REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Kto może rozliczyć się za pomocą formularza PIT-37?

Subskrybuj nas na Youtube
  • Artykuł sponsorowany
fot. materiały prasowe

REKLAMA

REKLAMA

Dla kogo przeznaczona jest deklaracja PIT-37? Jak ją wypełnić? Do kiedy w 2024 roku należy złożyć deklarację w urzędzie skarbowym? Sprawdź!

PIT-37, czyli zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu lub poniesionej starty, to jeden z rodzajów formularzy podatkowych używanych w Polsce do rozliczenia się z dochodów osiąganych przez osoby fizyczne. Większość pracujących Polaków będzie musiała skorzystać z PIT-37 podczas rozliczania swoich podatków. Jakie informacje należy zawrzeć w PIT-37? Jak prawidłowo go wypełnić, aby uniknąć problemów? Sprawdź!

REKLAMA

Dla kogo przeznaczona jest deklaracja PIT-37?

PIT-37 to najczęściej wypełniany formularz podatkowy, który dotyczy większości obywateli. PIT-37 przeznaczony jest szczególnie dla tych osób, które uzyskały dochody za pośrednictwem płatnika, w tym z umowy o pracę, umów cywilno-prawnych oraz dla tych podatników, którzy pobierają świadczenia emerytalne czy renty, podlegające opodatkowaniu.

PIT-37 przeznaczony jest również dla osób, które otrzymują dochody m.in. z tytułu:

  • umowy akwizycyjnej,
  • świadczeń przedemerytalnych,
  • dotacji finansowych z ubezpieczenia społecznego,
  • stypendiów,
  • praw autorskich i praw majątkowych,
  • świadczeń płaconych z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych lub z Funduszu Pracy,
  • przynależności do rolniczych spółdzielni produkcyjnych.

Deklaracja ta dotyczy jednocześnie podatników, którzy nie odliczają minimalnego podatku dochodowego, nie zmniejszają dochodów o braki finansowe oraz nie prowadzili pozarolniczej działalności gospodarczej czy działów produkcji rolnej, które są opodatkowane na zasadach ogólnych.

PIT-37 dotyczy też osób fizycznych, które nie doliczają dochodów małoletnich dzieci. Jeżeli chcemy je doliczyć, musimy złożyć PIT-36, podobnie jak wówczas, gdy uzyskujemy przychód z tytułu działalności gospodarczej, który rozliczamy na ogólnych zasadach (skala podatkowa).

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Pamiętajmy, że deklaracja ta dotyczy wyłączenie przychodów opodatkowanych przy zastosowaniu skali podatkowej 12% i 32%. W innych przypadkach będziemy się rozliczać poprzez inne formularze PIT.

Ponadto, jeżeli poza przychodami opodatkowanymi według skali uzyskamy również np. przychody opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, będziemy musieli złożyć dwie różne deklaracje.

Na jakiej podstawie wypełnia się PIT-37?

Zeznanie podatkowe PIT-37 powinno być wypełnione na podstawie kilku dokumentów. W zależności od źródła osiąganych przychodów mogą to być takie dokumenty jak:

  • PIT-11 - wykazywane są w nim np. dochody z pracy, umów o dzieło, umów zlecenia czy praw autorskich,
  • PIT-40A/11A - zawiera on takie informacje jak dochody z emerytur, rent czy zasiłków, które rozlicza organ rentowy,
  • PIT-R - wykazuje się w nim informacje o wypłaconych podatnikowi kwotach z tytułu pełnienia obowiązków obywatelskich i społecznych.

W zeznaniu rocznym PIT-37 możesz dodatkowo uwzględnić PIT/D, w którym widnieje informacja o odliczeniu wydatków mieszkaniowych oraz PIT/O, w którym odliczysz inne ulgi, w tym ulgę na dzieci, przekazane darowizny czy ulgę internetową.

wypełnianie deklaracji PIT

wypełnianie deklaracji PIT

 

fot. materiały prasowe

Rozliczenie PIT-37 - jak się przygotować?

