IKE i IKZE 2013 - limity wpłat

Już 11.139 zł wynosi limit wpłat na indywidualne konto emerytalne (IKE) w 2013 roku. W porównaniu z rokiem 2012 wzrósł zatem o 5,21 proc. Dla tych, którzy oszczędzają w ramach powołanych przed rokiem do życia indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), suma wpłat w bieżącym roku nie może przekroczyć 4231,20 zł. W tym przypadku wzrost wyniósł więc niespełna 5 proc.

O ile w przypadku IKE roczny limit wpłat jest jednakowy dla wszystkich osób, tak w przypadku IKZE jest on uzależniony od dochodów każdego z nas i ustalony w wysokości 4 proc. ubiegłorocznych dochodów. Te przedstawione wyżej 4231,20 zł dotyczy więc tych wszystkich, dla których roczna podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe wyniosła co najmniej 105.780 zł, co równe jest 30-krotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia.

Zaś jeśli wziąć pod uwagę właśnie przeciętne wynagrodzenie z ubiegłego roku (3526 zł), to roczny limit wpłat na IKZE wyniesie już tylko 1692,48 zł, czyli nieco ponad 141 zł miesięcznie. Dla porównania, na IKE miesięcznie odłożyć można 928,25 zł.

Poprzez korzyści podatkowe IKE oraz IKZE mają zachęcać do odkładania pieniędzy z myślą o dodatkowej emeryturze.

Przewagą IKE jest możliwość odkładania rocznie zdecydowanie wyższych kwot niż w przypadku IKZE oraz to, że przyszłe wypłaty zgromadzonych w ten sposób środków będą zwolnione zarówno z podatku od zysków kapitałowych, jak i z podatku dochodowego.

O ile w przypadku IKZE również obowiązuje zwolnienie z podatku od zysków, to niestety od wypłacanych pieniędzy trzeba będzie zapłacić podatek dochodowy (aktualne stawki to 18 i 32 proc.).

Ale IKZE również ma nad IKE przewagę, a mianowicie wpłaty dokonane w danym roku kalendarzowym można odliczyć od podstawy opodatkowania przy rocznym rozliczeniu PIT. Najlepiej zarabiający będą mogli w ten sposób obniżyć podatek przy okazji przyszłorocznego rozliczenia o maksymalnie 1354 zł.

W przypadku osób zarabiających na poziomie przeciętnego wynagrodzenia (ok. 3500 zł miesięcznie) korzyść ta sięgnie 302 zł, co odpowiada ok. jednej dziesiątej całego naliczonego podatku.

IKZE i IKE - ulgi i zwolnienia w PIT dla oszczędzających na emeryturę

Limity podatkowe 2013

VAT-7 na 2013 rok i inne nowe wzory deklaracji VAT

Na IKZE odkładać mogą także osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą. Najczęściej takie osoby płacą jednak składki od najniższej możliwej podstawy wymiaru składek, która dla przedsiębiorców w ubiegłym roku wynosiła 2115,60 zł. W takim przypadku roczny limit wpłat na IKZE wynosił jedynie 1015,48 zł, zatem i możliwa do uzyskania ulga w podatku była proporcjonalnie niższa i wyniosła ok. 183 zł.