Cel Kongresu Branżowego
Celem Kongresu Branżowego jest przygotowanie kadry finansowo-księgowej z branży ubezpieczeniowej do prawidłowego sporządzenia sprawozdania finansowego i rozliczeń podatkowych za 2014 rok. Biorąc pod uwagę specyfikę i rodzaj prowadzonej działalności przez firmy ubezpieczeniowe, podczas zajęć omówione zostaną prawidłowe rozwiązania bieżących problemów występujących w praktyce, omówione zostaną wyzwania stojące przed zakładami ubezpieczeń w 2015 r. (projektowane zmiany w przepisach, MSSF 4, Solvency II), przedstawione będą przykłady w zakresie prawa bilansowego i podatkowego, jak również wskazane zostaną przez wykładowców właściwe interpretacje przepisów.
Program Kongresu będzie uwzględniał zmiany przepisów z roku 2014 oraz wchodzące od 1.01.2015 r. w zakresie prawa podatkowego. Kongres będzie miał charakter branżowy, dzięki czemu uczestnicy skorzystają z wiedzy doświadczonych prowadzących oraz spotkają przedstawicieli innych firm z branży ubezpieczeniowej.
Program Kongresu
DZIEŃ 1
8.45-9.00 powitalna kawa
9.00-10.00 Zmiany w przepisach prawa dot. działalności ubezpieczeniowej
Zmiany w przepisach prawa dotyczących działalności ubezpieczeniowej wchodzące w życie w 2015 r. oraz ich wpływ na zarządzanie zakładem ubezpieczeń oraz jego standing finansowy.
10.00-11.15 Przygotowanie do zamknięcia roku 2014 oraz do nowej sprawozdawczości Wypłacalność II w 2015 r.
Przygotowanie do zamknięcia roku 2014 oraz do nowej sprawozdawczości Wypłacalność II w 2015 r.
1. Przygotowanie do zamknięcia roku.
2. Najczęstsze problemy z jakimi spotkały się zakłady ubezpieczeń w 2014 roku omawiane w PIU.
3. Wyzwania stojące przed zakładami ubezpieczeń w 2015 r. (projektowane zmiany w przepisach prawa, nowa sprawozdawczość Wypłacalność II w 2015 roku).
11.15-11.30 przerwa kawowa
11.30-13.00 Zamknięcie roku 2014 i nowa sprawozdawczość Wypłacalność II
Zamknięcie roku 2014 i nowa sprawozdawczość Wypłacalność II – wybrane zagadnienia z pkt. widzenia audytora:
1. Zamknięcie roku 2014 – ujęcie nowych zdarzeń gospodarczych – bezpośrednia likwidacja szkód w ubezpieczeniach majątkowych.
2. Zamknięcie roku 2014 – inwentaryzacja a specyfika ubezpieczycieli.
3. Zamknięcie roku 2014 – ujęcie kosztu w zakładzie ubezpieczeń oraz rozliczanie kosztów w czasie.
4. Zamknięcie roku 2014 – przygotowania do nowej sprawozdawczość SII w trakcie badania wstępnego i finalnego.
13.00-13.45 lunch
13.45-14.45 Audyt wewnętrzny i compliance w świetle Solvency II
Audyt Wewnętrzny i Compliance w świetle Solvency II:
1. Co nowego w audycie wewnętrznym w firmie w związku z wejściem SII?
2. Jak zmienia się rola audytu w firmie?
3. Audyt a Zarząd i Komitet Audytu – czy to zawsze musi być miedzy młotem a kowadłem?
4. Znaczenie Komitetu Audytu dla sprawnego funkcjonowania komórki audytu.
5. Outsourcing funkcji audytu – kiedy i komu się to opłaca?
6. Współpraca audyt – compliance.
7. Różnice pomiędzy zadaniami audytu a compliance – jak to wytłumaczyć Zarządowi?
8. Compliance, jako jedna z głównych funkcji w firmie.
14.45-16.30 Wycena rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz zarządzanie ryzykiem ubezp.
