REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

VAT 2014 – najnowsze stanowiska Ministerstwa Finansów

Subskrybuj nas na Youtube

REKLAMA

REKLAMA

Badanie techniczne pojazdu jako warunek pełnego odliczenia VAT, Pojazdy samochodowe wykorzystywane na dojazdy do miejsca zamieszkania, użytkowanie kart paliwowych, dostawa towarów dostarczanych kurierem – to tylko przykłady najnowszych interpretacji MF. Od 1 stycznia 2014 MF wydało kilkaset interpretacji dotyczących VAT. Podatnicy, szczególnie odliczający VAT od „wydatków samochodowych” powinni jeszcze raz sprawdzić, czy nadal prawidłowo dokonują rozliczeń.

W 2014 r. podatnicy VAT zmierzyli się z największą nowelizacją przepisów od czasów uchwalenia ustawy o VAT. Zmiany objęły najważniejsze regulacje VAT, takie jak moment powstania obowiązku podatkowego, ustalanie podstawy opodatkowania, zasady odliczania VAT naliczonego, wystawianie i korekta faktur, a także rozliczenia VAT od wydatków samochodowych. Miały one wpływ na rozliczenia wszystkich podatników. Nie dziwi więc ilość zgłaszanych problemów i zadawanych pytań do naszych ekspertów.

REKLAMA

Autopromocja

REKLAMA

Urzędy liczą na zwiększone wpływy VAT po wprowadzeniu nowych przepisów dotyczących samochodów, dlatego nowe rozliczenia są przedmiotem licznych kontroli. Jeśli urząd stwierdzi w naszej dokumentacji nieścisłości i uzna, że samochód nie był wykorzystywany tylko do działalności lub nie spełnia warunków technicznych (w przypadku samochodów dostawczych) czekają nas liczne sankcje:
- tracimy prawo do połowy odliczonego VAT  od 1 kwietnia, od wszystkich wydatków związanych z samochodami, a w przypadku paliw do samochodów osobowych tracimy prawo do odliczenia 100% VAT;
- musimy złożyć korekty deklaracji  i zapłacić zaległy VAT wraz z karnymi odsetkami;
- dodatkowo urząd nałoży sankcje karnoskarbowe, których maksymalna kwota może przekroczyć ponad 6 mln złotych.

Odpowiedzi na konkretne pytania zadawane przez osoby, które w praktyce zajmują się rozliczeniami VAT, to najlepszy sposób na wyjaśnienie jak działają nowe przepisy, jak je prawidłowo rozumieć i stosować. Istotne jest też, aby wyjaśnienia te były wsparte stanowiskiem organów podatkowych. Dlatego przygotowaliśmy dla Państwa publikację „NOWY VAT 500 pytań i odpowiedzi na trudne pytania z interpretacjami Ministerstwa Finansów”.

Spis treści

  1. Rozliczanie vat od wydatków samochodowych
    • 1.1. Zasady odliczania vat naliczonego
    • 1.2. Wydatki związane z eksploatacją samochodu
    • 1.3. Wydatki na paliwo
    • 1.4. Leasing i najem
    • 1.5. Wykorzystywanie samochodu na cele prywatne
    • 1.6. Sprzedaż samochodu
    • 1.7. Ewidencja przebiegu pojazdu
    • 1.8. Vat-26 – informacja o wykorzystywaniu pojazdu wyłącznie w działalności
    • 1.9. Badania techniczne pojazdów
    • 1.10. Koszty uzyskania przychodu
  2. Obowiązek podatkowy
    • 1.1. Powstawanie obowiązku podatkowego
    • 1.2. Zasady ogólne powstawania obowiązku podatkowego
    • 1.3. Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
  3. Podstawa opodatkowania
    • 1.1. Elementy wliczane do podstawy opodatkowania
    • 1.2. Obniżenie podstawy opodatkowania
    • 1.3. Podstawa opodatkowania przy zaliczkach
    • 1.4. Szczególne przypadki ustalania podstawy opodatkowania
    • 1.5. Kursy walut
  4. Odliczanie vat naliczonego
    • 1.1. Ogólne zasady odliczania vat
    • 1.2. Termin odliczenia podatku naliczonego
    • 1.3. Ustawowe zakazy odliczania vat
    • 1.4. Proporcja i korekta odliczonego vat
  5. Wystawianie i korekta faktur
    • 1.1. Faktury dokumentujące czynności zwolnione z vat
    • 1.2. Faktury na rzecz konsumentów
    • 1.3. Elementy faktury
    • 1.4. Terminy wystawiania faktur
    • 1.5. Faktury zaliczkowe
    • 1.6. Faktury uproszczone
    • 1.7. Fakturowanie sprzedaży ewidencjonowanej na kasie rejestrującej
    • 1.8. Faktury elektroniczne
    • 1.9. Faktury korygujące
    • 1.10. Duplikaty faktur

500 pytań o VAT - odpowiedzi z interpretacjami MF - PDF

Dalszy ciąg materiału pod wideo
Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Uproszczenia w podatku od spadków i darowizn. Nowe przepisy coraz bliżej wejścia w życie

Senat przyjął nowelizację ustawy o podatku od spadków i darowizn. Nowe przepisy mają uprościć formalności przy sprzedaży majątku otrzymanego od najbliższej rodziny oraz zlikwidować comiesięczne deklaracje podatkowe przy rentach prywatnych. Ustawa wraca teraz do Sejmu.

