REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Rozlicz "podatek giełdowy" na PIT-38

 Cafe Finance
Ogólnopolskie biuro rachunkowe
Dorota Kręcisz
Księgowa, ekonomistka
Rozlicz
Rozlicz "podatek giełdowy" na PIT-38
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Koniec roku kalendarzowego jest jednoznaczny z końcem roku podatkowego. To właśnie wtedy większość osób zaczyna myśleć o rocznym rozliczeniu się z urzędem skarbowym. Taki obowiązek dotyczy także inwestorów, którzy muszą złożyć deklarację PIT-38 o osiągniętych dochodach lub poniesionych stratach w związku z inwestycją oraz opłacić podatek giełdowy.

Podatek od zysków giełdowych (tzw. podatek giełdowy) pobierany jest od dochodów uzyskanych z odpłatnego zbycia papierów wartościowych lub pochodnych instrumentów finansowych. Pobierany jest w wysokości 19% wartości uzyskanego dochodu. Wszystkie kwestie związane z tym podatkiem reguluje ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych  (Dz. U. 2010, nr 51, poz. 307 z późn. zm.).

Autopromocja

Czego dotyczy podatek giełdowy?

Zgodnie z ustawą, podatek giełdowy nalicza się od wszystkich inwestycji, m.in. w akcje, obligacje, kontrakty terminowe czy kontrakty walutowe. Jego płatnikiem jest inwestor (w przeciwieństwie do podatku od zysków kapitałowych, gdzie płatnikiem może być nie tylko inwestor, ale również bank, fundusz inwestycyjny czy spółka).

Kiedy należy rozliczyć podatek giełdowy?

Podatek od zysków giełdowych, chociaż wysokością jest identyczny jest jak podatek od zysków kapitałowych, rozlicza się w nieco odmienny sposób. W przeciwieństwie np. do lokat bankowych, jego rozliczenie odbywa się raz w roku. W trakcie roku podatkowego nie ma więc obowiązku rozliczania zysków / strat od inwestycji. Nie ma też konieczności odprowadzania zaliczek na podatek giełdowy. Do obowiązków inwestora należy złożenie deklaracji oraz opłacenie należnego podatku.

Formularze PIT 2014/2015

Jak rozliczyć podatek od zysków giełdowych?

Każdy inwestor, który osiągnął zysk / odnotował stratę musi rozliczyć się z urzędem skarbowym. Ma czas do 30 kwietnia kolejnego roku podatkowego. Najpóźniej tego dnia musi złożyć deklarację oraz opłacić należny podatek. Dotyczy to jednak wyłącznie transakcji zamkniętych. Jeżeli więc któraś z twoich inwestycji nadal trwa, wówczas nie ma konieczności rozliczania podatku w danym roku podatkowym, a dopiero w tym, w którym transakcja zostanie zamknięta.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Ułatwieniem dla wszystkich inwestorów jest PIT-8C otrzymywany od biura maklerskiego. I to właśnie na jego podstawie należy złożyć deklarację PIT-38. Jeden PIT dotyczy tylko jednego rachunku maklerskiego. Jeśli więc inwestor posiada kilka rachunków z giełdy papierów wartościowych, otrzyma kilka dokumentów PIT-8C i wszystkie musi uwzględnić w rocznym rozliczeniu PIT-38.

Przy rozliczaniu podatku giełdowego należy sprawdzić poprawność danych otrzymanych w PIT-8C. Może się zdarzyć, że broker / biuro maklerskie popełni błąd, a inwestor przeniesie go na roczną deklarację. Mimo to, wszelkie roszczenia urzędu skarbowego będą kierowane w stronę płatnika – to on odpowiada za prawidłowe wypełnienie deklaracji PIT-38 oraz uiszczenie właściwej kwoty należnego podatku.  

