REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Rozliczenie PIT za 2012 r. - nowa ulga podatkowa na oszczędzanie w IKZE

PIT za 2012 r. ; ulga podatkowa na oszczędzanie w IKZE
PIT za 2012 r. ; ulga podatkowa na oszczędzanie w IKZE
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Od 2012 roku pojawiła się nowa możliwość obniżenia obciążeń na rzecz fiskusa - przy korzystaniu z Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).

W zeznaniu podatkowym za rok 2012 będzie można odliczyć od podstawy opodatkowania kwotę stanowiącą 4% naszego ubiegłorocznego dochodu, od którego została naliczona składka na ubezpieczenia emerytalno-rentowe. Aby skorzystać z ulgi należy podpisać umowę z jedną z instytucji oferujących IKZE i dokonać wpłaty na konto do 31 grudnia 2012 roku.

Autopromocja

Korzyść z posiadania IKZE nie ogranicza się do ulgi w podatku PIT. Dodatkowymi korzyściami są m.in.:

- możliwość efektywnego pomnażania odkładanych oszczędności, wolnych od podatku od dochodów kapitałowych (zwanego potocznie „podatkiem Belki”),

- prawo do bezkosztowej zmiany instytucji prowadzącej IKZE już po upływie 12 miesięcy od podpisania umowy w postaci tzw. wypłaty transferowej,

- prawo do wypłaty środków (tzw. zwrotu) w dowolnie wybranym momencie z zachowaniem zwolnienia z tzw. „podatku Belki”,

Dalszy ciąg materiału pod wideo

- prawo do zwrotu środków, wolnych od jakichkolwiek opłat na rzecz instytucji, z której usług rezygnujemy, już po 12 miesiącach od podpisania umowy o prowadzenie IKZE.

IKZE i IKE - ulgi i zwolnienia w PIT dla oszczędzających na emeryturę

Wypłata z IKE nie podlega PIT

Legg Mason TFI SA zwraca jednocześnie uwagę na to, że część osób opisujących nowy produkt przedstawia nieprawdziwe informacje na temat IKZE, na przykład takie, że przy wypłacie środków przed ukończeniem 65 roku życia (przy tzw. zwrocie) oszczędzający będzie musiał ponieść koszty podatku od dochodów kapitałowych (tzw. „podatku Belki”), a także, że traci prawo do ponownego założenia IKZE w przyszłości.

 Jest to nieprawda - oszczędności zebrane na IKZE są zwolnione z podatku od dochodów kapitałowych, niezależnie od tego, czy wypłaca się swoje środki w wieku uprawniającym do świadczeń emerytalnych, czy wcześniej. Warto jednak zauważyć, że zarówno w przypadku wypłaty po osiągnięciu wieku emerytalnego, jak i wcześniejszego zwrotu (przed uzyskaniem uprawnień emerytalnych), otrzymaną kwotę (wpłaty + zyski) należy doliczyć do dochodu przy rocznym rozliczeniu PIT.

Decydując się na wcześniejszą wypłatę z IKZE musimy zlikwidować konto emerytalne, jednak w każdej chwili możemy je ponownie otworzyć.

Kwota wolna od podatku (PIT) 2012 / 2013

Musisz zapłacić nawet 1 zł podatku, fiskus nie zawsze musi tyle zwrócić

Skala podatkowa PIT 2012 / 2013

Limity ulg i odliczeń w PIT 2012

Agnieszka Łukawska

Legg Mason TFI SA

Autopromocja

REKLAMA

Źródło: INFOR
Czy ten artykuł był przydatny?
tak
nie
Dziękujemy za powiadomienie - zapraszamy do subskrybcji naszego newslettera
Jeśli nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania w tym artykule, powiedz jak możemy to poprawić.
UWAGA: Ten formularz nie służy wysyłaniu zgłoszeń . Wykorzystamy go aby poprawić artykuł.
Jeśli masz dodatkowe pytania prosimy o kontakt

Komentarze(0)

Pokaż:

Uwaga, Twój komentarz może pojawić się z opóźnieniem do 10 minut. Zanim dodasz komentarz -zapoznaj się z zasadami komentowania artykułów.
    QR Code

    © Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

    Podatek PIT - część 2
    certificate
    Jak zdobyć Certyfikat:
    • Czytaj artykuły
    • Rozwiązuj testy
    • Zdobądź certyfikat
    1/10
    Zeznanie PIT-37 za 2022 r. można złożyć w terminie do:
    30 kwietnia 2023 r. (niedziela)
    2 maja 2023 r. (wtorek)
    4 maja 2023 r. (czwartek)
    29 kwietnia 2023 r. (sobota)
    Następne
    Księgowość
    Zapisz się na newsletter
    Zobacz przykładowy newsletter
    Zapisz się
    Wpisz poprawny e-mail
    Będzie nowelizacja Ordynacji podatkowej. Ministerstwo pracuje nad projektem. Podatnicy zyskają.

