Tematy - Podatek od zysków kapitałowych

W dniu 16 maja 2025 r. Wydział Prasowy Ministerstwa Finansów poinformował redakcję portalu infor.pl, że w Ministerstwie tym trwają intensywne prace nad zmianami w podatku od zysków kapitałowych tzw. podatku Belki. "Planujemy przedstawienie kompleksowych rozwiązań przed wakacjami" - poinformowało Ministerstwo Finansów. Wcześniej, 10 lutego 2025 r. podczas konferencji "Polska. Rok Przełomu" minister finansów Andrzej Domański zapowiedział ograniczenie podatku od zysków kapitałowych (zwanego potocznie podatkiem Belki). W dniu 17 marca br. minister Domański w „Radiu Zet" przekazał, że w kwietniu zostaną przedstawione konkretne propozycje zmian. Ale niestety tak się nie stało. Obecnie podatek ten jest płacony jest od dochodów z obligacji, lokat bankowych oraz zysków ze sprzedaży jednostek funduszy czy akcji. Jedyne wiarygodne szczegóły planowanych zmian w tym podatku przedstawił w odpowiedzi na interpelację poselską na początku bieżącego roku wiceminister finansów Jarosław Neneman.

Od 2024 zmieniają się przepisy dotyczące rozliczenia podatków przez Fundusze Inwestycyjne i ich Uczestników. Dotychczas podatek od zysków kapitałowych (zwyczajowo zwany podatkiem „Belki”) odprowadzał za uczestnika Fundusz, pomniejszając stosownie wypłatę środków. Od 2024 uczestnik otrzyma 100% środków z odkupienia lub konwersji, ale podatek będzie musiał rozliczyć samodzielnie. W tym celu każdy Fundusz będzie zobowiązany dostarczyć swoim klientom PIT-8C, który będzie podstawą wyliczenia należnego podatku w rocznym rozliczeniu. Ta zmiana umożliwi też kompensację, czyli równoważenie zysków (dochodów) i strat poniesionych w trakcie inwestowania.

Z badania przeprowadzonego przez Instytut Finansów przy Ministerstwie Finansów wynika, że większość ankietowanych jest przeciwnych pomysłowi przewidującemu podwyżkę podatku od przychodów z kapitałów pieniężnych (tzw. "podatek Belki") i wprowadzenie kwoty wolnej w tym podatku.

„Na pewno nie będzie zniesienia podatku od zysków kapitałowych. Natomiast myślimy nad rozwiązaniem w postaci kwoty wolnej, aby podatek nie obejmował tych, co mają niewielkie dochody i niewielkie oszczędności” – powiedział 27 października 2022 r. wiceminister finansów Artur Soboń w radiu RMF FM. Ministerstwo finansów rozważa modyfikację podatku od zysków kapitałowych, która wstępnie zakłada, że zyski do 10 tys. zł rocznie będą z niego zwolnione, a powyżej tej kwoty będą opodatkowane stawką 20 proc. - wynika z założeń, do których dotarł PAP Biznes. Obecnie tzw. podatek Belki wynosi 19 proc.

Podatek od zysków kapitałowych

Zysk z oszczędności do 100 tys. zł bez tzw. podatku Belki? Już w 2025 roku? Ministerstwo Finansów: kompleksowe rozwiązania "przed wakacjami"

Zyski z funduszy inwestycyjnych a podatek dochodowy PIT – zmiany od 2024 roku. Będzie możliwa kompensacja zysków i strat z inwestycji

Wyższy "podatek Belki" z kwotą wolną od podatku? Polacy są przeciw

Kwota wolna od "podatku Belki" dla niewielkich oszczędności?