Zaczynasz działalność gospodarczą? Tak można obniżyć składki ZUS na początku działania firmy [komunikat ZUS]

Rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej wiąże się z kosztami, szczególnie na starcie. Dlatego początkujący przedsiębiorcy mogą skorzystać z ulg, które pozwalają płacić niższe składki na ubezpieczenia społeczne albo nie płacić ich wcale. Do najważniejszych form wsparcia należą: ulga na start, preferencyjne składki, „Mały ZUS Plus” czy wakacje składkowe.

Darowizna dla córki z konta firmowego taty: Czy taki przelew korzysta ze zwolnienia podatkowego? KIS wyjaśnia

Skarbówka potwierdził, że przekazanie środków pieniężnych bezpośrednio z konta firmowego spółki, której darczyńca jest wspólnikiem, na konto obdarowanego – przy spełnieniu ustawowych formalności – może korzystać ze zwolnienia z podatku od darowizn. To jest dobra wiadomość dla podatników.

Ulga dla spadkobierców i przejrzystość dla podatników. Nowości w ustawie podatku od spadków i darowizn już wkrótce

Jest projekt nowelizacji ustawy o podatku od spadków i darowizn, który umożliwi przywrócenie terminu zgłoszenia spadku w wyjątkowych przypadkach oraz doprecyzuje moment powstania obowiązku podatkowego. Zmiany mają uprościć procedury, zwiększyć przejrzystość i wspierać sukcesję firm rodzinnych.

REKLAMA

KSeF 2.0: firmy będą miały tylko 4 miesiące na testy. Co warto zrobić już teraz?

W czerwcu 2025 r. – zgodnie z harmonogramem – Ministerstwo Finansów udostępniło dokumentację interfejsu API KSeF 2.0. Jest to jednak materiał dla integratorów systemów i dostawców oprogramowania. Firmy wciąż czekają na udostępnienie środowiska testowego, które zaplanowano na koniec września. Konkretne testy będą więc mogły zacząć się dopiero w październiku. Tymczasem obowiązek korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur dla części firm wchodzi już w lutym – oznacza to niewiele czasu na przygotowanie.

Projekt ustawy wdrażającej obowiązkowy KSeF po pierwszym czytaniu w Sejmie. Co się zmienia? [komentarz eksperta]

W dniu 9 lipca 2025 r., Sejm przeprowadził pierwsze czytanie i skierował do prac w komisji finansów projekt ustawy zakładającej wdrożenie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Wszystkie kluby i koła poselskie zapowiedziały dalsze prace nad projektem. Prace legislacyjne wchodzą w końcową fazę. Z coraz większą pewnością możemy więc stwierdzić, że obowiązkowy KSeF będzie wdrażany w dwóch etapach - od 1 lutego 2026 i od 1 kwietnia 2026 r.

Podatek u źródła 2025: Objaśnienia podatkowe ministra finansów dot. statusu rzeczywistego właściciela. Praktyczne szanse i nieoczywiste zagrożenia

Po latach oczekiwań i licznych postulatach ze strony środowisk doradczych oraz biznesowych, Ministerstwo Finansów opublikowało długo zapowiadane objaśnienia dotyczące statusu rzeczywistego właściciela w kontekście podatku u źródła (WHT). Teraz nadszedł czas, by bardziej szczegółowo przyjrzeć się poszczególnym zagadnieniom. Dokument z 3 lipca 2025 r., opublikowany na stronie MF 9 lipca, ma na celu rozwianie wieloletnich wątpliwości dotyczących stosowania klauzuli „beneficial owner”. Choć sam fakt publikacji należy ocenić jako krok w stronę większej przejrzystości i przewidywalności, nie wszystkie zapisy spełniły oczekiwania.

Polski podatek cyfrowy jeszcze w tym roku? Rząd nie ogląda się na Brukselę

Choć Komisja Europejska wycofała się z planów nałożenia podatku cyfrowego, Polska idzie własną drogą. Minister cyfryzacji Krzysztof Gawkowski zapowiada, że projekt ustawy będzie gotowy do końca roku.

REKLAMA

KSeF 2026: koniec z papierowymi fakturami, zmiany w obiegu dokumentów i obsłudze procesu sprzedaży w firmie

W przyszłym roku w Polsce zostanie uruchomiony obowiązkowy system fakturowania za pomocą Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Obowiązek ten wejdzie w życie na początku 2026 roku i wynika z procedowanego w Parlamencie projektu ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług. Aktualny postęp prac legislacyjnych nad projektem, oznaczonym numerem druku 1407, można śledzić na stronach Sejmu.

Składki ZUS dla małych firm w 2025 roku - preferencje: ulga na start, mały ZUS plus i wakacje składkowe

Ulga na start, preferencyjne składki, czy „Mały ZUS plus”, a także wakacje składkowe – to propozycje wsparcia dla małych przedsiębiorców. Korzyści to możliwość opłacania niższych składek lub ich brak. Warto też zwrócić uwagę na konsekwencje z tym związane. ZUS tłumaczy kto i z jakich ulg może skorzystać oraz jakie są zagrożenia z tym związane.

REKLAMA