Podatek Belki - Ministerstwo Finansów ma gotowe założenia projektu. Co się zmieni?

• Zmiany w podatku Belki coraz bliżej
• Założenia zmian w podatku Belki
• Podatek Belki, czyli podatek od zysków kapitałowych
• Podatek Belki - zmiany w „100 konkretach na pierwsze 100 dni rządów”

Zmiany w podatku Belki coraz bliżej

Szef resortu finansów Andrzej Domański poinformował, że Ministerstwo Finansów ma gotowe założenia zmian w tzw. podatku Belki, które wkrótce będą przedmiotem obrad Komitetu Ekonomicznego Rady Ministrów (KERM). "To kwestia najbliższych dni" - powiedział Domański.

"Pracujemy nad podatkiem od zysków kapitałowych i dotrzymamy zobowiązania o jego ograniczeniu. To, że sprawa nie stanęła na Komitecie Ekonomicznym Rady Ministrów w ostatnią środę wynikało z tego, że spotkanie po prostu się nie odbyło ze względu na wzmożenie prac w różnych ministerstwach. Ale mamy już gotowe założenia zmian w tym podatku, które wkrótce będą przedmiotem obrad KERM, to kwestia najbliższych dni" - powiedział Domański w rozmowie z "Pulsem Biznesu".

Założenia zmian w podatku Belki

Resort finansów zakłada, że dla lokat o zapadalności powyżej roku zwolnione z podatku - w ramach dedykowanego produktu bankowego, czy też pakietu oszczędnościowego - byłyby dochody (odsetki), odpowiadające wartości wynikającej z pomnożenia 100 tys. zł przez stopę depozytową NBP, obowiązującą w ostatnim dniu III kwartału roku poprzedzającego rok podatkowy, wskazał minister.

"Zastanawiamy się jeszcze, czy będzie to właśnie stopa depozytowa, czy jakiś jej mnożnik. Na pewno będzie to nie mniej niż 2,5% - nawet jeśli stopa depozytowa będzie spadała, chcemy, aby przy oszczędzaniu w sektorze bankowym na lokatach podatek był ograniczony" - wyjaśnił Domański.

W odniesieniu do dochodów z innych instrumentów finansowych - jak akcje, obligacje czy jednostki uczestnictwa w funduszach - w danym roku będzie obowiązywać de facto kwota wolna, wyliczana również jako iloczyn 100 tys. zł i stopy depozytowej lub jej mnożnika, zapowiedział też minister.

"W tym przypadku nie będziemy wymagać utrzymywania inwestycji przez określony czas. Chciałbym, aby mnożnik był możliwie wysoki, ale w tym zakresie muszę uwzględnić ograniczenia budżetowe. Chcę podkreślić, że podatnicy uzyskujący przychody będą mogli skorzystać jednocześnie z obu preferencji, to znaczy, że będzie odrębny limit dla oszczędności w formie lokat, a odrębny dla inwestycji, czyli dla dochodów z kapitałów rozliczanych w rocznym zeznaniu PIT-38, np. z giełdy" - powiedział Domański.

Podatek Belki, czyli podatek od zysków kapitałowych

Przypomnijmy, że podatek Belki, uregulowany przepisami art. 30a oraz art. 30b ustawy o PIT, został wprowadzony jako zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych w 2002 roku. W momencie jego wprowadzenia dotyczył głównie odsetek od depozytów oraz lokat bankowych. Jednak już od 2004 roku jego zakres rozszerzono na wszystkie dochody pochodzące z inwestycji kapitałowych.

Obecnie podatek Belki wynosi 19% i jego wysokość utrzymuje się na tym poziomie od 2004 roku. Jest to opłata, którą osoby fizyczne uiszczać muszą wyłącznie od zysków kapitałowych, to znaczy od profitu wygenerowanego przez ich zainwestowane środki. Warto podkreślić, że podatek Belki obciąża jedynie zyski, a nie całość zgromadzonego kapitału.

W przypadku jakich zysków kapitałowych obowiązuje podatek Belki? Otóż, podatek ten obejmuje zyski z następujących źródeł:

• lokaty i depozyty bankowe,
• obligacje,
• papiery wartościowe,
• fundusze kapitałowe,
• pracownicze fundusze emerytalne,
• dywidendy.

Podatek Belki - zmiany w „100 konkretach na pierwsze 100 dni rządów”

Propozycje zmian w podatku Belki Koalicja Obywatelska zawarła w swoim programie pod hasłem „100 konkretów na pierwsze 100 dni rządów”. W punkcie nr 37 znalazł się zapis następującej treści: "Zaproponujemy zniesienie podatku od zysków kapitałowych (podatek Belki) dla oszczędności i inwestycji w tym także na GPW (do 100 tys. zł, powyżej 1 roku)".

Innymi słowy, koalicja zapowiedziała więc częściowe zniesienie podatku od zysków kapitałowych dla oszczędności i inwestycji, w tym także o wartości do 100 tys. zł notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych powyżej jednego roku.