Limity ulg i odliczeń w PIT 2014 / 2015

Zyski i straty można bilansować

Podatek giełdowy daje możliwość kompensaty zysków i strat, jeśli wynikają z inwestycji w różne instrumenty finansowe. Możesz więc pomniejszyć podstawę opodatkowania ze sprzedaży akcji lub obligacji o wszelkie straty wynikające z zamknięcia pozycji na rynku instrumentów pochodnych. Dzięki temu zapłacisz niższy podatek giełdowy, co w minimalnym stopniu zrekompensuje straty.

Jednocześnie warto zdawać sobie sprawę, że dochodów z giełdy nie można łączyć z innymi dochodami, np. wynikających z umowy o pracy, umowy o dzieło czy umowy zlecenie. Z jednej strony nie stanowią „zagrożenia” związanego z wejściem w następny próg skali podatkowej, ale z drugiej – nie obniżymy wysokości należnego podatku dochodowego w razie strat giełdowych.

Zysków nie można też bilansować ze stratami np. z prowadzonej działalności gospodarczej. Wyjątek stanowi jednak sytuacja, w której w ramach prowadzonej przez siebie firmy obracasz papierami wartościowymi i odpłatne ich zbycie odbywa się na drodze wykonywania działalności.

Podyskutuj o tym na naszym FORUM

Masz straty? I tak musisz złożyć PIT-38

Do złożenia rocznej deklaracji PIT-38 jesteś zobligowany nawet wtedy, gdy w ciągu danego roku podatkowego osiągnąłeś stratę w związku z inwestowaniem (pod warunkiem, że osiągnąłeś przychód).

Warto przy tym mieć świadomość, że straty z roku poprzedniego możesz zrekompensować w roku kolejnym. Strata jest bowiem podstawą do pomniejszenia podstawy opodatkowania w kolejnych latach podatkowych.

Dorota Kręcisz – Partner, Główna księgowa Cafe Finance, www.cafefinance.pl

Autopromocja

REKLAMA

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

Komentarze(0)

Pokaż:

Uwaga, Twój komentarz może pojawić się z opóźnieniem do 10 minut. Zanim dodasz komentarz -zapoznaj się z zasadami komentowania artykułów.
    QR Code
    Podatek PIT - część 2
    certificate
    Jak zdobyć Certyfikat:
    • Czytaj artykuły
    • Rozwiązuj testy
    • Zdobądź certyfikat
    1/10
    Zeznanie PIT-37 za 2022 r. można złożyć w terminie do:
    30 kwietnia 2023 r. (niedziela)
    2 maja 2023 r. (wtorek)
    4 maja 2023 r. (czwartek)
    29 kwietnia 2023 r. (sobota)
    Następne
    Księgowość
    Zapisz się na newsletter
    Zobacz przykładowy newsletter
    Zapisz się
    Wpisz poprawny e-mail
    Polska ustawa o kryptoaktywach od 30 czerwca 2024 r. Założenia i cel nowych przepisów [omówienie projektu]

    Projekt ustawy o kryptoaktywach ma zaimplementować do krajowych przepisów rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/1114 z dnia 31 maja 2023 r. w sprawie rynków kryptoaktywów oraz zmiany rozporządzeń (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 1095/2010 oraz dyrektyw 2013/36/UE i (UE) 2019/1937 (Dz. U. UE. L. z 2023 r. Nr 150, str. 40 z późn. zm.) (dalej: MiCA) określające zasady regulacji i nadzoru emisji, handlu i świadczenia usług związanych z kryptowalutami. Rozporządzenie obowiązuje już od 29 czerwca 2023 r., ale w pełni zacznie być stosowane dopiero w grudniu 2024 r. Projekt ustawy przewiduje wprowadzenie nowych rozwiązań w obszarze sektora rynku kryptoaktywów, mających na celu realizację zadań wynikających z rozporządzenia MiCA, w szczególności w zakresie skutecznego nadzoru i ochrony inwestorów. Według ustawodawcy podjęcie działań zmierzających do realizacji ww. celów zapewni rozwój rynku w perspektywie wieloletniej oraz bezpieczeństwo przez rozszerzenie kompetencji nadzorczych. Za projekt ustawy odpowiada Podsekretarz Stanu Ministerstwa Finansów. 