    Oprocentowanie nadpłaty, powstałej w wyniku orzeczenia TSUE będzie przysługiwać za cały okres, aż do jej zwrotu. Podobnie będzie z nadpłatami powstałymi wskutek wyroków TK.

    Stawki VAT 2024 - zmiany w stawkach obniżonych od 1 kwietnia

    Stawki VAT od 1 kwietnia 2024 roku ulegną zmianie. Pojawi się nowa lista towarów i usług, dla których obniża się stawkę podatku do wysokości 8 proc. Stawka obniżona obejmie m.in. usługi kosmetyczne, manicure i pedicure.

    Fundacja rodzinna - podatkowe konsekwencje zbycia udziałów

    Otaczające nas środowisko prawno-ekonomiczne dynamiczne oddziałuje na wszystkich, dlatego wśród pojawiających się pytań coraz częstszymi są te odnoszące się do fundacji rodzinnej, która zapewnia kuszące preferencje podatkowe.

    Składka zdrowotna 2024. Min. Leszczyna: będą zmiany ale powrót do zasad sprzed Polskiego Ładu zbyt kosztowny

    Jeszcze w bieżącym tygodniu minister zdrowia razem z ministrem finansów przedstawią premierowi Tuskowi propozycje zmian w składce zdrowotnej dla przedsiębiorców. Taką informację przekazała 18 marca 2024 r. minister zdrowia Izabela Leszczyna.

    Zmiany w akcyzie od 2025 roku - opodatkowanie saszetek nikotynowych

    Ministerstwo Finansów chce zmienić od 2025 roku przepisy ustawy o podatku akcyzowym w zakresie saszetek nikotynowych. W komunikacie z 18 marca 2024 r. MF przedstawiło propozycje zmian. Resort zaprasza zainteresowanych tymi zmianami na spotkanie w celu uzgodnienia treści tej nowelizacji.

    "Nie stać nas na cztery dni pracy". Jednak skrócenie czasu pracy może ograniczyć zwolnienia

    "Skrócenie czasu pracy, np. do czterech dni w tygodniu nie zostanie zrównoważone przez wzrost zatrudnienia. Produkcja krajowa zmniejszy się, a wraz z nią zmniejszą się dochody ludności" – mówi Jeremi Mordasewicz, doradca zarządu Konfederacji Lewiatan.

    Wymiana walut w firmie. Jak to robić z korzyścią dla biznesu?

    Wymiana walut? Pierwsze skojarzenia to zagraniczne wakacje czy kredyt we frankach. Patrząc jednak na oficjalne statystyki wymiany handlowej to firmy operują dziś w wielu walutach. Tym bardziej, że coraz więcej firm prowadzi ekspansję zagraniczną, wychodząc na nowe rynki.

    Zmiany w rachunkowości od 2025 roku. Oprócz JPK KR (księgi rachunkowe) będzie JPK ST (środki trwałe)

    Od 1 stycznia 2025 roku podatnicy objęci podatkiem CIT (osoby prawne) będą mieli obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej i wysyłania ich w tej formie do urzędu skarbowego (tzw. JPK CIT). Aktualnie Ministerstwo Finansów konsultuje struktury logiczne pliku JPK_KR_PD oraz pliku  JPK_ST, a także przygotowuje zmianę projektu rozporządzenia wykonawczego w sprawie dodatkowych danych dołączanych do przekazywanych ksiąg.

    Inflacja 2024. Skokowy wzrost w kwietniu poza górną granicę celu inflacyjnego. Prognoza eksperta

    W marcu 2024 r. inflacja będzie najniższa w całym roku. A już w kwietniu nastąpi skokowy wzrost inflacji, która znajdzie się poza górną granicą celu. Taką prognozę przedstawił ekspert Konfederacji Lewiatan, Mariusz Zielonka. 

    Obligacje skarbowe 2024. Drastyczna obniżka oprocentowania od marca i kwietnia

    Inflacja w Polsce obniża się tak szybko, że jeszcze rok temu wydawało się to niemal nieprawdopodobne. Większość osób to cieszy, ale nie wszystkich. Hamująca inflacja to informacja, która może rozsierdzić osoby posiadające w portfelu detaliczne obligacje skarbowe. W skrajnym przypadku kwietniowa aktualizacja oprocentowania może doprowadzić do spadku stawki z prawie 20% do niewiele ponad 4%. 

    REKLAMA