Od połowy marca do końca kwietnia 2015 r. Ministerstwo Finansów udostępniło po raz pierwszy podatnikom na Portalu Podatkowym usługę wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego (PFR). Usługa ta w roku 2015 adresowana jest do osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, które zobowiązane są do rozliczenia rocznego za rok 2014 na formularzu PIT-37.
Jak informuje Ministerstwo Finansów wstępnie wypełnione zeznanie roczne (PFR) ma charakter propozycji rozliczenia rocznego.
Administracja podatkowa udostępnia rozliczenie wyłącznie na podstawie informacji PIT-11, PIT-8C i PIT-R za 2014 r. Jeżeli zatem podatnik miał w 2014 roku inne dochody nie objęte ww. informacjami musi je doliczyć do zeznania. Oczywiście sam podatnik musi też uwzględnić w zeznaniu ulgi podatkowe, z których korzysta.
Jest to usługa dla podatników rozliczających się indywidualnie lub wspólnie z małżonkiem.
Limity ulg i odliczeń w PIT 2014 / 2015
Do pobrania PFR i wysłania zeznania podatkowego PIT-37 za pośrednictwem Portalu Podatkowego potrzebne są następujące dane:
- identyfikator podatkowy – PESEL albo NIP.
- imię i nazwisko.
- data urodzenia.
- kwota przychodu za 2014 rok - suma przychodów z posiadanych informacji PIT-11, PIT-8C, PIT-R.
- kwota przychodu za 2013 rok - niezbędna do wysyłki zeznania.
- adres e-mail.
Komplet Kodeks pracy 2015 z komentarzem + CD + PDF
Jak wysłać PIT-37 za pośrednictwem Portalu Podatkowego:
1) Wejdź na stronę www.portalpodatkowy.mf.gov.pl [zakładka: Wstępnie Wypełnione Zeznanie Podatkowe (PFR )].
2) Dokonaj wyboru sposobu rozliczenia (indywidualnie lub wspólnie z małżonkiem).
3) Dokonaj uwierzytelnienia wprowadzając dane: identyfikator podatkowy PESEL albo NIP, nazwisko, pierwsze imię, datę urodzenia, kwotę przychodu uzyskanego w 2014 r. (sumę wszystkich przychodów wykazanych w PIT-11, PIT-8C, PIT-R).
Po przekroczeniu limitu 5 błędnych prób uwierzytelnienia następuje automatyczna blokada dostępu do usługi PFR, a podatnik otrzymuje komunikat „ błąd pobrania wstępnie wypełnionego zeznania podatkowego [PFR](...)”
4) Po uwierzytelnieniu system podaje informacje o dokumentach źródłowych, na podstawie których przygotowano PFR.
5) Po pobraniu wstępnie wypełnionego zeznania masz możliwość edycji wszystkich pól formularza, a także możliwość modyfikacji wszelkich danych zaprezentowanych w pobranym PFR.
6) Po sprawdzeniu wszystkich danych i upewnieniu się, że uzupełniłeś deklarację o wszystkie niezbędne elementy (np. przychody z organów rentowych, ulgi, załączniki, przekazanie 1% na rzecz OPP) należy zeznanie podpisać:
- Bezpiecznym Podpisem Elektronicznym lub
- Podpisem elektronicznym nieweryfikowanym za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu (danymi autoryzującymi), tj. poprzez wpisanie kwoty przychodu uzyskanego w 2013 r.
7) System weryfikuje wysłane zeznanie nadając mu określony status.
8) Wyłącznie dla dokumentów ze statusem „200” możliwe jest pobranie UPO – Urzędowego Poświadczenia Odbioru.
Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe PIT-37 sporządzane jest wyłącznie na podstawie informacji PIT- 11, PIT-8C, PIT-R, otrzymanych od płatników PIT.
Wstępnie wypełnione zeznanie podatkowe PIT-37 nie obejmuje m.in. przychodów otrzymywanych od organów rentowych (np. ZUS). Jeśli podatnik otrzymał przychody od organów rentowych winien je uwzględnić (dopisać) w zeznaniu.
Potwierdzeniem złożenia dokumentu jest wyłącznie pobrane Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które stanowi dowód poprawnego złożenia zeznania w formie elektronicznej.
Źródło: Ministerstwo Finansów