REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

IKE, IKZE i PPE w 2019 roku - limity i korzyści podatkowe

Subskrybuj nas na Youtube
IKE, IKZE i PPE w 2019 roku - limity i korzyści podatkowe
IKE, IKZE i PPE w 2019 roku - limity i korzyści podatkowe
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

W 2019 roku wzrosły roczne limity wpłat na Indywidualne Konta Emerytalne (IKE), Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) oraz Pracowniczych Programów Emerytalnych (PPE). W bieżącym roku limity te będą wynosiły 14.295,- zł dla IKE, 5.718,- zł dla IKZE oraz 21.442,50 zł w przypadku PPE. te dodatkowe formy oszczędzania na emeryturę (tzw. III filar emerytalny) są coraz bardziej atrakcyjne, zwłaszcza, że można jednocześnie oszczędzać na IKE i IKZE.

Roczne limity wpłat na IKE, IKZE i PPE w 2019 roku

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE): 14.295,- ZŁ (limit w 2018 r. wynosił 13 329 zł). 
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE): 5.718,- zł (limit w 2018 r. wynosił 5 331,60 zł) 
Składki dodatkowe Pracowniczych Programów Emerytalnych (PPE) : 21 442,50 zł (limit w 2018 r. wynosił 19 993,50 zł)

Źródło: Monitor Polski z 8 listopada z 2018 r. - znajdują się w nim obwieszczenia Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej:
– w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto emerytalne w roku 2019 (M.P. z 2018 r., poz. 1089),
– w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego w roku 2019 (M.P. z 2018 r., poz. 1088),
– w sprawie wysokości składki dodatkowej do pracowniczego programu emerytalnego (M.P. z 2018 r., poz. 1093).

REKLAMA

REKLAMA

Autopromocja

IKE oraz IKZE pozwalają na samodzielne oszczędzanie (oferują je fundusze inwestycyjne, banki, firmy ubezpieczeniowe, biura maklerskie, dobrowolne fundusze emerytalne), natomiast PPE to forma grupowego oszczędzania na emeryturę w zakładzie pracy. Każdemu z wymienionych rozwiązań towarzyszy szereg unikalnych przywilejów podatkowych, w tym m.in. zwolnienie z 19% podatku od dochodów kapitałowych (tzw. podatek Belki) oraz możliwość dziedziczenia bez konieczności odprowadzania podatku od spadków i darowizn.

NOWOŚĆ na Infor.pl: Prenumerata elektroniczna Dziennika Gazety Prawnej KUP TERAZ!

Korzyści z IKE

- Wypłata z rachunku IKE jest wolna od podatku od dochodów kapitałowych jeżeli wypłata nastąpi po 60 roku życia.

REKLAMA

Osoby, które nabędą przed 60 rokiem życia uprawnienia emerytalne będą mogły dokonać wypłaty, jeżeli ukończyły 55 lat.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Ponadto, by być uprawnionym do zwolnienia z podatku od dochodów kapitałowych należy dokonać:

  • wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo

  • ponad połowy wartości wpłat na IKE co najmniej 5 lat przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.

Oszczędzający mogą wcześniej (niż w ww. terminach) wypłacić zgromadzone na IKE oszczędności ale w takim przypadku muszą zapłacić 19% podatku od dochodów kapitałowych, tak jak w przypadku innych lokat.

- Możliwość dziedziczenia środków z rachunki IKE bez podatku od spadków i darowizn oraz podatku od zysków kapitałowych.

Korzyści z IKZE

Kwoty wpłacone w roku podatkowym na IKZE (do ww. limitu) można odliczyć od dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym PIT. Biorąc pod uwagę roczny limit wpłat na IKZE w 2019 rok (5718 zł) ulga w PIT z tytułu oszczędzania w IKZE za 2019 r. może wynieść od 1829,76 zł (w przypadku dochodów w objętych 32% stawką PIT), do 1029,24 zł (w przypadku dochodów w objętych 18% stawką PIT).

