REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Jak zapłacić podatek rolny? Przewodnik dla właścicieli gruntów

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Podatek rolny - przewodnik
Pola w województwie mazowieckim
Konrad Żelazowski
dziennik.pl

REKLAMA

REKLAMA

Jeśli jesteś właścicielem ziemi, sadu, stawu lub innych gruntów rolnych, z pewnością zastanawiasz się, jak prawidłowo uregulować podatek rolny. Jest to jeden z wielu obowiązków, które wiążą się z posiadaniem ziemi. Jednak proces ten może być skomplikowany, zwłaszcza dla tych, którzy po raz pierwszy stają przed takim zadaniem. W tym przewodniku postaramy się przybliżyć wszystkie aspekty związane z podatkiem rolnym.

rozwiń >

Za co płaci się podatek rolny?

Podatek rolny jest obowiązkowym podatkiem lokalnym, który dotyczy gruntów rolnych. Obejmuje on użytki rolne, czyli grunty oznaczone w ewidencji gruntów i budynków jako orne, sady, łąki, pastwiska, rolne zabudowane, pod stawami oraz pod rowami. Każdy z tych typów gruntów ma swoje specyficzne cechy i może być różnie opodatkowany.

REKLAMA

REKLAMA

Ważne

Grunty na potrzeby podatku rolnego oznaczone są w ewidencji gruntów i budynków w sposób następujący: R – orne, S – sady, Ł – łąki, Ps – pastwiska, Br – rolne zabudowane, Wsr – pod stawami, W – pod rowami.

W przypadku gdy na gruntach rolnych prowadzisz działalność gospodarczą inną niż rolnicza, zamiast podatku rolnego płacisz podatek od nieruchomości. Jest to ważne rozróżnienie, które może wpłynąć na wysokość podatku.

Ważne

Definicja działalności rolniczej
Działalność rolnicza to nie tylko uprawa roślin, ale także hodowla zwierząt, produkcja materiału siewnego i hodowlanego. Wszystkie te elementy są uwzględniane przy obliczaniu podatku rolnego.

Kto powinien płacić podatek rolny?

Nie każdy, kto posiada ziemię, musi płacić podatek rolny. Istnieją jednak pewne kategorie podatników, którzy są do tego zobowiązani, tj.:

  • Właściciele gruntów
    To osoby, które są zarejestrowane jako właściciele gruntów rolnych. Jeśli ziemia jest Twoją własnością, z pewnością będziesz musiał zapłacić podatek rolny.
  • Posiadacze samoistni
    Są to osoby, które korzystają z gruntów jak właściciele, ale formalnie nimi nie są. W praktyce oznacza to, że korzystają z ziemi na podstawie umowy dzierżawy lub innej formy umowy.
  • Użytkownicy wieczyści gruntów publicznych
    To osoby, które korzystają z gruntów będących własnością państwową lub samorządową na podstawie umowy użytkowania wieczystego.
  • Dzierżawcy gospodarstw rolnych
    To osoby, które dzierżawią grunty o powierzchni 1 hektara przeliczeniowego lub większej. Jeśli dzierżawisz ziemię od kogoś innego, również możesz być zobowiązany do zapłaty podatku rolnego.

Kto jest zwolniony z płacenia podatku rolnego?

Chociaż podatek rolny jest obowiązkowy dla większości właścicieli gruntów rolnych, istnieją pewne wyjątki, tj.:

REKLAMA

  • Klasyfikacja gruntów
    Właściciele gruntów rolnych klasy V, VI, VIz oraz użytki ekologiczne są często zwolnieni z obowiązku zapłaty podatku rolnego.
  • Specjalne kategorie gruntów
    Niektóre grunty, takie jak te w międzywałach, zabytki czy działki w rodzinnych ogrodach działkowych, mogą być zwolnione z podatku rolnego.
  • Działki przyzagrodowe
    Jeśli jesteś emerytem, niepełnosprawnym lub spełniasz określone kryteria, możesz być zwolniony z obowiązku zapłaty podatku rolnego za działki przyzagrodowe.

Jak zapłacić podatek rolny?

Zapłata podatku rolnego wymaga kilku kroków:

Dalszy ciąg materiału pod wideo
  1. Przygotowanie dokumentów
    Najpierw musisz wypełnić druk IR-1. Do tego druku możesz potrzebować dołączyć odpowiednie załączniki, takie jak ZIR-1, ZIR-2 czy ZIR-3. Każdy z tych dokumentów służy do podania różnych informacji na temat Twojego gruntu i działalności.
  2. Składanie dokumentów
    Po przygotowaniu wszystkich dokumentów musisz je złożyć w odpowiednim urzędzie gminy. Możesz to zrobić osobiście, wysłać pocztą lub przez ePUAP.
  3. Oczekiwanie na decyzję
    Po złożeniu dokumentów musisz poczekać na decyzję o wysokości podatku. Dopiero po otrzymaniu tej decyzji będziesz wiedział, ile dokładnie musisz zapłacić.
  4. Opłacenie podatku
    Po otrzymaniu decyzji musisz zapłacić podatek w wyznaczonych terminach. Możesz to zrobić w kasie gminy, przelewem na konto gminy lub u osoby wyznaczonej przez gminę.

