Koniec z bieganiem po zaświadczenia! Rewolucyjne zmiany w podatku od spadków i darowizn, dotyczące zaświadczeń z urzędu skarbowego oraz rozliczeń rent prywatnych

Adam Kuchta
rozwiń więcej
Koniec z bieganiem po zaświadczenia! Rewolucyjne zmiany w podatku od spadków i darowizn, dotyczące zaświadczeń z urzędu skarbowego oraz rozliczeń rent prywatnych / ShutterStock

Koniec z obowiązkiem przedstawiania zaświadczeń z urzędu skarbowego przy sprzedaży majątku otrzymanego od najbliższej rodziny! Nowelizacja ustawy o podatku od spadków i darowizn upraszcza formalności i rozliczenia rent prywatnych. Sprawdź, co dokładnie się zmienia i kiedy nowe przepisy wchodzą w życie.

To koniec uciążliwej biurokracji dla tysięcy Polaków! Prezydent już podpisał nowelizację ustawy o podatku od spadków i darowizn. Od teraz przy sprzedaży majątku odziedziczonego lub otrzymanego w darowiźnie od najbliższej rodziny nie trzeba już przedstawiać zaświadczeń z urzędu skarbowego. To nie wszystko – uproszczono także zasady rozliczeń rent prywatnych. Sprawdź, co dokładnie się zmienia i kiedy nowe przepisy wejdą w życie.

Koniec zbędnych zaświadczeń w podatku od spadków i darowizn

Kancelaria Prezydenta ogłosiła podpisanie nowelizacji ustawy o podatku od spadków i darowizn. Jedną z najbardziej odczuwalnych zmian będzie likwidacja obowiązku przedstawiania przy zawieraniu notarialnej umowy sprzedaży (lub obciążenia majątku) zaświadczenia z urzędu skarbowego, że nabycie majątku jest zwolnione z podatku.

Dotychczas, jeśli ktoś otrzymał nieruchomość, działkę czy prawa majątkowe w drodze spadku lub darowizny i chciał je sprzedać, musiał najpierw uzyskać od fiskusa odpowiednie zaświadczenie. Teraz ten obowiązek znika – ale tylko pod pewnym warunkiem.

Dla kogo ulga? Najbliższa rodzina z pełnym zwolnieniem z podatku

Nowelizacja ma na celu uproszczenie procedur dla osób, które otrzymały majątek od najbliższych członków rodziny – np. dzieci, rodziców, małżonków czy rodzeństwa. W takich przypadkach obowiązuje pełne zwolnienie z podatku od spadków i darowizn, pod warunkiem dopełnienia jednej formalności: należy zgłosić nabycie do właściwego naczelnika urzędu skarbowego.

Dla darowizn termin ten wynosi 6 miesięcy od dnia jej dokonania, natomiast w przypadku dziedziczenia – od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o nabyciu spadku. W określonych ustawą przypadkach konieczne jest też udokumentowanie otrzymania środków pieniężnych.

Jeśli te wymogi zostały spełnione, notariusz nie będzie już wymagał żadnych dodatkowych zaświadczeń przy transakcji. To ogromne ułatwienie, które przyspieszy i uprości wiele spraw majątkowych w rodzinach.

Renta prywatna bez comiesięcznego zamieszania

To jednak nie koniec zmian. Nowelizacja wprowadza również nowe zasady w przypadku rent ustanawianych prywatnie – np. jako forma darowizny czy zabezpieczenia na przyszłość. Dotychczas każda wypłata renty oznaczała obowiązek składania deklaracji podatkowej przez darczyńcę i obdarowanego. W praktyce – comiesięczne rozliczenia, biurokracja i ryzyko błędów.

Po wejściu w życie noweli, wartość takich rent będzie szacowana całościowo. Oznacza to, że wystarczy jedna deklaracja podatkowa i jednokrotne rozliczenie podatku – ogromna oszczędność czasu i nerwów dla wszystkich stron.

