Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu - rejestr działalności na rzecz spółek lub trustów i w zakresie walut wirtualnych
W związku z nowelizacją ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu zmienionej ustawą z 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2021 r., poz. 815 ze zm.), działalność na rzecz spółek lub trustów oraz działalność w zakresie walut wirtualnych stanie się działalnością regulowaną w rozumieniu przepisów ustawy z 6 marca 2018 r. Prawo przedsiębiorców (Dz. U. z 2021 r., poz. 162).
Kto ma obowiązek uzyskania wpisu do rejestru?
Dodany nowelą rozdział 11a wprowadza obowiązek spełnienia określonych wymogów oraz uzyskania wpisu do odpowiedniego rejestru działalności. Obowiązkowi temu podlegają wszyscy przedsiębiorcy prowadzący tzw. „działalność na rzecz spółek lub trustów”, która polega na świadczeniu usług polegających na:
- tworzeniu osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- pełnieniu funkcji członka zarządu lub umożliwianiu innej osobie pełnienia tej funkcji lub podobnej funkcji w osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- zapewnianiu siedziby, adresu prowadzenia działalności lub adresu korespondencyjnego oraz innych pokrewnych usług osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej,
- działaniu lub umożliwieniu innej osobie działania jako powiernik trustu, który powstał w drodze czynności prawnej;
- działaniu lub umożliwieniu innej osobie działania jako osoba wykonująca prawa z akcji lub udziałów na rzecz podmiotu innego niż spółka notowana na rynku regulowanym podlegającym wymogom dotyczącym ujawniania informacji zgodnie z prawem Unii Europejskiej lub podlegająca równoważnym standardom międzynarodowym;
oraz wszyscy przedsiębiorcy prowadzący tzw. „działalność w zakresie walut wirtualnych”, która polega na:
- wymianie pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi;
- wymianie pomiędzy walutami wirtualnymi;
- pośrednictwie w wymianach, o których mowa powyżej;
- prowadzeniu rachunków zapewniających osobom uprawnionym możliwość korzystania z jednostek walut wirtualnych, w tym przeprowadzania transakcji ich wymiany.
Wymogi dla przedsiębiorców
Ponadto nowelizacja ustawy w dodanym rozdziale 11a nakłada na przedsiębiorców prowadzących działalność na rzecz spółek i trustów oraz na przedsiębiorców prowadzących działalność w zakresie walut wirtualnych:
- wymóg niekaralności obejmujący umyślne przestępstwa:
- przeciwko działalności instytucji państwowych oraz samorządu terytorialnego,
- przeciwko wymiarowi sprawiedliwości,
- przeciwko wiarygodności dokumentów,
- przeciwko mieniu,
- przeciwko obrotowi gospodarczemu i interesom majątkowym w obrocie cywilnoprawnym,
- przeciwko obrotowi pieniędzmi i papierami wartościowymi,
- finansowania przestępstwa o charakterze terrorystycznym,
- popełnione w celu osiągnięcia korzyści majątkowej lub osobistej lub umyślne przestępstwo skarbowe,
- wymóg posiadania oraz udokumentowania wiedzy lub doświadczenia związanego z prowadzoną działalnością regulowaną (np. ukończenie odpowiedniego szkolenia lub kursu, albo wykonywanie co najmniej przez rok czynności związanych z działalnością regulowaną), który odnosi się do:
- osób fizycznych prowadzących działalność regulowaną,
- członków organów zarządzających,
- osób kierujących wykonywaniem czynności związanych z prowadzeniem działalności regulowanej,
- beneficjentów rzeczywistych osób prawnych lub jednostek organizacyjnych prowadzących działalność regulowaną, wspólników tych podmiotów, o ile wspólnikom tym powierzono prowadzenie spraw spółki lub są uprawnieni do jej reprezentacji.
W jakim terminie należy uzyskać wpis do rejestru?
Podmioty, które aktualnie prowadzą działalność na rzecz spółek lub trustów oraz działalność w zakresie walut wirtualnych powinny do 30 kwietnia 2022 r. uzyskać wpis do odpowiedniego rejestru.
Natomiast podmioty, które planują rozpoczęcie takiej działalności od 31 października 2021 r. lub później, powinny uzyskać wpis do odpowiedniego rejestru przed rozpoczęciem faktycznego prowadzenia tego rodzaju działalności.
Jak złożyć wniosek?
Wniosek o wpis do rejestru prowadzi Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Katowicach. Można go złożyć od 31 października 2021 r. wyłącznie w formie elektronicznej za pośrednictwem platformy ePUAP.
Organ właściwy w sprawach ww. rejestrów dokonuje wpisu do odpowiedniego rejestru w terminie 14 dni od dnia wpływu kompletnego wniosku o wpis wraz z wymaganym oświadczeniem.
Kara administracyjna
Zgodnie z art. 153a i art. 153b cyt. ustawy, podmiot prowadzący działalność na rzecz spółek lub trustów albo prowadzący działalność w zakresie walut wirtualnych, który wykonuje tę działalność bez uzyskania wymaganego wpisu do odpowiedniego rejestru podlega karze pieniężnej do wysokości 100 tys. zł.
Dodatkowe informacje
Więcej informacji na temat rejestrów będzie opublikowanych na stronie Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach.
Rejestr działalności na rzecz spółek lub trustów LINK
Rejestr działalności w zakresie walut wirtualnych LINK
Formularze do Rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów:
- wniosek o wpis do Rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów - LINK
- wniosek o zmianę wpisu do Rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów - LINK
- Wniosek o wykreślenie z Rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów - LINK
- Zawiadomienie o zawieszeniu działalności na rzecz spółek lub trustów - LINK
Formularze do Rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych:
- Wniosek o wpis do Rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych - LINK
- Wniosek o zmianę wpisu do Rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych - LINK
- Wniosek o wykreślenie z Rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych - LINK
- Zawiadomienie o zawieszeniu działalności w zakresie walut wirtualnych - LINK
Na stronie BIP MF znajdują się zakładki: Rejestr działalności na rzecz spółek lub trustów oraz Rejestr działalności w zakresie walut wirtualnych.
Rejestr działalności na rzecz spółek lub trustów - LINK
Rejestr działalności w zakresie walut wirtualnych - LINK
Źródło: Ministerstwo Finansów - Krajowa Administracja Skarbowa