| IFK | IRB | INFORLEX | GAZETA PRAWNA | INFORORGANIZER | APLIKACJE | KARIERA | SKLEP
Jesteś tutaj: STRONA GŁÓWNA > Księgowość > Podatki > Podatki osobiste > PIT > Limity wpłat na IKE i IKZE w 2018 r.

Limity wpłat na IKE i IKZE w 2018 r.

IKE i IKZE są dobrowolnymi formami ubezpieczenia społecznego, które mają jednak ograniczone wysokości rocznych wpłat. Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej ogłosiło właśnie limity rocznych wpłat na IKE I IKZE w 2018 r. Oszczędzający na emeryturę w ten sposób mogą liczyć na preferencje podatkowe.

NOWOŚĆ na Infor.pl: Prenumerata elektroniczna Dziennika Gazety Prawnej KUP TERAZ!

Limity roczne

Maksymalne limity rocznych wpłat na indywidualne konto emerytalne (IKE) i indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) uległy zwiększeniu i wyniosą w 2018 r., odpowiednio 13 329 zł oraz 5 331,60 zł (w 2017 r. było to 12 789 zł oraz 5 115,60 zł).

Limity zostały określone w poniższych obwieszczeniach, opublikowanych w Monitorze Polskim:

- obwieszczenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 26 października 2017 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto emerytalne w roku 2018 (M. P. z 2017 r., poz. 994),

- obwieszczenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 26 października 2017 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego w roku 2018 (M. P. z 2017 r., poz. 995).

Czym jest IKE i IKZE?

IKE, czyli indywidualne konto emerytalne i IKZE, czyli indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego są dobrowolnymi formami ubezpieczenia społecznego, stanowią wraz z pracowniczymi programami emerytalnymi (PPE), tzw. III filar emerytalny. Prawo do założenia konta w IKE i IKZE mają osoby, które ukończyły 16 lat, z zastrzeżeniem, że osoby małoletnie (16-18 lat) mogą dokonywać wpłat tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskują dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę oraz w wysokości nieprzekraczającej ich dochodów.

Limit wpłat dla pozostałych osób określa co roku minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego do końca roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą dokonywane wpłaty na IKE i IKZE. W przypadku nadwyżki, podmioty prowadzące konta zwracają nadpłaconą kwotę w sposób wskazany w umowie. Powyższe konta mogą być prowadzone wyłącznie dla jednej osoby, czyli przykładowo nie można założyć wspólnego konta dla małżonków. IKE i IKZE są oferowane przez:

- fundusze inwestycyjne,

- podmioty prowadzące działalność maklerską,

- zakłady ubezpieczeń na życie,

- banki,

- dobrowolne fundusze emerytalne, utworzone przez powszechne towarzystwo emerytalne.

Konta te są prowadzone na podstawie zawartych właściwych umów z powyższymi podmiotami. Założenie konta w IKE nie wyklucza założenia konta w IKZE lub w PPE. Należy też pamiętać, że wybór instytucji finansowej, w której założymy konto nie jest ostateczny. Istnieje możliwość zmiany instytucji. Odbywa się to na następujących zasadach:

1) z instytucji finansowej prowadzącej IKE lub IKZE do innej instytucji finansowej, z którą oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKE lub IKZE,

2) z instytucji finansowej prowadzącej IKE do programu emerytalnego, do którego przystąpił oszczędzający,

3) z programu emerytalnego, w przypadkach, o których mowa w przepisach o pracowniczych programach emerytalnych, do instytucji finansowej, z którą oszczędzający zawarł umowę o prowadzenie IKE,

Polecamy: INFORLEX Księgowość i Kadry

4) z IKE zmarłego oszczędzającego na IKE osoby uprawnionej albo do programu emerytalnego, do którego uprawniony przystąpił,

5) z IKZE zmarłego oszczędzającego na IKZE osoby uprawnionej.

Nie można przenieść środków z IKE do IKZE i odwrotnie. Zgodnie z przepisami, możliwe jest przetransferowanie tylko całości zgromadzonych środków.

Wypłata środków zgromadzonych w IKE następuje jednorazowo lub w ratach, wyłącznie:

1) Na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz spełnieniu warunku:

- dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo

- dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.

2) W przypadku śmierci oszczędzającego – na wniosek osoby uprawnionej.

Czytaj także

Narzędzia księgowego

POLECANE

WYWIADY, RELACJE, WYDARZENIA

reklama

Ostatnio na forum

RODO 2018

Jednolity Plik Kontrolny

Eksperci portalu infor.pl

Katarzyna Hoffmann

dyrektor sieci zewnętrznej Aureus

Zostań ekspertem portalu Infor.pl »