Rozliczenie PIT-37 może wydawać się skomplikowane, ale podatnicy rozliczający się w danym roku podatkowym za pomocą tego formularza, mogą się wcześniej odpowiednio przygotować, wykonując kilka kroków. Jakich? Przede wszystkim:

  • Zbierz wszystkie niezbędne dokumenty - pamiętaj, że zanim zaczniesz uzupełniać formularz PIT, musisz upewnić się, że posiadasz wszystkie niezbędne dokumenty na temat osiągniętych przychodów. Przygotuj więc PIT-11 oraz informacje o przychodzie z zeszłorocznego rozliczenia PIT. Zbierz również dokumenty związane z odliczaniem kosztów uzyskania przychodu i ulg podatkowych.
  • Sprawdź, czy możesz skorzystać z ulg i odliczeń - sprawdź, czy kwalifikujesz się do jakiejkolwiek ulgi podatkowej lub odliczenia kosztów uzyskania przychodu. Dotyczyć to może na przykład ulgi na dzieci, ulg dla studentów, odliczeń z tytułu opieki nad osobami niepełnosprawnymi i innych.
  • Wybierz organizację pożytku publicznego - wybór takiej organizacji pozwoli na świadome wsparcie inicjatyw, które są nam bliskie. Wystarczy znaleźć numer KRS organizacji, którą chcemy wesprzeć. Wpisując odpowiednie dane w deklaracji PIT, możemy oddać jej 1,5% z kwoty podatku do zapłaty.
  • Wybierz sposób rozliczenia podatku - formularze PIT możesz rozliczyć w wersji papierowej lub skorzystać z programu PIT 2023/2024, który znajdziesz na: https://www.podatnik.info/program-do-pit/pit-37. Ta druga opcja będzie zdecydowanie wygodniejsza.
  • Zestaw dochody - zsumuj swoje dochody z różnych źródeł. Tę sumę będzie trzeba wpisać w odpowiednie rubryki w zeznaniu podatkowym PIT-37.
  • Wypełnij formularz - wypełnij formularz PIT-37. Staraj się uważnie wypełnić wszystkie rubryki, unikając błędów. Jeśli masz jakiekolwiek pytania lub wątpliwości, skonsultuj się z ekspertem.
  • Wyślij deklarację - po wypełnieniu deklaracji PIT-37, sprawdź, czy wszystkie dane są poprawne. Następnie podpisz i wyślij deklarację.

Poprawne wypełnienie deklaracji PIT-37

W celu uniknięcia błędów podczas rozliczania deklaracji PIT-37 warto skorzystać z programu do rozliczania deklaracji. Wybierz program PIT 2023/2024, jaki oferuje podatnik.info. Program ten wspiera podatnika na każdym etapie składania deklaracji podatkowej. Jest on kompatybilny z systemem e-Deklaracje przygotowanym przez Ministerstwo Finansów i został sprawdzony przez ekspertów. Zawiera najbardziej aktualną bazę formularzy PIT.

Ponadto na podstawie wcześniej wprowadzonych danych, program sam oblicza należny podatek dochodowy. Jedyne, o czym musisz pamiętać, do bezbłędne uzupełnienie pozycji z danymi osobowymi oraz poprawne wprowadzenie informacji z formularza zeznania podatkowego PIT-11.

Więcej o programie PIT 2023/2024 przeczytasz na: https://www.podatnik.info/. Program wspiera użytkownika w każdym roku przygotowania deklaracji podatkowej!

Do kiedy należy złożyć deklarację PIT-37 w urzędzie skarbowym?

Płatnik ma obowiązek przekazać nam PIT-11 do końca lutego 2024 r. Niemniej, od 2023 roku płatnik musi przesłać PIT-11 do urzędu skarbowego dużo wcześniej, bo do końca stycznia 2024 roku. Jeżeli więc nie dostaniemy w tym czasie formularza, skontaktujmy się z działem księgowości w swojej firmie. To niezwykle istotne, bo nawet w przypadku, gdy nie dostaniemy druku PIT-11 od pracodawcy w odpowiednim terminie, to nadal na nas spoczywa obowiązek terminowego rozliczenia PIT-37. Natomiast, jeśli jesteśmy już w posiadaniu wszystkich potrzebnych nam do rozliczenia druków, czas na złożenie deklaracji do odpowiedniego urzędu skarbowego mamy do 30 kwietnia 2024 roku.