Darowizny, testamenty, spadki. Prawidłowe zapisy. Przykładowe wzory

Jak będzie obliczany podatek od świadczeń?

W przypadku nabycia prawa do świadczeń – takich jak wspomniane renty – obowiązek podatkowy będzie powstawał w momencie ich ustanowienia (jeśli znana jest wartość świadczeń) albo w chwili ich wykonania, gdy wartość nie jest ustalona wcześniej. W nowym modelu, przy szacowaniu wartości świadczeń, brane będą pod uwagę:

  • łączna wartość świadczeń na okres ich trwania (gdy są określone),
  • wartość za 10 lat, jeśli zostały ustanowione bezterminowo,
  • lub wartość pojedynczych świadczeń, jeśli taka została wskazana.

Naczelnik urzędu skarbowego będzie mógł „uprawdopodobnić” wartość świadczenia, biorąc pod uwagę rzeczywisty czas jego trwania lub okres 10 lat. Będzie to jednak możliwe wyłącznie za zgodą podatnika.

Kiedy zmiany wejdą w życie?

Nowelizacja ustawy o podatku od spadków i darowizn wejdzie w życie po upływie 14 dni od dnia jej ogłoszenia w Dzienniku Ustaw. To oznacza, że pierwsze osoby mogą skorzystać z nowych przepisów już w drugiej połowie sierpnia 2025 roku.

Księgowość
Koniec z bieganiem po zaświadczenia! Rewolucyjne zmiany w podatku od spadków i darowizn, dotyczące zaświadczeń z urzędu skarbowego oraz rozliczeń rent prywatnych
05 sie 2025

Koniec z obowiązkiem przedstawiania zaświadczeń z urzędu skarbowego przy sprzedaży majątku otrzymanego od najbliższej rodziny! Nowelizacja ustawy o podatku od spadków i darowizn upraszcza formalności i rozliczenia rent prywatnych. Sprawdź, co dokładnie się zmienia i kiedy nowe przepisy wchodzą w życie.

2 mln zł zamiast 1 mln! Rząd luzuje zasady w podatku PIT – to przełom dla przedsiębiorców, którzy korzystają z rozliczenia kasowego
04 sie 2025

Rząd szykuje istotną zmianę w podatku dochodowym – limit przychodów uprawniający do kasowego PIT ma wzrosnąć z 1 mln do 2 mln zł. To ogromna ulga dla tysięcy firm, które dzięki nowym przepisom poprawią swoją płynność finansową i uproszczą rozliczenia z fiskusem.

Wystawianie faktur ustrukturyzowanych narusza konstytucyjne prawo do prywatności
01 sie 2025

Istotna część podatników, mimo istnienia formalnego obowiązku, nie będzie mogła wystawiać faktur ustrukturyzowanych, gdyż nie pozwalają im na to zawarte umowy, w których nabywcy zastrzegają sobie zachowanie tajemnicy handlowej. Wystawianie faktur ustrukturyzowanych w sposób oczywisty narusza tę zasadę, bowiem ich treść będzie w sposób nieograniczony dostępna dla długiej listy organów państwa – pisze prof. dr hab. Witold Modzelewski. I dodaje: Organy te będą mogły bez jakichkolwiek ograniczeń czerpać informacje o tajemnicach handlowych, a zwłaszcza o towarach i usługach oraz cenach stosowanych przez podatników.

Nowe Centrum Kompetencyjne i Zespół ds. zwalczania agresywnego planowania podatkowego – jest ważny krok w uszczelnianiu CIT
01 sie 2025

Ministerstwo Finansów ogłosiło powstanie Centrum Kompetencyjnego ds. zwalczania agresywnego planowania podatkowego w CIT oraz nowego Zespołu analizującego systemowe rozwiązania w tym obszarze. KAS zmienia też priorytety kontroli – liczyć się będą efekty, nie liczba postępowań.

