Rachunkowość funduszy inwestycyjnych

Mimo że rok obrotowy zbliża się ku końcowi, fundusze inwestycyjne już teraz będą musiały zastosować się do nowych przepisów w zakresie rachunkowości. 6 listopada br. wejdzie bowiem w życie nowe rozporządzenie ministra finansów z dnia 8 października br. (Dz.U. nr 231, poz. 2318). Określa ono szczególne zasady rachunkowości, w tym przede wszystkim zakres informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym, połączonym sprawozdaniu finansowym funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami oraz w sprawozdaniach jednostkowych subfunduszy. Ponadto zawiera ono nowe zasady sporządzania tych sprawozdań finansowych, terminy sporządzenia, złożenia do ogłoszenia oraz zatwierdzenia sprawozdań finansowych.
Rozporządzenie określa również zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych funduszu, wskazując, jakie elementy powinny one zawierać.
Rozporządzenie wskazuje też, jakie dane powinny zawierać poszczególne rejestry.

Autopromocja

Autopromocja

Kasowy PIT 2025 – webinar.
Nowe przepisy

Sprawdź