Najlepiej jednak wysłać zeznanie podatkowe PIT-37 jak najwcześniej. Dzięki temu istnieje możliwość, że wcześniej otrzymamy zwrot podatku z tytułu pobranych zaliczek!

używanie specjalnego programu do celów podatkowych

używanie specjalnego programu do celów podatkowych

 

fot. materiały prasowe

Podatek dochodowy a szereg ulg podatkowych

Zeznania podatkowe PIT-37 można wypełniać m.in. indywidualnie, wraz z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Zanim jednak przystąpimy do wypełniania formularza, warto upewnić się, czy przysługują nam odliczenia i ulgi podatkowe, w tym np. ulga budowlana, rehabilitacyjna, z tytułu przekazywanych darowizn, za internet czy zwrot z tytułu ulgi na dzieci. Takie ulgi powinny być wykazane przez podatnika we wspomnianych załącznikach PIT/D i PIT/O.

Osoby, które samotnie wychowują dzieci

Poprzez osobę samotnie wychowującą dziecko, rozumie się opiekuna prawnego dziecka lub jednego z jego rodziców biologicznych albo przysposabiających. Może być to więc osoba niezamężna, po rozwodzie, wdowa lub wdowiec, osoba w separacji lub osoba, która pozostaje w związku małżeńskim, jednak drugi małżonek jest pozbawiony praw rodzicielskich lub odbywa karę pozbawienia wolności.

Ponadto należy spełniać jeszcze kilka dodatkowych warunków. Ulga przysługuje nam w przypadku małoletniego lub osoby do 25 roku życia, która się uczy i nie wykazała w danym roku podatkowych żadnych dochodów, które podlegają opodatkowaniu. Ulga przysługuje też na dziecko, na które pobieramy zasiłek, dodatek pielęgnacyjny lub rentę socjalną. Wówczas ulga ta dotyczy dzieci niezależnie od ich wieku.

Osoba samotnie wychowująca dziecko musi być rezydentem podatkowym w Polsce, jednak od tej zasady istnieją pewne wyjątki. Ponadto musi ona złożyć wniosek o rozliczenie dochodów jako osoba samotnie wychowująca dziecko, przez co rozumie się zaznaczenie odpowiedniego kwadratu w zeznaniu PIT-37, w sekcji dotyczącej wyboru sposobu opodatkowania.

Wspólne rozliczenie z małżonkiem

Zeznanie podatkowe PIT-37 można też składać wraz z małżonkiem. Często takie rozwiązanie bywa korzystniejsze niż rozliczanie się osobno. Niemniej, małżonkowie muszą być w małżeństwie przynajmniej przez cały rok podatkowy i przez cały rok podatkowy musi między nimi istnieć wspólnota majątkowa. Wskazana preferencja podatkowa dotyczy małżeństw, w których żadne z małżonków nie prowadzi działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym czy ryczałtem ewidencjonowanym. Przed złożeniem deklaracji trzeba wziąć pod uwagę także standardowe kryteria związane z rozliczaniem podatku w Polsce.

e-pit, wypełnianie deklaracji przez internet

e-pit, wypełnianie deklaracji przez internet

 

fot. materiały prasowe

Nowy próg podatkowy - czym jest danina solidarnościowa?

III próg podatkowy, czyli danina solidarnościowa jest nową stawką podatku, która dedykowana jest wybranej grupie podatników. Stawka ta obowiązuje od 2019 roku i musi ją uiścić każdy podatnik, którego przychody wykraczają ponad 1 000 000 zł rocznie (stawka wynosi 4% i dotyczy nadwyżki dochodów ponad 1 000 000 zł). W celu rozliczenia dodatkowego podatku trzeba złożyć osobny formularz DSF-1.

