REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Zmiany dotyczące samochodów od 1 kwietnia 2014 r. - odpowiedzi na najważniejsze pytania księgowych

inforCMS

REKLAMA

REKLAMA

Polecamy Multipakiet „Samochód po zmianach od 1 kwietnia 2014 r.” Będziesz mógł sprawdzić czy Twój samochód jest w wykazie samochodów, które uprawniają do pełnego odliczenia, ze względu na konstrukcję, a jeśli tak to czy musisz przeprowadzić badania techniczne i do kiedy. Dowiesz się też, jak postępować, gdy samochód nie jest w wykazie samochodów, które uprawniają do odliczenia 100%

 


Kogo dotyczą zmiany?


 - każdej firmy i jednostki budżetowej, która posiada samochód

REKLAMA

Autopromocja


Czy ważne, jakim samochodem dysponuje firma?


- Od tego zależy, co cię czeka w związku z rewolucyjnymi zmianami w przepisach!


- Jeśli masz samochód, osobowy lub samochód z kratką

Musisz zadecydować, czy użytkowany przez Ciebie samochód będzie wykorzystywany tylko do działalności, czy do celów mieszanych (działalność i cele prywatne).

Jeśli podejmiesz decyzję, że będziesz wykorzystywał samochód tylko do działalności  zyskujesz prawo do odliczania 100% VAT.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Gdy samochód będzie wykorzystywany do celów mieszanych (działalność i cele prywatne) odliczysz tylko 50% od wszystkich wydatków związanych z użytkowaniem samochodu; gdy użytkujesz samochód osobowy do celów mieszanych to do 30 czerwca 2015 r. nie odliczysz w ogóle VAT od paliwa (data ustalona ze względów budżetowych - nie ma pewności, czy ten termin nie zostanie przedłużony)


Dlaczego muszę przygotować się do zmian? Czy na pewno mnie dotyczą?


- będziesz wiedzieć od jakich wydatków odliczyć 50% VAT,

- będziesz wiedzieć, jak rozliczać nieodpłatne wykorzystywanie samochodu do celów prywatnych; gdy przed 1 kwietnia br. kupiłeś samochód i odliczyłeś 100%, teraz musisz naliczyć VAT mimo że samochód jest naliczany do działalności mieszanej

- będziesz wiedzieć jak korzystać z nowego systemu korekt aby odzyskać nieodliczony VAT

- będziesz wiedzieć, jak rozliczać koszty, gdyż Twoja decyzja wpływa na rozliczenie podatku dochodowego

Jeśli leasingujesz samochód z kratką, żeby odliczać pełny VAT musisz do 2 maja zarejestrować umowę w urzędzie!


Co z firmami, które deklarują, że mają samochody jako środki trwałe i twierdzą, że zmiany ich nie dotyczą?


Zmiany dotyczą również samochodów które są środkami trwałymi, zakupionymi przed 1 kwietnia. Według nowych zasad będą odliczać VAT od paliwa, napraw, eksploatacji. Zmieniły się też zasady rozliczania VAT od użytkowania samochodów do celów prywatnych, rozliczania sprzedaży samochodów. Od tego jaką decyzję podejmą(to znaczy czy samochód będzie wykorzystywany wyłącznie do celów działalności) zdaniem MF ma to wpływ na rozliczenie odpisów amortyzacyjnych oraz pozostałych kosztów związanych z użytkowaniem tych samochodów.


- Jeśli masz samochód dostawczy (poniżej 3,5 tony)

Musisz sprawdzić czy użytkowany przez Ciebie samochód jest wykazie samochodów uznawanych za ciężarowe (UWAŻAJ! od 1 kwietnia z wykazu wypadło wiele samochodów). Jeśli nie ma go w wykazie, to aby odliczać 100% VAT musisz spełniać takie warunki jak przy samochodach osobowych. Gdy jest w wykazie to do 30 czerwca br. masz czas aby spełnić warunki ustawowe.


Polecamy Multipakiet „Samochód po zmianach od 1 kwietnia 2014 r.” Będziesz mógł sprawdzić czy Twój samochód jest w wykazie samochodów, które uprawniają do pełnego odliczenia, ze względu na konstrukcję, a jeśli tak to czy musisz przeprowadzić badania techniczne i do kiedy. Dowiesz się też, jak postępować,  gdy samochód nie jest w wykazie samochodów, które uprawniają do odliczenia 100%


Ile można oszczędzić na zmianach dotyczących samochodu od 1 kwietnia 2014 r.?


Nie można podać konkretnych kwot bo każda sytuacja jest inna. To nie przekłada się prosto. Gdy nie odliczy całego VAT, zalicza go w koszty. Ale ile na tym „traci” to zależy jakie ma przychody i koszty.


