V Konferencja Ceny Transferowe 2019/2020

Cel

Pierwszy dzień konferencji poświęcony będzie problematyce dużej nowelizacji polskich przepisów w zakresie cen transferowych, jaka weszła w życie z początkiem roku 2019. Przedstawimy charakterystykę zmian i ich konsekwencje dla podatników, zaproponujemy dyskusję na temat możliwych podejść systemowych w grupach podmiotów powiązanych do nowych obowiązków.

Autopromocja

Webinar:
KSeF 2.0 – co biuro rachunkowe musi wiedzieć przed wejściem w życie obowiązku?

Sprawdź

Autopromocja

Podczas drugiego dnia dyskutować będziemy na temat znaczenia analiz porównawczych, zmieniającego się podejścia do ich stosowania przez organy podatkowe. Omówimy możliwości jakie pozostają po stronie podatników w zakresie pozyskiwania niezbędnych danych, konsekwencje jakie niosą ze sobą praktyczne trudności z pozyskaniem danych, wskażemy różnice między analizą porównawczą a analizą zgodności. W ramach podsumowania konferencji omówimy aktualne podejście organów podatkowych do kontroli cen transferowych u podatników.

Program

Dzień I

PANEL 1 – Nowe podejście do obowiązków podmiotów powiązanych na gruncie przepisów obowiązujących w 2019 roku - Prowadzący dr Andrzej Dmowski

Autopromocja

Konferencja: Kongres KSeF. Cyfrowa rewolucja w fakturowaniu

Sprawdź

• Duża nowelizacja przepisów dot. cen transferowych w 2019 roku – charakterystyka najważniejszych założeń;
• Definicja ceny transferowej – cel i oczekiwany rezultat zdefiniowania pojęcia ceny transferowej;
• Znowelizowane pojęcie podmiotów powiązanych – skutek wprowadzenia nowych limitów - podejście do identyfikowania podmiotów obowiązanych do sporządzania dokumentacji podatkowych;
• Nowy sposób identyfikowania transakcji podlegających obowiązkowi dokumentacyjnemu;
• Zmniejszenie zakresu transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym na rzecz większej transparentności oraz szczegółowości przekazywanych informacji;
• Uproszczone formy określania cen i dokumentowania (safe harbours) dla transakcji wewnątrzgrupowych oraz usług finansowych – przesłanki i zasady stosowania;
• Korekty cen transferowych – mechanizmy stosowania korekt dopuszczone wg. nowych przepisów;
• Zmiany w obowiązkach raportowych i sprawozdawczych.

PANEL 2 Sporządzanie dokumentacji podatkowych - Prowadzący: Leszek Dutkiewicz

• Zasady dotyczące nowych wymogów formalnych dokumentacji lokalnej,
• Zawartość poszczególnych części dokumentacji:
  • opis podmiotu powiązanego;
  • opis transakcji;
  • analiza cen transferowych, w tym: analiza porównawcza albo analiza wykazująca zgodność warunków na jakich została zawarta transakcja kontrolowana z warunkami jakie ustaliłyby podmioty niepowiązane,
  • informacje finansowe.
• Dokumentacje grupowe - treść dokumentacji grupowej,
• Zawartość dokumentacji, nowe elementy od 2019 r.;

PANEL 3 Obowiązki podmiotów obowiązanych - Prowadzący: Leszek Dutkiewicz

• Master file a polityka cen transakcyjnych w grupie;
• Zakres informacji o innych jednostkach, o funkcjonowaniu grupy koniecznych do sporządzenia dokumentacji grupowej, konieczny przepływ informacji;
• Rodzaje dokumentacji grupowych funkcjonujących w grupach;
• Master file otrzymany od jednostki zagranicznej z grupy – praktyczne problemy związane z opracowaniem dokumentacji grupowej, odpowiedzialność za sporządzenie dokumentacji grupowej;
• Podsumowanie różnic w zakresie obligatoryjnych elementów dokumentacji podatkowych wg. stanu prawnego 2019 a stanu z okresu 2017-2018

PANEL 4 Jakie praktyczne wyzwania czekają podatników w związku z wejściem w życie nowych przepisów - Prowadzący: dr hab. Marcin Jamroży