Podwyższona kwota wolna od podatku

Od stycznia 2022 roku podwyższono kwotę wolną od podatku z 8 000 zł do 30 000 zł. W roku 2023 kwota ta nie uległa zmianie, co oznacza, że osoby, które są opodatkowane według skali podatkowej i są przedsiębiorcami lub otrzymały dochody z tytułu umów o dzieło, umów zlecenie czy umów o pracę, mogą zarobić w ciągu roku 30 000 zł bez odprowadzania podatku. Mimo to warto pamiętać, że takie osoby również muszą złożyć deklarację podatkową do urzędu skarbowego.

Podsumowanie

Formularz podatkowy PIT-37 jest powszechnie stosowany w Polsce do rozliczania dochodów osób fizycznych. PIT-37 dotyczy m.in. wszystkim pracowników, którzy uzyskują dochody z tytułu stosunku pracy, umów cywilnoprawnych oraz emerytury czy renty podlegającej opodatkowaniu. Pamiętaj, aby zawsze uzupełniać tylko aktualne druki PIT. Przy rozliczeniu PIT-37 warto skorzystać z programu do rozliczania deklaracji podatkowych, który ułatwi cały proces i pomoże uniknąć błędów!

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: Artykuł sponsorowany

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Zatrudnianie osób z niepełnosprawnościami. Ile można zaoszczędzić na wpłatach do PFRON? Case study i obliczenia dla pracodawcy

Dlaczego 5 maja to ważna data w kontekście integracji i równości? Co powstrzymuje pracodawców przed zatrudnianiem osób z niepełnosprawnościami? Jakie są obowiązki pracodawcy wobec PFRON? Wyjaśniają eksperci z HRQ Ability Sp. z o.o. Sp. k. I pokazują na przykładzie ile może zaoszczędzić firma na zatrudnieniu osób z niepełnosprawnościami.

Koszty NKUP w księgach rachunkowych - klasyfikacja i księgowanie

– W praktyce rachunkowej i podatkowej przedsiębiorcy często napotykają na wydatki, które - mimo że wpływają na wynik finansowy jednostki - to jednak nie mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów (tzw. NKUP) – zauważa Beata Tęgowska, ekspertka ds. księgowości i płac z Systim.pl i wyjaśnia jak je prawidłowo klasyfikować i księgować?

Zmiany w podatku od spadków darowizn w 2025 roku. Likwidacja obowiązku uzyskiwania zaświadczenia z urzędu skarbowego i określenie wartości nieodpłatnej renty [projekt]

W dniu 28 kwietnia 2025 r. w Wykazie prac legislacyjnych i programowych Rady Ministrów opublikowano założenia nowelizacji ustawy o zmianie ustawy o podatku od spadków i darowizn. Ta nowelizacja ma dwa cele. Likwidację obowiązku uzyskiwania zaświadczenia naczelnika urzędu skarbowego potwierdzającego zwolnienie z podatku od spadków i darowizn

na celu ograniczenie formalności i zmniejszenie barier administracyjnych wynikających ze stosowania ustawy o podatku od spadków i darowizn, związanych z dokonywaniem obrotu majątkiem nabytym tytułem spadku lub inny nieodpłatny sposób objęty zakresem ustawy o podatku od spadków i darowizn, od osób z kręgu najbliższej rodziny, a także uproszczenie rozliczania podatku z tytułu nabycia nieodpłatnej renty.

Co zmieni unijne rozporządzenie w sprawie maszyn od 2027 roku. Nowe wymogi prawne cyberbezpieczeństwa przemysłu w UE

Szybko zachodząca cyfrowa transformacja, automatyzacja, integracja środowisk IT i OT oraz Przemysł 4.0 na nowo definiują krajobraz branży przemysłowej, przynosząc nowe wyzwania i możliwości. Odpowiedzią na ten fakt jest m.in. przygotowane przez Komisję Europejską Rozporządzenie 2023/1230 w sprawie maszyn. Firmy działające na terenie UE muszą dołożyć starań, aby sprostać nowym, wynikającym z tego dokumentu standardom przed 14 stycznia 2027 roku.