Przykład

VAT  tytułu wydatków na samochód w spółce wynoszą miesięcznie 1000 zł. Decydują się na odliczenie 50%, czyli 500. Nieodliczone 500 zł spółka zalicza do kosztów. Załóżmy, że w miesiącu kwietniu osiągnęła:

- przychód - 20 000

- koszty - 10 000(bez kosztów nieodliczonego VAT)

- dochód 10 000

Gdyby odliczała pełny VAT musiałaby zapłacić 1900 zł zaliczki. Gdy odlicza 50% VAT(jej koszty wynoszą 10 500) zapłaci zatem 1805 zł . zaliczki. Jak z tego wynika zyskuje tylko 95 zł. Gdyby odliczała pełny zyskałaby 500 zł.


Przykład

Spółka zadecydowała, że od 1 kwietnia br. wykorzystywane przez nią samochody osobowe(10 sztuk) będą wykorzystywane tylko do działalności.  Załóżmy, że miesięcznie odlicza 500 zł od paliwa do każdego samochodu i 200 zł od pozostałych wydatków. W firmie jest zasada ze pracownicy, którzy wyjeżdżają w delegacje wcześnie rano, dzień wcześniej zabierają samochód do domu. Nie zostało to jednak zapisane w regulaminie spółki. 15 listopada w ramach kontroli urzędu zostało zakwestionowane odliczanie 100% VAT od wydatków związanych z każdym samochodem w deklaracjach VAT za okres od kwietnia do września. W takim przypadku traci w ogóle prawo do odliczenia VAT od paliwa i 50% VAT od pozostałych wydatków. W związku z tym będzie musiała wpłacić do urzędu 36 000 zł. (6x500x10+6x200x10x50%), od tego będzie musiała naliczyć karne odsetki które obecnie wynoszą 10% w skali roku.

Na osobę odpowiedzialną za wypełnienie deklaracji zostanie nałożona sankcja karno skarbowa. Najniższa to gara grzywny która wynosi od 168 zł. - 33 600 zł.


Przygotuj się na wszystkie zmiany! Zamów Multipakiet „Samochód po zmianach od 1 kwietnia 2014 r.” Zobacz, jakie odniesiesz korzyści, jeśli będziesz znał zmiany dotyczące samochodów, o których informujemy w naszym Multipakiecie:


- Jeśli masz samochód osobowy lub samochód z kratką

- będziesz wiedzieć, czy w twoim przypadku urząd może zakwestionować fakt, że samochód jest wykorzystywany tylko  do działalności

- będziesz wiedział, jak prowadzić dokumentację VAT i pracowniczą, aby urząd nie odmówił Ci prawa do pełnego odliczenia

- gdy podejmiesz decyzję, że samochód będzie wykorzystywany do celów mieszanych, będziesz wiedział od jakich wydatków odliczysz 50%, a kiedy nie odliczysz w ogóle VAT


- Jeśli masz samochód dostawczy(poniżej 3,5 tony)

- będziesz wiedział, jakie obowiązki cię czekają, co zrobić gdy samochód nie jest w wykazie samochodów „ciężarowych”


Jakie czekają Cię kary i sankcje, jeśli się nie przygotujesz do zmian, o których piszemy w Multipakiecie „Samochód po zmianach od 1 kwietnia 2014 r.”


Urzędy liczą na zwiększone wpływy VAT po wprowadzeniu nowych przepisów, dlatego rozliczenia VAT po 1 kwietnia będą przedmiotem licznych kontroli. Jeśli urząd stwierdzi w naszej dokumentacji nieścisłości i uzna, że samochód nie był wykorzystywany tylko do działalności lub nie spełnia warunków technicznych (w przypadku samochodów dostawczych) czekają nas liczne sankcje:

- tracimy prawo do połowy odliczonego VAT  od 1 kwietnia, od wszystkich wydatków związanych z samochodami, a w przypadku paliw do samochodów osobowych tracimy prawo do odliczenia  100% VAT

- musimy złożyć korekty deklaracji  i zapłacić zaległy VAT wraz z karnymi odsetkami

- dodatkowo urząd nałoży sankcje karnoskarbowe, których maksymalna kwota może przekroczyć ponad 6 mln złotych


Mocne strony Multipakietu „Samochód po zmianach od 1 kwietnia 2014 r.”.


