JPK_VAT 2018 – nowa wersja struktury logicznej

Polecamy: JPK_VAT 2018 – Instrukcja wdrożenia

Autopromocja

INFORAKADEMIA poleca: JPK_VAT 2018

Nowa wersja struktury logicznej Jednolitego Pliku Kontrolnego w formacie .xsd

Pliki JPK_VAT za miesiące wrzesień-grudzień 2017 r. należy przesyłać zgodnie z dotychczas obowiązującą strukturą -  JPK_VAT (2). [Schemat_JPK_VAT(2)_v1-0]

Autopromocja

VAT 2024. Komentarz z programem INFORLEX Matryca stawek VAT w PREZENCIE

Sprawdź

Wybrane zmiany w strukturze JPK dla ewidencji VAT od 2018 roku

Nagłówek

W dotychczas obowiązującej strukturze JPK_VAT (2) w elemencie CelZlozenia możliwe było wskazanie, czy plik składany jest po raz pierwszy poprzez wskazanie wartości „1”, czy też stanowi złożenie korekty przesyłanego uprzednio pliku poprzez wskazanie wartości „2”.

Zgodnie z nową strukturą pierwotne złożenie JPK będzie oznaczane w elemencie CelZlozenia wartością „0”. Poszczególne korekty JPK powinny być numerowane. Wartości od 1 do 999 będą oznaczały złożenie pierwszej i kolejnych korekt.

Autopromocja

Komplet 3 publikacji

VAT 2024 + PIT, CIT i Ryczałt ewidencjonowany 2024 + Ordynacja podatkowa, NIP 2024

Sprawdź

Resort Finansów wskazał również, że nie będzie przy tym możliwe przesłanie JPK_VAT, oznaczonych jako 0, 1, 2 itp., więcej niż jeden raz za dany okres (co wcześniej mogło się zdarzyć).

W strukturze JPK_VAT(3) wprowadzono nowy obowiązkowy element NazwaSystemu, który zgodnie z opisem tego elementu powinien zawierać nazwę systemu, z którego pochodzą dane.

Autopromocja

Ordynacja podatkowa, NIP 2024

Sprawdź

Ponadto, w nowej wersji JPK_VAT w sekcji nagłówka zrezygnowano z elementów:

• DomyslnyKodWaluty, oraz 
• KodUrzedu.

Polecamy: Biuletyn VAT

Identyfikacja  podmiotu – Podmiot1

W nowej wersji struktury JPK_VAT (3) zmieniony został również zakres podawanych danych identyfikacyjnych podmiotu. Obligatoryjne pozostało podawanie wyłącznie: NIP (NIP) oraz nazwy składającego podmiotu (PelnaNazwa).

Autopromocja

VAT 2024. Komentarz z programem INFORLEX Matryca stawek VAT w PREZENCIE

Sprawdź

Ponadto, w strukturze JPK_VAT(3) pojawił się też dodatkowy, nieobowiązkowy element (Email). Pozostałe dane, np. dane adresowe, nie powinny znajdować się w plikach JPK_VAT(3). 

Zgodnie z wyjaśnieniami resortu finansów nieobowiązkowe pole zawierające adres e-mail ułatwić ma szybki kontakt z podatnikiem, kiedy administracja skarbowa znajdzie niezgodności w złożonym JPK_VAT.

Otrzymanie powiadomienia pozwoli przedsiębiorcom na korektę rozliczenia bez konsekwencji oraz bez potrzeby bezpośredniej wizyty w urzędzie skarbowym.

Jak możemy pomóc?

PwC posiada dedykowaną aplikację Taxolite oraz metodykę i doświadczenie w realizacji projektów dotyczących Jednolitego Pliku Kontrolnego, pozwalających na wypełnienie wymagań stawianych w przepisach prawa i wytycznych Ministerstwa Finansów w zakresie JPK.

Jeżeli szukasz nowego rozwiązania na potrzeby JPK

Autopromocja

Rozliczamy najem. Przykłady, wypełnione druki

Sprawdź

Nasze wsparcie może obejmować wdrożenie aplikacji Taxolite (w wersji Cloud lub On premise), której funkcjonalności zapewniają m.in.:

• raportowanie VAT (przygotowywanie JPK_VAT oraz deklaracji VAT),
• tworzenie i testowanie pozostałych struktur JPK (księgi rachunkowe, wyciągi bankowe, magazyny, faktury),
• przygotowywanie innych kalkulacji podatkowych i deklaracji (m.in. CIT-8, PIT-8C, IFT, ORD-U.

Jeżeli już posiadasz rozwiązanie na potrzeby JPK

Zakres naszego wsparcia obejmować może również:

• testowanie plików JPK - polegające na sprawdzeniu zgodności technicznej i testach merytorycznych, 
• weryfikacji mapowania danych na struktury JPK.

Jeżeli szukasz innego rodzaju wsparcia

Zakres naszego wsparcia obejmować może także:

• doradztwo w interpretacji wymagań zawartych w JPK,
• warsztaty JPK - warsztaty lub konsultacje dotyczące wymagań JPK i możliwych koncepcji raportowania.

Źródło: Tax & Legal Alert/ Jednolity Plik Kontrolny