REKLAMA

Skarbówka kontra przedsiębiorcy. Firmy odzyskują miliardy, walcząc z niesprawiedliwymi decyzjami

Tysiące polskich firm zostało oskarżonych o udział w karuzelach VAT - często niesłusznie. Ale coraz więcej z nich mówi "dość" i wygrywa w sądach. Tylko w ostatnich latach odzyskali aż 2,8 miliarda złotych! Sprawdź, dlaczego warto walczyć i jak nie dać się wciągnąć w urzędniczy absurd.

Krajowy System e-Faktur – czas na konkrety. Przygotowania nie powinny czekać. Firmy muszą dziś świadomie zarządzać dostępnością zasobów, priorytetami i ryzykiem "przeciążenia projektowego"

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) przeszło z etapu spekulacji do fazy przygotowań wymagających konkretnego działania. Ministerstwo Finansów ogłosiło nowy projekt ustawy, który wprowadza obowiązek korzystania z KSeF, a 25 kwietnia skończył się okres konsultacji publicznych. Dla wszystkich zainteresowanych oznacza to jedno: czas, w którym można było czekać na „ostateczny kształt przepisów”, dobiegł końca. Dziś wiemy już wystarczająco dużo, by prowadzić rzeczywiste przygotowania – bez odkładania na później. Ekspert komisji podatkowej BCC, radca prawny, doradca podatkowy Tomasz Gruszczyk o wdrożeniu Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).

Sprzedałeś 30 rzeczy w sieci przez rok? Twoje dane ma już urząd skarbowy. Co z nimi zrobi? MF i KAS walczą z szarą strefą w handlu internetowym i unikaniem płacenia podatków

Ministerstwo Finansów (MF) i Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) wdrożyły unijną dyrektywę (DAC7), która nakłada na operatorów platform handlu internetowego obowiązki sprawozdawcze. Dyrektywa jest kolejnym elementem uszczelnienia systemów podatkowych państw członkowskich UE. Dyrektywa nie wprowadza nowych podatków. Do 31 stycznia 2025 r. operatorzy platform mieli obowiązek składać raporty do Szefa KAS za lata 2023 i 2024. 82 operatorów platform przekazało za ten okres informacje o ponad 177 tys. unikalnych osobach fizycznych oraz ponad 115 tys. unikalnych podmiotach.

2 miliony firm czeka na podpis prezydenta. Stawką jest niższa składka zdrowotna

To może być przełom dla mikroprzedsiębiorców: Rada Przedsiębiorców apeluje do Andrzeja Dudy o podpisanie ustawy, która ulży milionom firm dotkniętym Polskim Ładem. "To test, czy naprawdę zależy nam na polskich firmach" – mówią organizatorzy pikiety zaplanowanej na 6 maja.

REKLAMA

Obowiązkowe ubezpieczenie OC księgowych nie obejmuje skutków błędów w deklaracjach podatkowych. Ochrona dopiero po wykupieniu rozszerzonej polisy OC

Księgowi w biurach rachunkowych mają coraz mniej czasu na złożenie deklaracji podatkowych swoich klientów – termin składania m.in. PIT-36, PIT-37 i PIT-28 mija 30 kwietnia. Pod presją czasu księgowym zdarzają się pomyłki, np. błędne rozliczenie ulg, nieuwzględnienie wszystkich przychodów czy pomyłki w zaliczkach na podatek. W jednej z takich spraw nieprawidłowe wykazanie zaliczek w PIT-36L zakończyło się naliczonymi przez Urząd Skarbowy odsetkami w wysokości ponad 7000 zł. Obowiązkowe ubezpieczenie OC księgowych nie obejmuje błędów w deklaracjach podatkowych – ochronę zapewnia dopiero wykupienie rozszerzonej polisy.

Rewolucja płacowa w całej UE od 2026 r. Pracodawcy będą musieli ujawniać kwoty wynagrodzenia pracownikom i kandydatom do pracy

Wynagrodzenia przestaną być tematem tabu. Od czerwca 2026 roku pracodawcy będą mieli obowiązek ujawniania informacji o płacach, zarówno kandydatom do pracy, jak i zatrudnionym pracownikom. Czy to koniec nierówności i początek nowego rozdania na rynku pracy?

REKLAMA