- Płyta CD zawiera:

- szkolenie na temat zmian w odliczaniu VAT od samochodów  oraz ich skutków dla rozliczeń podatku dochodowego, zus oraz obowiązków pracodawców; szkolenie takie kosztuje 460 zł, tutaj otrzymują w cenie, można jej przesłuchać w każdej chwili nie tracąc czasu (nikt z konkurencji tego nie oferuje!);

- dodatkowo video porady ekspertów na temat najbardziej kontrowersyjnych zagadnień dotyczących rozliczania VAT i podatku dochodowego po zmianach od 1 kwietnia np. czy prowadząc jednoosobową działalność ryzykowne jest odliczanie (nikt z konkurencji tego nie oferuje!);

- aktywny formularz regulaminu dla pracodawcy, który zawiera zapisy pozwalające zabezpieczyć się przed sankcjami spowodowanymi niewłaściwym użytkowaniem samochodu przed pracowników

 - aktywne druki ewidencji VAT, (przepisy nie przewidują urzędowych wzorów - podatnik musi sobie sam stworzyć - albo skorzystać z materiałów dostępnych w multipakiecie)

-  Kalkulator podróży służbowych

- program ewidencja przebiegu pojazdów


- Książka

- opisane są skutki zmian w VAT nie tylko dotyczące zakupu samochodu, czy paliwa, ale na każdym etapie użytkowania samochodu w firmie,

- w komentarzu piszemy jakie jest stanowisko MF w kontrowersyjnych kwestiach

- piszemy o skutkach zmian w VAT na podatek dochodowy, co nie wynika wprost z przepisów, przedstawiamy wyjaśnienia, które MF udzieliło naszemu wydawnictwu

- piszemy jak pracodawca powinien  się zabezpieczyć przed karami w związku z użytkowaniem samochodu przez pracowników niezgodnie z przeznaczeniem

- mamy instrukcję wypełniania ewidencji VAT, która uwzględnia również zalecenia MF do jej prowadzenia

- mamy komentarz do wyjaśnień MF, gdzie wyciągamy kontrowersyjne stanowiska MF, których nieznajomość może spowodować negatywne skutki finansowe dla podatnika


Przygotuj się na zmiany! Zamów Multipakiet „Samochód po zmianach od 1 kwietnia 2014 r.”

 

 

Autopromocja

REKLAMA

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code
Podatek PIT - część 2
certificate
Jak zdobyć Certyfikat:
  • Czytaj artykuły
  • Rozwiązuj testy
  • Zdobądź certyfikat
1/9
Są kosztem uzyskania przychodu:
koszty reprezentacji, w szczególności poniesione na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych
udzielone pożyczki, w tym stracone pożyczki
wydatki na wystrój wnętrza biurowego nie będące wydatkami reprezentacyjnymi
wpłaty dokonywane do pracowniczych planów kapitałowych, o których mowa w ustawie o pracowniczych planach kapitałowych – od nagród i premii wypłaconych z dochodu po opodatkowaniu podatkiem dochodowym
Następne
Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Pracownik może czasem nie wykonywać pracy i zachować prawo do wynagrodzenia. W jakich przypadkach?

Wynagrodzenie jest – co do zasady - świadczeniem przysługującym w zamian za świadczoną przez pracownika pracę (czyli wynagrodzenie przysługuje za pracę wykonaną). Za czas niewykonywania pracy pracownik ma prawo do wynagrodzenia, jeżeli wynika to z przepisów prawa pracy.

Zmiana zasad wysyłania pocztą pism (urzędowych, podatkowych, sądowych) z zachowaniem terminu. Łatwiej będzie też uzyskać oprocentowanie nadpłat

Do Sejmu trafił już rządowy projekt nowelizacji Ordynacji podatkowej i kilku innych ustaw, który ma na celu dostosowania polskiego prawa do dwóch wyroków Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE). Nowe przepisy przewidują, że m.in. w procedurze podatkowej, administracyjnej, cywilnej, można będzie nadać pismo (z zachowaniem terminu) do urzędu u dowolnego operatora pocztowego, a nie jak do tej pory tylko za pośrednictwem Poczty Polskiej. Zmienione omawianą nowelizacją przepisy zapewnią też oprocentowanie nadpłat powstałych w wyniku orzeczeń TSUE lub TK za okres od dnia powstania nadpłaty do dnia jej zwrotu, niezależnie od czasu złożenia wniosku o zwrot nadpłaty.

Bałagan w dokumentach firmy? Sprawdź, jak skutecznie nad nimi zapanować

Papierowy bałagan w dokumentacji firmowej. Dlaczego tradycyjne przechowywanie dokumentów sprawia tyle problemów? Co musisz wiedzieć, aby to zmienić?

Ile wyniesie rata kredytu po obniżce stóp procentowych o 0,5 pp, 0,75 pp, 1 pp.? Jak wzrośnie zdolność kredytowa? Stopy NBP spadną dopiero w II połowie 2025 r.?

