| IFK | IRB | INFORLEX | GAZETA PRAWNA | INFORORGANIZER | APLIKACJA MOBILNA | PRACA W INFOR | SKLEP
reklama
Jesteś tutaj: STRONA GŁÓWNA > Księgowość > Podatki > Urząd Skarbowy > Kontrola skarbowa > Czy UKS może sprawdzić kto jest właścicielem rachunku bankowego

Czy UKS może sprawdzić kto jest właścicielem rachunku bankowego

Od 30 lipca 2010 r. UKS może sprawdzić, kto jest właścicielem rachunku bankowego podanego np. w portalu aukcyjnym i przeznaczonego do wpłat dla nabywców towarów i usług. Nowe uprawnienie ma pozwolić UKS ustalać nazwiska osób prowadzących działalność gospodarczą bez jej rejestracji i płacenia podatku VAT i PIT. Bank, który odmówi ujawnienia informacji, zapłaci do 5000 zł kary.

Nowe uprawnienie wynika z art. 7d ust. 1 ustawy o kontroli skarbowej. Stosuje się go jeżeli organ kontroli skarbowej posiada uprawdopodobnione informacje o posługiwaniu się rachunkiem bankowym w celu:

  • prowadzenia niezgłoszonej do opodatkowania działalności gospodarczej,
  • uzyskiwania przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych, 
  • uzyskiwania przychodów niezadeklarowanych albo przychodów nieujawnionych w złożonych deklaracjach.

Po otrzymaniu żądania od UKS bank jest zobowiązany do udostępnienia i przekazania danych identyfikujących posiadacza rachunku bankowego. Kara za odmowę udostępnienia tych informacji wynosić może do 5000 zł.

Porównaj: Czy można sprzedawać towary poniżej kosztów ich wytworzenia?

Przy okazji tej nowelizacji rozszerzono też zakres uprawnień UKS związanych z poznawaniem danych osób zamieszczających reklamy albo ogłoszenia.

Obecnie jeżeli:

  • organ kontroli skarbowej posiada informacje o ogłoszeniach i reklamach wskazujących na prowadzenie działalności gospodarczej i
  • jest to konieczne do realizacji kontroli skarbowej w zakresie wskazanym w ustawie,

wydawca i redaktor dziennika lub czasopisma, nadawca programów radiowych i telewizyjnych oraz usługodawca świadczący usługi drogą elektroniczną są obowiązani na żądanie organu kontroli skarbowej do udzielenia posiadanych informacji o firmie i adresie przedsiębiorców lub imionach, nazwiskach i adresach osób fizycznych zamieszczających te ogłoszenia i reklamy, pozwalających na ich identyfikację.

Polecamy serwis KPiR

Także w tym przypadku kara za odmowę przekazania informacji wynosi do 5000 zł.

reklama

Narzędzia księgowego

POLECANE

WYWIADY

reklama

Ostatnio na forum

Fundusze unijne

Jednolity Plik Kontolny

Eksperci portalu infor.pl

Adam Wiśniewski

Ekonomista, ekspert w dziedzinie finansów, inwestycji i bankowości.

Zostań ekspertem portalu Infor.pl »