REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Kto może rozliczyć się za pomocą formularza PIT-37?

Subskrybuj nas na Youtube
  • Artykuł sponsorowany
fot. materiały prasowe

REKLAMA

REKLAMA

Dla kogo przeznaczona jest deklaracja PIT-37? Jak ją wypełnić? Do kiedy w 2024 roku należy złożyć deklarację w urzędzie skarbowym? Sprawdź!

PIT-37, czyli zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu lub poniesionej starty, to jeden z rodzajów formularzy podatkowych używanych w Polsce do rozliczenia się z dochodów osiąganych przez osoby fizyczne. Większość pracujących Polaków będzie musiała skorzystać z PIT-37 podczas rozliczania swoich podatków. Jakie informacje należy zawrzeć w PIT-37? Jak prawidłowo go wypełnić, aby uniknąć problemów? Sprawdź!

REKLAMA

Dla kogo przeznaczona jest deklaracja PIT-37?

PIT-37 to najczęściej wypełniany formularz podatkowy, który dotyczy większości obywateli. PIT-37 przeznaczony jest szczególnie dla tych osób, które uzyskały dochody za pośrednictwem płatnika, w tym z umowy o pracę, umów cywilno-prawnych oraz dla tych podatników, którzy pobierają świadczenia emerytalne czy renty, podlegające opodatkowaniu.

PIT-37 przeznaczony jest również dla osób, które otrzymują dochody m.in. z tytułu:

  • umowy akwizycyjnej,
  • świadczeń przedemerytalnych,
  • dotacji finansowych z ubezpieczenia społecznego,
  • stypendiów,
  • praw autorskich i praw majątkowych,
  • świadczeń płaconych z Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych lub z Funduszu Pracy,
  • przynależności do rolniczych spółdzielni produkcyjnych.

REKLAMA

Deklaracja ta dotyczy jednocześnie podatników, którzy nie odliczają minimalnego podatku dochodowego, nie zmniejszają dochodów o braki finansowe oraz nie prowadzili pozarolniczej działalności gospodarczej czy działów produkcji rolnej, które są opodatkowane na zasadach ogólnych.

PIT-37 dotyczy też osób fizycznych, które nie doliczają dochodów małoletnich dzieci. Jeżeli chcemy je doliczyć, musimy złożyć PIT-36, podobnie jak wówczas, gdy uzyskujemy przychód z tytułu działalności gospodarczej, który rozliczamy na ogólnych zasadach (skala podatkowa).

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Pamiętajmy, że deklaracja ta dotyczy wyłączenie przychodów opodatkowanych przy zastosowaniu skali podatkowej 12% i 32%. W innych przypadkach będziemy się rozliczać poprzez inne formularze PIT.

Ponadto, jeżeli poza przychodami opodatkowanymi według skali uzyskamy również np. przychody opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, będziemy musieli złożyć dwie różne deklaracje.

Na jakiej podstawie wypełnia się PIT-37?

Zeznanie podatkowe PIT-37 powinno być wypełnione na podstawie kilku dokumentów. W zależności od źródła osiąganych przychodów mogą to być takie dokumenty jak:

  • PIT-11 - wykazywane są w nim np. dochody z pracy, umów o dzieło, umów zlecenia czy praw autorskich,
  • PIT-40A/11A - zawiera on takie informacje jak dochody z emerytur, rent czy zasiłków, które rozlicza organ rentowy,
  • PIT-R - wykazuje się w nim informacje o wypłaconych podatnikowi kwotach z tytułu pełnienia obowiązków obywatelskich i społecznych.

W zeznaniu rocznym PIT-37 możesz dodatkowo uwzględnić PIT/D, w którym widnieje informacja o odliczeniu wydatków mieszkaniowych oraz PIT/O, w którym odliczysz inne ulgi, w tym ulgę na dzieci, przekazane darowizny czy ulgę internetową.

wypełnianie deklaracji PIT

wypełnianie deklaracji PIT

 

fot. materiały prasowe

Rozliczenie PIT-37 - jak się przygotować?

Rozliczenie PIT-37 może wydawać się skomplikowane, ale podatnicy rozliczający się w danym roku podatkowym za pomocą tego formularza, mogą się wcześniej odpowiednio przygotować, wykonując kilka kroków. Jakich? Przede wszystkim:

  • Zbierz wszystkie niezbędne dokumenty - pamiętaj, że zanim zaczniesz uzupełniać formularz PIT, musisz upewnić się, że posiadasz wszystkie niezbędne dokumenty na temat osiągniętych przychodów. Przygotuj więc PIT-11 oraz informacje o przychodzie z zeszłorocznego rozliczenia PIT. Zbierz również dokumenty związane z odliczaniem kosztów uzyskania przychodu i ulg podatkowych.
  • Sprawdź, czy możesz skorzystać z ulg i odliczeń - sprawdź, czy kwalifikujesz się do jakiejkolwiek ulgi podatkowej lub odliczenia kosztów uzyskania przychodu. Dotyczyć to może na przykład ulgi na dzieci, ulg dla studentów, odliczeń z tytułu opieki nad osobami niepełnosprawnymi i innych.
  • Wybierz organizację pożytku publicznego - wybór takiej organizacji pozwoli na świadome wsparcie inicjatyw, które są nam bliskie. Wystarczy znaleźć numer KRS organizacji, którą chcemy wesprzeć. Wpisując odpowiednie dane w deklaracji PIT, możemy oddać jej 1,5% z kwoty podatku do zapłaty.
  • Wybierz sposób rozliczenia podatku - formularze PIT możesz rozliczyć w wersji papierowej lub skorzystać z programu PIT 2023/2024, który znajdziesz na: https://www.podatnik.info/program-do-pit/pit-37. Ta druga opcja będzie zdecydowanie wygodniejsza.
  • Zestaw dochody - zsumuj swoje dochody z różnych źródeł. Tę sumę będzie trzeba wpisać w odpowiednie rubryki w zeznaniu podatkowym PIT-37.
  • Wypełnij formularz - wypełnij formularz PIT-37. Staraj się uważnie wypełnić wszystkie rubryki, unikając błędów. Jeśli masz jakiekolwiek pytania lub wątpliwości, skonsultuj się z ekspertem.
  • Wyślij deklarację - po wypełnieniu deklaracji PIT-37, sprawdź, czy wszystkie dane są poprawne. Następnie podpisz i wyślij deklarację.

Poprawne wypełnienie deklaracji PIT-37

REKLAMA

W celu uniknięcia błędów podczas rozliczania deklaracji PIT-37 warto skorzystać z programu do rozliczania deklaracji. Wybierz program PIT 2023/2024, jaki oferuje podatnik.info. Program ten wspiera podatnika na każdym etapie składania deklaracji podatkowej. Jest on kompatybilny z systemem e-Deklaracje przygotowanym przez Ministerstwo Finansów i został sprawdzony przez ekspertów. Zawiera najbardziej aktualną bazę formularzy PIT.

Ponadto na podstawie wcześniej wprowadzonych danych, program sam oblicza należny podatek dochodowy. Jedyne, o czym musisz pamiętać, do bezbłędne uzupełnienie pozycji z danymi osobowymi oraz poprawne wprowadzenie informacji z formularza zeznania podatkowego PIT-11.

Więcej o programie PIT 2023/2024 przeczytasz na: https://www.podatnik.info/. Program wspiera użytkownika w każdym roku przygotowania deklaracji podatkowej!

Do kiedy należy złożyć deklarację PIT-37 w urzędzie skarbowym?

Płatnik ma obowiązek przekazać nam PIT-11 do końca lutego 2024 r. Niemniej, od 2023 roku płatnik musi przesłać PIT-11 do urzędu skarbowego dużo wcześniej, bo do końca stycznia 2024 roku. Jeżeli więc nie dostaniemy w tym czasie formularza, skontaktujmy się z działem księgowości w swojej firmie. To niezwykle istotne, bo nawet w przypadku, gdy nie dostaniemy druku PIT-11 od pracodawcy w odpowiednim terminie, to nadal na nas spoczywa obowiązek terminowego rozliczenia PIT-37. Natomiast, jeśli jesteśmy już w posiadaniu wszystkich potrzebnych nam do rozliczenia druków, czas na złożenie deklaracji do odpowiedniego urzędu skarbowego mamy do 30 kwietnia 2024 roku.

Najlepiej jednak wysłać zeznanie podatkowe PIT-37 jak najwcześniej. Dzięki temu istnieje możliwość, że wcześniej otrzymamy zwrot podatku z tytułu pobranych zaliczek!

używanie specjalnego programu do celów podatkowych

używanie specjalnego programu do celów podatkowych

 

fot. materiały prasowe

Podatek dochodowy a szereg ulg podatkowych

Zeznania podatkowe PIT-37 można wypełniać m.in. indywidualnie, wraz z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko. Zanim jednak przystąpimy do wypełniania formularza, warto upewnić się, czy przysługują nam odliczenia i ulgi podatkowe, w tym np. ulga budowlana, rehabilitacyjna, z tytułu przekazywanych darowizn, za internet czy zwrot z tytułu ulgi na dzieci. Takie ulgi powinny być wykazane przez podatnika we wspomnianych załącznikach PIT/D i PIT/O.

Osoby, które samotnie wychowują dzieci

Poprzez osobę samotnie wychowującą dziecko, rozumie się opiekuna prawnego dziecka lub jednego z jego rodziców biologicznych albo przysposabiających. Może być to więc osoba niezamężna, po rozwodzie, wdowa lub wdowiec, osoba w separacji lub osoba, która pozostaje w związku małżeńskim, jednak drugi małżonek jest pozbawiony praw rodzicielskich lub odbywa karę pozbawienia wolności.

