JPK_VAT 2018 – nowa wersja struktury logicznej
Polecamy: JPK_VAT 2018 – Instrukcja wdrożenia
INFORAKADEMIA poleca: JPK_VAT 2018
Nowa wersja struktury logicznej Jednolitego Pliku Kontrolnego w formacie .xsd
Pliki JPK_VAT za miesiące wrzesień-grudzień 2017 r. należy przesyłać zgodnie z dotychczas obowiązującą strukturą - JPK_VAT (2). [Schemat_JPK_VAT(2)_v1-0]
Wybrane zmiany w strukturze JPK dla ewidencji VAT od 2018 roku
Nagłówek
W dotychczas obowiązującej strukturze JPK_VAT (2) w elemencie CelZlozenia możliwe było wskazanie, czy plik składany jest po raz pierwszy poprzez wskazanie wartości „1”, czy też stanowi złożenie korekty przesyłanego uprzednio pliku poprzez wskazanie wartości „2”.
Zgodnie z nową strukturą pierwotne złożenie JPK będzie oznaczane w elemencie CelZlozenia wartością „0”. Poszczególne korekty JPK powinny być numerowane. Wartości od 1 do 999 będą oznaczały złożenie pierwszej i kolejnych korekt.
Resort Finansów wskazał również, że nie będzie przy tym możliwe przesłanie JPK_VAT, oznaczonych jako 0, 1, 2 itp., więcej niż jeden raz za dany okres (co wcześniej mogło się zdarzyć).
W strukturze JPK_VAT(3) wprowadzono nowy obowiązkowy element NazwaSystemu, który zgodnie z opisem tego elementu powinien zawierać nazwę systemu, z którego pochodzą dane.
Ponadto, w nowej wersji JPK_VAT w sekcji nagłówka zrezygnowano z elementów:
- DomyslnyKodWaluty, oraz
- KodUrzedu.
Polecamy: Biuletyn VAT
Identyfikacja podmiotu – Podmiot1
W nowej wersji struktury JPK_VAT (3) zmieniony został również zakres podawanych danych identyfikacyjnych podmiotu. Obligatoryjne pozostało podawanie wyłącznie: NIP (NIP) oraz nazwy składającego podmiotu (PelnaNazwa).
Ponadto, w strukturze JPK_VAT(3) pojawił się też dodatkowy, nieobowiązkowy element (Email). Pozostałe dane, np. dane adresowe, nie powinny znajdować się w plikach JPK_VAT(3).
Zgodnie z wyjaśnieniami resortu finansów nieobowiązkowe pole zawierające adres e-mail ułatwić ma szybki kontakt z podatnikiem, kiedy administracja skarbowa znajdzie niezgodności w złożonym JPK_VAT.
Otrzymanie powiadomienia pozwoli przedsiębiorcom na korektę rozliczenia bez konsekwencji oraz bez potrzeby bezpośredniej wizyty w urzędzie skarbowym.
Jak możemy pomóc?
PwC posiada dedykowaną aplikację Taxolite oraz metodykę i doświadczenie w realizacji projektów dotyczących Jednolitego Pliku Kontrolnego, pozwalających na wypełnienie wymagań stawianych w przepisach prawa i wytycznych Ministerstwa Finansów w zakresie JPK.
Jeżeli szukasz nowego rozwiązania na potrzeby JPK
Nasze wsparcie może obejmować wdrożenie aplikacji Taxolite (w wersji Cloud lub On premise), której funkcjonalności zapewniają m.in.:
- raportowanie VAT (przygotowywanie JPK_VAT oraz deklaracji VAT),
- tworzenie i testowanie pozostałych struktur JPK (księgi rachunkowe, wyciągi bankowe, magazyny, faktury),
- przygotowywanie innych kalkulacji podatkowych i deklaracji (m.in. CIT-8, PIT-8C, IFT, ORD-U.
Jeżeli już posiadasz rozwiązanie na potrzeby JPK
Zakres naszego wsparcia obejmować może również:
- testowanie plików JPK - polegające na sprawdzeniu zgodności technicznej i testach merytorycznych,
- weryfikacji mapowania danych na struktury JPK.
Jeżeli szukasz innego rodzaju wsparcia
Zakres naszego wsparcia obejmować może także:
- doradztwo w interpretacji wymagań zawartych w JPK,
- warsztaty JPK - warsztaty lub konsultacje dotyczące wymagań JPK i możliwych koncepcji raportowania.
Źródło: Tax & Legal Alert/ Jednolity Plik Kontrolny
Komentarze(0)
Pokaż:
NajnowszePopularneNajstarsze