Jeżeli wypłata środków z konta IKZE nastąpi przed ukończeniem 5 roku oszczędzania i 65 roku życia, to trzeba będzie zapłacić PIT wg obowiązującej w dniu wypłaty skali podatkowej (obecnie 18% lub 32%). 

Wypłata z konta IKZE po ww. terminach (a także wypłata dla spadkobierców po śmierci oszczędzającego) będzie opodatkowana zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 10% od wypłacanej kwoty.

Dochody z IKZE są natomiast zwolnione z 19% podatku od zysków kapitałowych.

Korzyści z PPE

Wypłata pieniędzy z PPE jest wolna od podatku od zysków kapitałowych oraz podatku dochodowego.

Pieniądze z PPE można wypłacić bez podatku:

  • po ukończeniu 60. roku życia,
  • po ukończeniu 55. roku życia oraz uzyskaniu wcześniejszych uprawnień emerytalnych,
  • automatycznie – po ukończeniu 70. roku życia,
  • na wniosek osoby uposażonej – w przypadku śmierci uczestnika PPE.

Po odejściu z firmy można przenieść pieniądze z PPE do innego PPE lub na indywidualne konto emerytalne (IKE).

Oszczędności w PPE są własnością pracownika. W razie jego śmierci osoby wskazane przez niego otrzymają pieniądze bez podatku od spadków i darowizn.


„Prywatne oszczędzanie z IKE, IKZE i PPE może odegrać kluczową rolę podczas naszej emerytury. To okres życia, kiedy wydatki pochłaniają zwykle lwią część domowego budżetu. Poleganie w tych okolicznościach tylko i wyłącznie na coraz bardziej obciążonym systemie emerytalnym to bardzo ryzykowne postępowanie. Zwłaszcza, że oszczędzanie w ramach III filara odbywa się na preferencyjnych warunkach. Warto sobie zdać sprawę, że o sukcesie całego procesu może zadecydować nie tyle nawet wysokość naszych dochodów, ile zwykła systematyczność i jak najszybszy start. Nawet małe sumy, ale sumiennie odkładane, mogą zbudować kapitał, który zapewni nam komfort i spokój” – wyjaśnia Mateusz Szyłko, ekspert z Esaliens TFI.

Dane pokazują, że rośnie liczba Polaków oszczędzających w ramach III filara emerytalnego. Zgodnie z ostatnimi dostępnymi raportami KNF na koniec czerwca 2018 r. IKE posiadało 960,6 tys. osób, natomiast IKZE 701,4 tys. osób. Wartość aktywów zgromadzonych w ramach obu kont wyniosła ponad 10 mld zł.

Z kolei w 2017 r. znacząco wzrosły wartości aktywów zgromadzonych w PPE – do 12,6 mld zł, oraz odprowadzanych składek. Przykładowo w 2017 roku pracodawcy wpłacili do PPE 1.224,6 mln zł, zaś uczestnicy z własnych środków 40,8 mln zł.

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Liczne zmiany w podatkach PIT i CIT od 2026 roku: nowe definicje ustawowe, ulga mieszkaniowa, amortyzacja, programy lojalnościowe, zbywanie nieruchomości, estoński CIT, IP Box

W wykazie prac legislacyjnych Rady Ministrów, prowadzonym na stronach kancelarii premiera, została opublikowana informacja o pracach nad projektem ustawy o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw. Projekt ten, nad którym pracuje Ministerstwo Finansów, ma na celu uszczelnienie systemu podatkowego. Zmiany mają wejść w życie (najprawdopodobniej) od 2026 roku.

Bank prosi o aktualizację danych twojej firmy? Oto dlaczego nie warto z tym zwlekać

Otwierasz serwis elektroniczny swojego banku i widzisz wiadomość o konieczności zaktualizowania danych osobowych lub firmowych? To nie przypadek. Potraktuj to jako priorytet, by działać zgodnie z prawem i zapewnić swojej firmie ciągłość świadczenia usług bankowych. Szczególnie że aktualizację można zrobić w kilku prostych krokach i w dogodnej dla ciebie formie.