Ponadto należy spełniać jeszcze kilka dodatkowych warunków. Ulga przysługuje nam w przypadku małoletniego lub osoby do 25 roku życia, która się uczy i nie wykazała w danym roku podatkowych żadnych dochodów, które podlegają opodatkowaniu. Ulga przysługuje też na dziecko, na które pobieramy zasiłek, dodatek pielęgnacyjny lub rentę socjalną. Wówczas ulga ta dotyczy dzieci niezależnie od ich wieku.

Osoba samotnie wychowująca dziecko musi być rezydentem podatkowym w Polsce, jednak od tej zasady istnieją pewne wyjątki. Ponadto musi ona złożyć wniosek o rozliczenie dochodów jako osoba samotnie wychowująca dziecko, przez co rozumie się zaznaczenie odpowiedniego kwadratu w zeznaniu PIT-37, w sekcji dotyczącej wyboru sposobu opodatkowania.

Wspólne rozliczenie z małżonkiem

Zeznanie podatkowe PIT-37 można też składać wraz z małżonkiem. Często takie rozwiązanie bywa korzystniejsze niż rozliczanie się osobno. Niemniej, małżonkowie muszą być w małżeństwie przynajmniej przez cały rok podatkowy i przez cały rok podatkowy musi między nimi istnieć wspólnota majątkowa. Wskazana preferencja podatkowa dotyczy małżeństw, w których żadne z małżonków nie prowadzi działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym czy ryczałtem ewidencjonowanym. Przed złożeniem deklaracji trzeba wziąć pod uwagę także standardowe kryteria związane z rozliczaniem podatku w Polsce.

e-pit, wypełnianie deklaracji przez internet

e-pit, wypełnianie deklaracji przez internet

 

fot. materiały prasowe

Nowy próg podatkowy - czym jest danina solidarnościowa?

III próg podatkowy, czyli danina solidarnościowa jest nową stawką podatku, która dedykowana jest wybranej grupie podatników. Stawka ta obowiązuje od 2019 roku i musi ją uiścić każdy podatnik, którego przychody wykraczają ponad 1 000 000 zł rocznie (stawka wynosi 4% i dotyczy nadwyżki dochodów ponad 1 000 000 zł). W celu rozliczenia dodatkowego podatku trzeba złożyć osobny formularz DSF-1.

Podwyższona kwota wolna od podatku

Od stycznia 2022 roku podwyższono kwotę wolną od podatku z 8 000 zł do 30 000 zł. W roku 2023 kwota ta nie uległa zmianie, co oznacza, że osoby, które są opodatkowane według skali podatkowej i są przedsiębiorcami lub otrzymały dochody z tytułu umów o dzieło, umów zlecenie czy umów o pracę, mogą zarobić w ciągu roku 30 000 zł bez odprowadzania podatku. Mimo to warto pamiętać, że takie osoby również muszą złożyć deklarację podatkową do urzędu skarbowego.

Podsumowanie

Formularz podatkowy PIT-37 jest powszechnie stosowany w Polsce do rozliczania dochodów osób fizycznych. PIT-37 dotyczy m.in. wszystkim pracowników, którzy uzyskują dochody z tytułu stosunku pracy, umów cywilnoprawnych oraz emerytury czy renty podlegającej opodatkowaniu. Pamiętaj, aby zawsze uzupełniać tylko aktualne druki PIT. Przy rozliczeniu PIT-37 warto skorzystać z programu do rozliczania deklaracji podatkowych, który ułatwi cały proces i pomoże uniknąć błędów!

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: Artykuł sponsorowany

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Jak uzyskać dofinansowanie z urzędu pracy do zatrudnienia pracownika - zasady w 2025 roku

Zatrudnienie pracownika przeważnie wiążę się z dużymi kosztami. Trudno się dziwić, że przedsiębiorcy szukają oszczędności i szukają rozwiązań, aby móc zapłacić jak najmniej. Istnieją różne formy wsparcia przedsiębiorców, np. dofinansowanie na zatrudnienie pracownika z Urzędu Pracy. Jak wygląda proces ubiegania się o takie dofinansowanie? Poniżej opiszę kilka możliwych dofinansowań, o które może się starać przedsiębiorca.

KSeF już za rogiem. Tysiące firm nieprzygotowanych – cyfrowe wykluczenie może kosztować fortunę

Cyfrowy obowiązek, który może zaskoczyć wielu przedsiębiorców – od 2026 r. e-fakturowanie stanie się przymusem. Problem? Rząd uznał, że „wykluczenie cyfrowe” dotyczy wyłącznie najmniejszych firm. W praktyce zagrożeni są także starsi przedsiębiorcy, mikrofirmy bez dostępu do IT, a nawet ci, którzy nie mają stabilnego internetu. Brak przygotowania oznacza paraliż działalności, karne odsetki i utratę klientów. Czas ucieka – a system nie wybacza błędów.

