REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Zyski z zagranicznych funduszy inwestycyjnych podatnik rozlicza sam

Przemysław Molik
inforCMS

REKLAMA

REKLAMA

Uczestnictwo w zagranicznych funduszach inwestycyjnych stwarza większe niż w polskich możliwości inwestycyjne, ale nakłada też większe obowiązki podatkowe.


Fundusze oferowane przez takie instytucje, jak Franklin Templeton, Fortis, Merrill Lynch, Robeco czy WIOF, pod względem prawnopodatkowym podzielić można według rodzajów tytułów uczestnictwa. I tak na przykład jednostki akumulacyjne (acc) zysk dopisują do wartości jednostki, a dystrybucyjne (dis) wypłacają dywidendę. Takie rozróżnienie wpływa bezpośrednio na powstanie zobowiązania podatkowego.

REKLAMA

Autopromocja

- Zyski z zagranicznych funduszy inwestycyjnych to dochody kapitałowe, od których należy odprowadzić 19 proc. podatku - mówi Marek Gadacz, doradca podatkowy PricewaterhouseCoopers. Różnica polega na tym, że polskie towarzystwa będące płatnikiem robią to za nas. Natomiast instytucje zarządzające funduszami zagranicznymi już nie. Dlatego z takiej inwestycji z urzędem skarbowym trzeba rozliczyć się indywidualnie.

Rozliczenie podatku

Wyliczenie podatku ze względu na denominację jednostki funduszu w obcej walucie, samodzielne obliczenie przychodu czy kosztu wielu inwestorom może sprawiać problemy.

- Poziom skomplikowania materii podatkowej może rzeczywiście odstraszać klientów, ale na razie obserwujemy wzrost zakupów zagranicznych jednostek - mówi Emil Szweda, analityk Open Finance.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

- Docierają do nas sygnały od inwestorów, że niektórzy doradcy finansowi przekazują informacje, iż rzekomo dokonują rozliczeń podatkowych za swoich klientów, czym wprowadzają ich w błąd - przyznaje Katarzyna Siwek z Expandera.

Z reguły firmy doradztwa finansowego pośredniczące w dystrybucji zagranicznych funduszy informują, aby zyski i straty z takich funduszy ujmować w zeznaniu PIT-38.

- Dla pewności rekomenduję jeszcze moim klientom, aby wystąpili do organu podatkowego o interpretacje - mówi Dawid Intrys, doradca finansowy Xelion.

W przypadku dochodu z zagranicznych funduszy inwestycyjnych podatnik podaje w deklaracji jedynie kwotę podatku do zapłaty. Mamy tu do czynienia bowiem ze zryczałtowanym podatkiem dochodowym, który nie został pobrany przez płatnika.

- Podatek może zostać ujęty w PIT-36 - w zależności od sytuacji podatnika, w poz. 187 lub 188 albo w PIT-38 w poz. 37 - wyjaśnia doradca podatkowy Marek Gadacz.

Konwersja jednostek

Na mocy ustawy o funduszach inwestycyjnych konwersja jednostek w ramach parasola jest zwolniona od podatku. Czy tak jest również w przypadku parasola Franklin Templeton?

- W stosunku do funduszy zagranicznych polskie przepisy o konstrukcji parasola nie są do końca jednoznaczne. Przyjąć można jednak, że intencją ustawodawcy nie było dzielenie funduszy na polskie i zagraniczne - wyjaśnia Marek Gadacz.

Zwolnienie dla dywidend

Wynika z tego, że podatku nie płaci się tylko od funduszy opartych na jednostkach dystrybucyjnych. Zyski wypracowane przez np. Fortis L, który jest zarejestrowany w Luksemburgu, wypłacane są inwestorom raz lub kilka razy w roku w formie dywidendy.

- Dywidendy wypłacane przez spółki luksemburskie są zwolnione z opodatkowania. A na mocy umowy między Polską a Luksemburgiem o unikaniu podwójnego opodatkowania inwestorzy mający miejsce zamieszkania na terytorium RP są również zwolnieni z podatku w Polsce - tłumaczy Marek Gadacz.

Wyliczenie podatku

• Samodzielne rozliczenie na podstawie wypisu rejestru

• Kwota podatku = [kwota wypłacona - (kwota wpłacona + opłaty i prowizje)] x 19 proc.

• Przeliczenie kwot na zł, według kursu z dnia danej operacji

• Zeznanie roczne, formularz PIT-36 (poz. 187, 188); PIT-38 (poz. 37)

PRZEMYSŁAW MOLIK

przemyslaw.molik@infor.pl

Źródło: GP

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Ulga termomodernizacyjna 2025: Co nowego w przepisach dla podatników?