    Eksport usług do Turcji na nowych zasadach od stycznia 2024

    Eksport usług występuje wówczas, gdy za miejsce świadczenia usług, czyli faktycznego opodatkowania, jest terytorium innego państwa. O miejscu opodatkowania danej usługi decyduje nie miejsce jej faktycznego wykonania, ale wskazane przepisami ustawy o VAT „miejsce jej świadczenia”. Charakterystyką usługi wykonanej poza granice terytorium kraju to takie świadczenie, od którego zobowiązanym do rozliczenia VAT jest zagraniczny nabywca tej usługi. Dla polskiego usługodawcy jest ona wówczas czynnością niepodlegającą opodatkowaniu (NP) w VAT.

    Rozlicz się przez internet. Dzięki usłudze Twój e-PIT szybko i łatwo rozliczysz swój PIT

    Okres rozliczeń rocznych PIT trwa do końca kwietnia. Dzięki usłudze Twój e-PIT udostępnionej przez Ministerstwo Finansów w e-Urzędzie Skarbowym (e-US) możesz szybko i wygodnie rozliczyć swój PIT. Zwłaszcza jeśli masz Profil Zaufany. Jeśli nie masz – założysz go od ręki.

    PIT 2024. Czy można rozliczyć podatki bez Profilu Zaufanego?

    Sezon rozliczeń podatkowych jest w pełni. Dzięki usłudze e-PIT dostępnej na stronie Ministerstwa Finansów, możesz  szybko rozliczyć swój PIT. Resort zaleca, aby z rozliczeniem nie zwlekać.

    Co można sobie odliczyć od podatku 2024? Z jakich ulg podatkowych można skorzystać w rozliczeniu PIT?

    Co można odliczyć z podatku PIT? Z jakich ulg podatkowych można skorzystać w rozliczeniu w 2024 roku?

    Kto może wyjechać do sanatorium z ZUS-em w 2024 roku? Jak uzyskać skierowanie? Ile trzeba czekać?

    Nie tylko Narodowy Fundusz Zdrowia kieruje do miejscowości uzdrowiskowych, ale także Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Z leczenia może skorzystać każdy ubezpieczony, który jest zagrożony utratą zdolności do pracy. Warunkiem jest jednak, by rehabilitacja poprawiła rokowania stanu zdrowia i przyczyniła się do powrotu do aktywności zawodowej.

    Limit pomocy de minimis dla MŚP 2024 - podwyżka od 1 maja

    Ministerstwo Finansów przygotowało projekt rozporządzenia, na podstawie którego MŚP nadal udzielana będzie pomoc de minimis w formie gwarancji BGK spłaty kredytu lub innego zobowiązania - napisał resort w OSR do projektu. Rozporządzenie wdroży w życie unijne przepisy wprowadzające nowy wyższy limit takiej pomocy dla jednego przedsiębiorstwa w ciągu 3 lat.

    Ulga sponsoringowa a koszty uzyskania przychodów z zysków kapitałowych

    Po koniec 2023 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie uznał, że podmioty osiągające przychody z zysków kapitałowych również mogą odliczać koszty wspierania sportu, edukacji i kultury, na podstawie art. 18ee, niezależnie od tego czy koszty te zostaną przyporządkowane do przychodów z zysków kapitałowych czy pozostałych przychodów.

    Rozrachunki w księgowości wsparte sztuczną inteligencją. Nadchodzi nowe

    Czy sztuczna inteligencja może wspomóc księgowym w rozrachunkach? Dzięki wykorzystaniu mechanizmów sztucznej inteligencji programy księgowe pozwalają na dużą automatyzację procesów w tym zakresie.

    Jak rozpoznać pellet dobrej jakości? Jak sprawdzić samemu?

    Jakość pelletu jest kluczowym czynnikiem decydującym o jego efektywności i bezpieczeństwie użytkowania. Niezależnie od tego, czy wykorzystujemy go do ogrzewania domu, czy jako surowiec w przemyśle, istnieją cechy, na które warto zwrócić uwagę, aby mieć pewność, że wybieramy produkt najwyższej jakości.

    REKLAMA