Czy ominie Cię KSeF w 2026 roku? Sprawdź, czy jesteś w grupie, która nie będzie musiała stosować e-faktur

W 2026 roku wchodzi w życie obowiązek korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) dla większości przedsiębiorców w Polsce. System pozwala na wystawianie faktur ustrukturyzowanych i automatyczne przesyłanie ich do administracji podatkowej. Choć wielu przedsiębiorców będzie zobowiązanych do korzystania z platformy, istnieją wyjątki i odroczenia. Sprawdź!

Czy prawo stoi po stronie wierzyciela? Termin 60 dni, odsetki, rekompensaty, windykacja na koszt dłużnika, sąd

Nieterminowe płatności potrafią sparaliżować każdą firmę. Jest to dokuczliwe szczególnie w branży TSL, gdzie koszty rosną z dnia na dzień, a marże są minimalne. Każdy dzień zwłoki to realne ryzyko utraty płynności. Pytanie brzmi: czy prawo faktycznie stoi po stronie wierzyciela, a jeśli tak – jak z niego skutecznie korzystać?

REKLAMA

KSeF dla rolników – rewolucja, która zapuka do gospodarstw w 2026 roku

Cyfrowa rewolucja wkracza na wieś! Już w 2026 roku także rolnik będzie musiał zmierzyć się z KSeF – Krajowym Systemem e-Faktur. Czy jesteś gotowy na koniec papierowych faktur, łatwiejsze rozliczenia i nowe wyzwania technologiczne? Sprawdź, co dokładnie się zmienia i jak przygotować swoje gospodarstwo, żeby nie zostać w tyle.

KSeF tuż za rogiem: 5 pułapek, które mogą sparaliżować Twoją firmę. Jak się przed nimi uchronić?

Do obowiązkowego KSeF zostało już niewiele czasu. Choć większość firm twierdzi, że jest gotowa, praktyka pokazuje coś zupełnie innego. Niespodziewane błędy w testach, odrzucane faktury czy awarie mogą sparaliżować sprzedaż. Sprawdź pięć najczęstszych pułapek i dowiedz się, jak ich uniknąć.

Mały ZUS 2026: Podwyżka może niewielka, ale składka zdrowotna znów boli

Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dna 11 września 2025 r. w sprawie wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę oraz wysokość minimalnej stawki godzinowej w 2026 r., minimalne wynagrodzenie w 2026 roku wyniesie 4806 zł, a minimalna stawka godzinowa 31,40 zł. Minimalne wynagrodzenie wpłynie również na wysokość preferencyjnych składek ZUS, tzw. mały ZUS oraz limit dla działalności nierejestrowanej. Znaczny wzrost też nastąpi w składce zdrowotnej.

KSeF 2026 - Jeszcze można uniknąć katastrofy. Prof. Modzelewski polemizuje z Ministerstwem Finansów

Niniejsza publikacja jest polemiką prof. Witolda Modzelewskiego z tezami i argumentacją resortu finansów zaprezentowanymi w artykule: „Wystawianie faktur w KSeF w 2026 roku. Wyjaśnienia Ministerstwa Finansów”. Śródtytuły pochodzą od redakcji portalu infor.pl.

REKLAMA

Rolnicy i rybacy muszą szykować się na zmiany – nowe przepisy o pomocy de minimis już w drodze!

Rolnicy i rybacy w całej Polsce powinni przygotować się na nadchodzące zmiany w systemie wsparcia publicznego. Rządowy projekt rozporządzenia wprowadza nowe obowiązki dotyczące informacji, które trzeba będzie składać, ubiegając się o pomoc de minimis. Nowe przepisy mają ujednolicić formularze, zwiększyć przejrzystość oraz zapewnić pełną kontrolę nad dotychczas otrzymanym wsparciem.

Wystawienie faktury VAT (ustrukturyzowanej) w KSeF może naruszać tajemnicę handlową lub zawodową

Czy wystawienie faktury ustrukturyzowanej może naruszać tajemnicę handlową lub zawodową? Na to pytanie odpowiada na prof. dr hab. Witold Modzelewski.

REKLAMA