ZUS: Przedsiębiorcy z niepełnosprawnościami z niższą roczną składką zdrowotną. Trzeba spełnić 4 warunki

Przedsiębiorcy, którzy mają orzeczenie o umiarkowanym lub znacznym stopniu niepełnosprawności mogą korzystać z ulgi i obniżyć roczną składkę na ubezpieczenie zdrowotne. Krzysztof Cieszyński, Regionalny Rzecznik Prasowy województwa pomorskiego wyjaśnia jakie warunki trzeba spełnić, by skorzystać z tej ulgi.

Prawa autorskie do treści biznesowych publikowanych w social mediach. Kiedy można legalnie wykorzystać zdjęcie lub wideo? Co każda firma wiedzieć powinna

W erze cyfrowej, gdzie granice między komunikacją osobistą a firmową coraz bardziej się zacierają, prawa autorskie w social mediach stają się kluczową kwestią dla każdego biznesu. Generowanie własności intelektualnej przestało być domeną wyłącznie branż kreatywnych — dziś dotyczy praktycznie każdej firmy, która promuje swoje produkty lub usługi w internecie.

REKLAMA

Zwierzęta w firmie a koszty uzyskania przychodu. Jak argumentować przed urzędem skarbowym? Interpretacje fiskusa: pies, akwarium i inne przypadki

Czy pies w firmie może być kosztem uzyskania przychodu? A akwarium – elementem budującym wizerunek? Coraz więcej przedsiębiorców zadaje sobie te pytania, zwłaszcza w czasach, gdy granica między przestrzenią zawodową a prywatną bywa płynna. Praktyka i interpretacje podatkowe pokazują, że... to zależy.

Będzie likwidacja JPK VAT? Prof. Modzelewski: nieoficjalnie mówi się o redukcji obowiązków

Od samego początku (można sprawdzić) byłem krytykiem wprowadzenia powszechnych „jotpeków”, czyli zmuszania ogółu podatników do systematycznego wysyłania urzędom skarbowym ich ewidencji podatkowych. Po co zaśmiecać archiwa tych organów bilionami zbędnych informacji, do których nigdy nie sięgnie i nie można ich racjonalnie zinterpretować?

Księgowi nie spodziewają się w najbliższej przyszłości wielkich rewolucji w wynagrodzeniu i systemie swojej pracy

Co księgowi naprawdę myślą o kondycji swojej branży? Ukazał się pierwszy w Polsce barometr nastrojów księgowych. Jak oceniają oni miniony rok, czego oczekują po 2025. Odpowiedzi badanych księgowych pokazują prawdziwy obraz branży.

Zasada wielokrotności opodatkowania wyrobów akcyzowych w przypadku wtórnego obowiązku podatkowego a zmiana podatkowego przeznaczenia wyrobu akcyzowego

Istotnym problemem prawnym i praktycznym jest możliwość wielokrotnego opodatkowania tego samego wyrobu akcyzowego na etapie wtórnego obowiązku podatkowego (zwanego również obowiązkiem podatkowym drugiego stopnia.) – pisze prof. dr hab. Witold Modzelewski.

REKLAMA

Ulga na ekspansje a koszty marketingowe – jak szeroki jest katalog wydatków?

Niedawna interpretacja podatkowa (sygn. 0111-KDIB2-1.4010.66.2025.2.ED) dla producenta opakowań z tworzyw sztucznych rozstrzyga tę kwestię, wskazując, które wydatki targowe i promocyjne podlegają odliczeniu, a które - mimo argumentacji podatnika - pozostają poza zakresem ulgi. Organ zastosował ścisłą wykładnię językową, potwierdzając kwalifikowalność jedynie części ponoszonych przez przedsiębiorców kosztów.

KSeF 2026: Pożegnanie z papierowymi fakturami. Jak przygotować się na rewolucję w rozliczeniach VAT i uniknąć kar i problemów z fiskusem [branża TSL]

Niecały rok dzieli podatników VAT (w tym branżę transportową) od księgowej rewolucji. Ministerstwo Finansów potwierdziło w komunikacie z kwietnia 2025 r., że początek 2026 roku to ostateczny termin wejścia w życie Krajowego Systemu e-Faktur dla większości przedsiębiorców. Oznacza to, że już niedługo sektor TSL, zdominowany przez rozliczenia papierowe, musi stać się cyfrowy. To wyzwanie zwłaszcza dla spedycji, które rozliczają się z wieloma podmiotami równocześnie. Jak przygotować się do wdrożenia KSeF, by uniknąć problemów i kar?

REKLAMA