Rada Polityki Pieniężnej na posiedzeniu w dniach 15-16 stycznia 2024 r. utrzymała wszystkie stopy procentowe NBP na niezmienionym poziomie. RPP nie zmieniła poziomu stóp procentowych w styczniu 2025 r. Rankomat.pl zwraca jednak uwagę, że jest szansa na to, że w 2025 roku (raczej w II połowie) stopy spadną o 0,75 p.p. (punkt procentowy). To wywołałoby spadek raty przeciętnego kredytu o 196 zł i wzrost zdolności kredytowej. Okazuje się, że bankach obniżki już się zaczęły i to nie tylko w przypadku lokat, ale również kredytów. Jak wynika z danych NBP, średnie oprocentowanie lokat założonych w listopadzie (najnowsze dostępne dane) spadło poniżej 4% po raz pierwszy od maja 2022 r. Średnie oprocentowanie kredytów hipotecznych również było najniższe od maja 2022 r. i wyniosło 7,35%. Zauważalnie staniały nawet kredyty konsumpcyjne, których RRSO po raz pierwszy od grudnia 2021 r. spadło poniżej 13%.

REKLAMA

E-akta osobowe pracowników: co muszą zawierać i jak je prowadzić?

Elektroniczna forma akt osobowych, czyli e-akta, staje się coraz bardziej popularna, oferując wygodę, efektywność i oszczędność czasu. Ale czym właściwie są e-akta osobowe pracowników i jak je prawidłowo prowadzić?

Procedura VAT-OSS – na czym polega, jak stosować i dlaczego warto. Jak wypełnić zgłoszenie VIU-R

Wprowadzenie procedury VAT-OSS (One Stop Shop – co można przetłumaczyć jako: Sklep w jednym miejscu), to istotne uproszczenie rozliczeń podatkowych dla firm prowadzących działalność transgraniczną w Unii Europejskiej. Procedura ta umożliwia przedsiębiorcom rozliczać w jednym miejscu podatek VAT z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz konsumentów w innych krajach UE. Pozwala to na uniknięcie skomplikowanych procesów rejestracji i rozliczeń w każdym państwie członkowskim oddzielnie.

Automatyzacja i sztuczna inteligencja w księgowości: przykłady konkretnych zastosowań. System wykryje oszusta i fałszywego dostawcę

Automatyzacja procesów finansowych (w tym zastosowanie sztucznej inteligencji) już teraz pomaga przedsiębiorcom oszczędzać czas, redukować koszty oraz minimalizuje ryzyko błędów. I choć jej korzyści odkrywają głównie najwięksi rynkowi gracze, wkrótce te narzędzia mogą stać się niezbędnym elementem każdej firmy, chociażby ze względu na ich nieocenioną pomoc w wykrywaniu cyberoszustw. O tym, dlaczego automatyzacja w księgowości jest niezbędna, mówi Marzena Janta-Lipińska, ekspertka ds. podatków, specjalizująca się w księgowości zewnętrznej i propagatorka nowoczesnych, elastycznych rozwiązań z zakresu usług operacyjnych, zgodności z przepisami i sprawozdawczości.

Świetna wiadomość dla podatników. Chodzi o odsetki z urzędu skarbowego

Odsetki od nadpłat podatkowych będą naliczane już od dnia ich powstania aż do momentu zwrotu – taką zmianę przewiduje projekt nowelizacji ordynacji podatkowej przyjęty przez rząd. Co jeszcze ulegnie zmianie?

REKLAMA

Podatek od nieruchomości w 2025 r. Budynek i budowla inaczej definiowane, przesunięcie złożenia deklaracji DN-1 i inna stawka dla garaży

Budynek i budowla zmieniły od początku 2025 r. swoje definicje w podatku od nieruchomości.  Do tej pory podatnicy posługiwali się uregulowaniami pochodzącymi z prawa budowlanego, dlatego wprowadzenie przepisów regulujących te kwestie bezpośrednio w przepisach podatkowych to spora zmiana. Sprawdzamy, w jaki sposób wpłynie ona na obowiązki podatkowe polskich przedsiębiorców. 

Tsunami zmian podatkowych – kto ucierpi najbardziej?

Rok 2025 przynosi kolejną falę zmian podatkowych, które dotkną zarówno najmniejszych przedsiębiorców, jak i największe firmy. Eksperci alarmują, że brak stabilności prawa zagraża inwestycjom w Polsce, a wprowadzenie nowych przepisów w pośpiechu prowadzi do kosztownych błędów. Czy czeka nas poprawa w zakresie przewidywalności i uproszczenia systemu fiskalnego?

REKLAMA