Ulga termomodernizacyjna po zmianach. Od początku 2025 roku właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej także w przypadku zakupu i montażu magazynów energii. Jest to kolejna forma wsparcia rozwoju energetyki odnawialnej i zwiększenia opłacalności instalacji prosumenckich.

Uwaga na fałszywe e-maile na temat konieczności dokonania korekty PIT

Ministerstwo Finansów poinformowało, że pojawiły się fałszywe wiadomości podszywające się pod Krajową Administrację Skarbową (KAS) zawierające miedzy innymi informacje o konieczności dokonania korekty PIT-17.

WIBOR zostanie zastąpiony przez POLSTR - nowy wskaźnik referencyjny. Od kiedy?

POLSTR – tak będzie nazywał się nowy wskaźnik referencyjny, który zastąpi WIBOR. Taką decyzję podjął 30 stycznia 2025 r. Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej ds. wskaźników referencyjnych.

Sądy masowo popierają przedsiębiorców w sporze o Mały ZUS Plus

Sądy Okręgowe w całej Polsce wydały ponad 60 wyroków zgodnych z interpretacją Rzecznika MŚP, uznając, że przedsiębiorcy mogą ponownie skorzystać z Małego ZUS Plus po dwóch latach przerwy. ZUS stoi na stanowisku, że okres ten powinien wynosić trzy lata. Spór trwa, a część spraw trafia do Sądu Najwyższego.

REKLAMA

Czy komputery kwantowe są zagrożeniem dla blockchaina i bezpieczeństwa cyfrowych transakcji?

Blockchain od lat jest symbolem bezpieczeństwa i niezmienności danych. Jego zastosowanie wykracza daleko poza kryptowaluty – wykorzystuje się go w finansach, administracji, logistyce czy ochronie zdrowia. Jednak pojawienie się komputerów kwantowych, zdolnych do przeprowadzania obliczeń niewyobrażalnych dla klasycznych komputerów, rodzi pytanie: czy blockchain przestanie być odporny na złamanie? A jeśli tak, jakie będą tego konsekwencje dla transakcji, danych i całej gospodarki cyfrowej?

Przelewy natychmiastowe – czy europejskie banki są gotowe do zmian?

Zgodnie z decyzją Parlamentu Europejskiego przelewy w euro mają docierać na konta klientów w UE w ciągu 10 sekund. Bankom, które nie spełnią tego wymogu, mogą grozić nie tylko kary, ale i utrata klientów.

Przedsiębiorców niepokoją podatki i niestabilność prawa. Dużym problemem są też rosnące koszty energii

Rosnące koszty energii, wysokie podatki i niestabilność prawa to największe obawy polskich przedsiębiorców. Firmy mierzą się także z problemem braków kadrowych, a większość nie spodziewa się poprawy warunków gospodarczych w najbliższym czasie.

4%, 5% a nawet 8% - w którym banku można tyle dostać? Oprocentowanie lokat i kont oszczędnościowych - koniec stycznia 2025 r.

W styczniu 2025 r. nastąpiły zmiany w czołówce promocyjnych depozytów bankowych. Dwa banki przestały oferować 8% w skali roku. Ale inna instytucja postanowiła właśnie na początku 2025 r. taką ofertę udostępnić. Mimo licznych promocji lokat i rachunków oszczędnościowych widoczny jest trend stopniowego pogarszania się oferty depozytowej - już od 2 lat. Skutkiem tego - jak pokazują dane NBP - przeciętna lokata zakładana jest z oprocentowaniem mniejszym niż 4% w skali roku.

REKLAMA

Obligacje skarbowe - luty 2025 r. Oprocentowanie do 6,80% w skali roku. Oferta obligacji nowych emisji

Ministerstwo Finansów w komunikacie z 27 stycznia 2025 r. przekazało informacje o oprocentowaniu i ofercie obligacji oszczędnościowych (detalicznych) Skarbu Państwa nowych emisji, które będą sprzedawane w lutym 20245 r. Oprocentowanie i marże tych obligacji nie zmienią się w porównaniu do oferowanych w styczniu br. Od 28 stycznia br. można nabywać nowe (lutowe) emisje obligacji skarbowych w drodze zamiany z niewielkim dyskontem. 

Nowe stawki podatku od środków transportowych w 2025 r. Kto i kiedy płaci ten podatek?

Przewoźnicy mogą odetchnąć z ulgą. Po sporych podwyżkach podatku od środków transportowych w 2024 roku, w obecnym 2025 r. ich poziom wzrósł tylko nieznacznie. Zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów, w 2025 roku maksymalna stawka opłaty zwiększy się o niecałe 3 proc., podczas gdy w 2024 roku podwyżka wyniosła aż 15 proc.

REKLAMA