Wycena rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz zarządzanie ryzykiem ubezpieczeniowym w świetle zamknięcia roku 2014 oraz Wypłacalności II w 2015 roku:
1. Aspekty wyceny rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.
2. Jakość danych.
3. Zarządzanie ryzykiem.
4. Zamknięcie roku wg Wypłacalności II.
5. Zadania wynikające z Wypłacalności II na rok 2015.
DZIEŃ 2
8.45-9.00 powitalna kawa
9.00-10.30 Podatkowe zamknięcie roku 2014 w zakładach ubezpieczeń – VAT
1. Faktura oraz faktura elektroniczna w branży ubezpieczeniowej.
2. Zakres zwolnienia z VAT dla poszczególnych typów usług ubezpieczenia – najnowsze orzecznictwo i interpretacje oraz zmiany planowane na 2015:
a) zakres zwolnienia dla usług ubezpieczeniowych, ubezpieczenie grupowe, cechy usługi ubezpieczenia w rozumieniu TSUE,
b) pośrednictwo ubezpieczeniowe – różne modele pośrednictwa ubezpieczeniowego a zakres zwolnienia, usługi subagenta a zwolnienie z VAT; premie brokerskie,
c) świadczenie obok usług pośrednictwa innych usług w różnym zakresie związanych z działalnością pośrednika – możliwość zwolnienia całego zespołu świadczeń w oparciu o konstrukcję świadczenia złożonego,
d) usługi assistance,
e) wycena szkód/likwidacje szkód w 2014 i 2015 r.
10.30-10.45 przerwa kawowa
10.45-12.00 Podatkowe zamknięcie roku 2014 w zakładach ubezpieczeń – VAT
3. Moment powstania obowiązku podatkowego od 1.01.2014 r. dla usług finansowych (ubezpieczeniowych):
a) zasada kasowa w przypadku zwolnionych usług finansowych,
b) eksport i import usługi finansowej.
4. Odliczenie proporcjonalne:
a) alokacja bezpośrednia i jej prymat – daleko idąca alokacja bezpośrednia na tle interpretacji MF
i orzecznictwa,
b) proporcja VAT – metodologia i składniki proporcji,
c) „prewspółczynnik” – zmiany planowane na 2015 r.
5. Zasady korekty podatku naliczonego – wybrane trudne problemy.
12.00-12.45 lunch
12.45 – 14.15 Podatkowe zamknięcie roku 2014 w zakładach ubezpieczeń – CIT/PIT
1. Rok podatkowy oraz podstawowe obowiązki sprawozdawcze w CIT związane z zakończeniem roku w branży ubezpieczeniowej. Spółka jako płatnik PIT.
2. Problematyczne aspekty związane z przychodami podatkowymi w branży ubezpieczeniowej:
a) data powstania przychodu, zaliczki i przedpłaty a przychody podatkowe,
b) składka przypisana a składka zarobiona – różnice pomiędzy ubezpieczeniem osobowym i życiowym,
c) prowizja reasekuratorów przy reasekuracji czynnej i biernej a skutki podatkowe,
d) roszczenia regresowe a moment rozpoznania przychodu,
e) składka reasekuratora oraz koszty akwizycji,
f) instrumenty finansowe – zbycie i realizacja.
14.15-14.30 przerwa kawowa
14.30-16.30 Zamknięcie roku 2014 w zakładach ubezpieczeń – CIT/PIT
1. Koszty uzyskania przychodów bezpośrednio i pośrednio związane z przychodami a problematyka rozliczania kosztów w czasie (koszty ponoszone na przełomie lat podatkowych).
2. Rozpoznanie kosztów z tytułu składki reasekuracyjnej.
3. Dokumentowanie poniesionych wydatków (listy prowizyjne).
4. Wypłata odszkodowania a decyzja o zajściu zdarzenia ubezpieczeniowego.
5. Prowizja akwizycyjna a data ujęcia w KUP.
6. Wybrane zagadnienia w CIT i PIT w świetle najnowszego orzecznictwa i interpretacji:
a) nieodpłatne świadczenia na rzecz agentów i brokerów w świetle wyroku TK z dnia 8 lipca 2014 r.,
b) koszty reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych – omówienie skutków interpretacji ogólnej MF z dnia 25 listopada 2013 r.,
c) organizacja wyjazdów integracyjnych /targów /szkoleń /konferencji w świetle wyroku TK z dnia 8 lipca 2014 r.
7. Pozostałe zagadnienia, pytania, odpowiedzi.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa w Kongresie:
- jednej osoby 1790 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1690 zł/os. + 23% VAT
Promocja przy zgłoszeniu do dn. 7.11.2014
Koszt uczestnictwa w Kongresie:
- jednej osoby 1490 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1390 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat
Godziny zajęć: 9:00 – 16:30 każdego dnia
Miejsce zajęć: Budynek Atrium Tower, Al. Jana Pawła II 25, w Warszawie
Informacje:
Paulina Kuzawińska,
tel. (022) 208 28 23, fax (022) 211 20 90
paulina.kuzawinska@akademiamddp.pl