Nowe projekty KSR do konsultacji publicznych: wartości niematerialne i inwestycje w nieruchomości
31 lip 2025

Komitet Standardów Rachunkowości opublikował dwa projekty Krajowych Standardów Rachunkowości – dotyczące wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji w nieruchomości. Dokumenty mają ujednolicić zasady ewidencji, wyceny i prezentacji tych aktywów. Opinie można zgłaszać do 30 września 2025 r.

Nowa opłata 2 euro od każdej paczki do UE albo 50 eurocentów po spełnieniu szeregu formalności. Na walce Unii z chińskim e-commerce skorzysta europejska logistyka
30 lip 2025

Komisja Europejska i Parlament Europejski chcą ograniczenia napływu chińskiego e-commerce przez wprowadzenie opłaty manipulacyjnej wynoszącej 2 euro dla każdej paczki, niezależnie od jej wartości. Nowy podatek będzie można obniżyć do 50 eurocentów, ale najpierw przesyłka będzie musiała trafić do magazynu na terenie Unii, skąd będzie dystrybuowana do klienta końcowego. Oznacza to, że każda z 4,6 mld paczek, bo tyle zaimportowano ich w 2024 r., będzie wymagała indywidualnej obsługi logistycznej, którą mogą zapewnić europejscy operatorzy. W opinii ekspertów to wielka dla sektora logistyki kontraktowej, również w Polsce, ale do walki o największych graczy e-commerce należy się dobrze przygotować.

Tajemnica przedsiębiorstwa pod ochroną – rząd szykuje rewolucję w przepisach o znakach towarowych
30 lip 2025

Rząd pracuje nad długo wyczekiwaną nowelizacją Prawa własności przemysłowej. Projekt UDER85 wprowadzi skuteczne mechanizmy ochrony tajemnicy przedsiębiorstwa w postępowaniach przed Urzędem Patentowym. To przełom, który zmieni zasady gry w sporach o znaki towarowe i zwiększy bezpieczeństwo firmowych danych.

Ubezpieczenie zdrowotne przy delegowaniu pracownika do Niemiec – formularz A1, EKUZ i kasy chorych
30 lip 2025

Delegowanie pracowników do Niemiec wiąże się z szeregiem obowiązków administracyjnych. Jednym z kluczowych aspektów, często niedocenianym przez pracodawców, jest właściwe zabezpieczenie zdrowotne osoby delegowanej. W praktyce powtarzają się pytania: czy wystarczy formularz A1? Czy EKUZ chroni pracownika w Niemczech w razie wypadku? Co pokrywa niemiecka AOK? I czy warto wykupić prywatne ubezpieczenie? W tym artykule odpowiemy na te i inne pytania, wyjaśnimy czym jest formularz A1, co zapewnia karta EKUZ w Niemczech oraz czy trzeba zgłaszać się do niemieckiej kasy chorych?

Kryzys na rynku księgowych? Specjaliści są przemęczeni, a chętnych i wykwalifikowanych kandydatów do pracy brakuje
30 lip 2025

Co drugi pracownik obszaru księgowości uważa, że branża boryka się z niedoborem wykwalifikowanych specjalistów – wynika z badania SaldeoSMART. Wśród głównych powodów luki kompetencyjnej respondenci wymieniają trudność w nadążaniu za zmieniającymi się przepisami (64%) oraz wypalenie zawodowe (53%). Siedmiu na dziesięciu ankietowanych przyznaje, że w ostatnim kwartale często lub bardzo często odczuwało przeciążenie obowiązkami zawodowymi. Jednocześnie 44% upatruje w sztucznej inteligencji szansy na odciążenie pracowników i zwiększenie ich efektywności.

3 poprawki Senatu do ustawy wdrażającej obowiązkowy KSeF
30 lip 2025

Ustawa wprowadzająca Krajowy System e-Faktur została uchwalona przez Sejm 25 lipca 2025 roku i trafiła do Senatu. Na posiedzeniu w dniu 30 lipca 2025 r. Senacka Komisja Budżetu i Finansów Publicznych zaproponowała jedynie 3 poprawki redakcyjne do ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, nie wprowadzając innych zmian.

pokaż więcej
Proszę czekać...