• Problematyka okresu przejściowego – możliwość dokumentowania roku 2018 na zasadach obowiązujących od 1 stycznia 2019 r – skutki wyboru „nowych zasad” do sporządzenia dokumentacji za 2018 rok;
• Możliwość wykorzystania dotychczas funkcjonujących wzorów dokumentacji podatkowych po nowelizacji;
• Obowiązek stosowania ceny rynkowej – konsekwencje praktyczne w planowaniu współpracy w grupie podmiotów powiązanych;
• Wartości niematerialne wykorzystywane w grupach – konsekwencje w zakresie cen transferowych;
• Polityka cen transferowych – wykorzystanie grupowej polityki a wartości niematerialne i usługi realizowane w grupach;
• Praktyczne konsekwencje korzystania z rozwiązań uproszczonych;
• Możliwe rozwiązania systemowe upraszczające proces stosowania cen rynkowych, analizowania i dokumentowania realizowanych transakcji;
• Aktualne prace MF i ich praktyczne znaczenie dla podatników (prace Forum Cen Transferowych, objaśnienia MF w zakresie cen transferowych)
• Rozstrzygnięcia polskich organów podatkowych istotne dla usług realizowanych w grupach;

Dzień II

Autopromocja

Webinar:
KSeF w małym biurze rachunkowym

Sprawdź

PANEL 1 Analizy porównawcze – aktualna praktyka i nowe podejścia - Prowadzący Leszek Dutkiewicz

• Charakter analiz porównawczych w stanie prawnym od 2019 roku;
  • Kiedy sporządzamy „analizę porównawczą”, a kiedy „analizę zgodności”;
  • Wymóg stosowania metod podatkowych dla określania cen w transakcjach – zasady określania metody dla rodzaju transakcji, preferencje co do metod, możliwość stosowania „innych” metod;
  • Perspektywa sporządzania analiz porównawczych – analizowana strona transakcji, wykorzystanie analiz przez obie strony transakcji, miejsce analizy porównawczej w dokumentacji (lokalnej i grupowej);
  • Rodzaje danych wykorzystywanych przez podatników – źródła pozyskania danych i sposoby ich wykorzystania;
  • Czy dane wewnętrzne nadal będą traktowane priorytetowo;
  • Minimalny zakres danych wymaganych do sporządzania analizy – problem dostępności danych porównywalnych;
  • Dane kalkulacyjne, ich udostępnianie dla potrzeb organów podatkowych a zakaz używania „secret comparables”
  • Możliwość wykorzystania danych ofertowych dla potrze analizy cen transferowych;
  • W jakich sytuacjach analiza zgodności będzie właściwym wyborem, jaj ją uzasadnić.

PANEL 2  Szczególne rodzaje transakcji wymagające specyficznego podejścia - Michał Serafin

• Usługi w grupach kapitałowych – problem podatników i organów podatkowych;
  • Usługi wewnątrzgrupowe – charakterystyczne transakcje typowe dla grup kapitałowych – rodzaje i sposoby prezentacji w dokumentacjach podatkowych lokalnych i grupowych;
  • Zasady zawierania transakcji finansowych i zabezpieczających w grupach kapitałowych;
  • Transakcje restrukturyzacyjne w ujęciu cen transferowych;
  • Transakcje finansowe o zasięgu międzynarodowym – próba wypracowania jednolitego podejścia na forum międzynarodowym – prace OECD i JTPF.

PANEL 3 Działania kontrolne i weryfikacyjne w zakresie cen transferowych - Prowadzący Leszek Dutkiewicz

• Aktualne statystyki dotyczące kontroli podatkowych w obszarze cen transferowych;
• Wnioski z dotychczas przeprowadzonych kontroli;
• Branże, jednostki i transakcje najbardziej narażone na szczegółową weryfikację w zakresie cen transferowych;
• Przebieg kontroli podatkowej w zakresie cen transferowych – na co zwrócą uwagę kontrolujący;
• Konsekwencje stwierdzenia uchybień w zakresie stosowania zasady ceny rynkowej oraz w zakresie wadliwości sporządzonych dokumentacji podatkowych;
• Jak przygotować się do kontroli z perspektywy podatnika;
• Rezygnacja z uproszczonych porozumień cenowych – dla kogo korzystne jest zgłoszenie się do procedury APA;
• Dyskusja końcowa na tematy budzące największe zainteresowanie, podsumowanie.

Lokalizacja

Warszawa, Hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa

Więcej informacji na stronie: V Konferencja Ceny Transferowe 2019/2020