Kiedy i gdzie składa się deklaracje na podatek rolny?

Terminy i miejsca składania dokumentów są kluczowe, jeśli chcesz uniknąć problemów związanych z podatkiem rolnym:

  • Termin składania
    Musisz złożyć wszystkie wymagane dokumenty do 14 dni od dnia, gdy nastąpiła zmiana statusu Twojego gruntu. Obejmuje to sytuacje, takie jak zakup nowego gruntu, rozpoczęcie korzystania z niego jak właściciel czy zmiana sposobu korzystania z gruntu.
  • Miejsce składania
    Wszystkie dokumenty musisz złożyć w urzędzie gminy, w której znajduje się Twój grunt. Możesz to zrobić osobiście, wysłać pocztą lub przez ePUAP.

Ile wynosi podatek rolny?

Wysokość podatku rolnego zależy od wielu czynników, takich jak rodzaj gruntu, jego powierzchnia czy lokalizacja. W 2023 roku stawki podatku rolnego wynoszą do 185,125 zł za 1 hektar przeliczeniowy gruntów gospodarstw rolnych oraz do 370,25 zł za 1 hektar pozostałych gruntów. Jednak te stawki mogą być różne w zależności od gminy, w której znajduje się Twój grunt.

Kiedy płaci się podatek rolny?

Podatek rolny jest rozłożony na cztery równe raty, które muszą być opłacone w określonych terminach w ciągu roku. Aby uniknąć opóźnień i ewentualnych konsekwencji związanych z niewłaściwym uregulowaniem zobowiązań, warto zapoznać się z poniższymi datami:

Pierwsza rata: płatna do 15 marca

Druga rata: płatna do 15 maja

Trzecia rata: płatna do 15 września

Czwarta rata: płatna do 15 listopada

Zwolnienia i ulgi w podatku rolnym

Istnieje wiele ulg i zwolnień, które mogą obniżyć wysokość podatku rolnego. Mogą one dotyczyć różnych sytuacji, takich jak klęski żywiołowe, inwestycje w gospodarstwie czy specyficzne rodzaje gruntów. Ważne jest, abyś znał wszystkie dostępne ulgi i zwolnienia, abyś mógł skorzystać z nich w pełni.

W pierwszym roku otrzymujesz 75% ulgi, a w drugim 50%, jeśli kończy się Twoje zwolnienie z podatku rolnego związane z zakładaniem gospodarstwa, wymianą gruntów lub ich zakupem. Dla gruntów na terenach podgórskich i górskich ulga wynosi od 30% do 60%. Gmina może przyznać ulgę za inwestycje w gospodarstwie, obniżając podatek o 25% udokumentowanych wydatków. W przypadku klęsk żywiołowych, gmina może obniżyć podatek w zależności od otrzymanego odszkodowania. Dodatkowe ulgi mogą być dostępne w Twojej gminie, warto sprawdzić na jej stronie internetowej.

Podatek rolny - ustawa

Podatek rolny jest uregulowany w ustawie o podatku rolnym z dnia 15 listopada 1984 r. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat podatku rolnego, warto zapoznać się z tą ustawą.

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Czy można edytować fakturę w KSeF?

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy popełniony błąd w fakturze da się poprawić bez wystawiania nowego dokumentu. Oficjalna odpowiedź Ministerstwa Finansów nie pozostawia wątpliwości - w KSeF edytowanie faktury nie będzie możliwe.

KSeF 2026: 6 głównych etapów wdrażania w firmie rewolucji fakturowej, która startuje w lutym

Od 1 lutego 2026 r. wszyscy (bez wyjątku) podatnicy VAT, w tym zwolnieni z tego podatku, będą musieli być przygotowani do otrzymywania faktur w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF). Od tego dnia więksi podatnicy (a od 1 kwietnia 2026 r. pozostali) muszą też wystawiać faktury w KSeF. Jak przygotować się do tych nowych zasad fakturowania? Prof. dr hab. Witold Modzelewski wskazuje 6 najważniejszych najważniejszych punktów (etapów) wdrażania w firmie tej rewolucji fakturowej.

Limit 10 tys. złotych w KSeF. Ratunek czy pułapka dla najmniejszych przedsiębiorców?

Od 1 kwietnia 2026 roku w życie wejdzie obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF), który obejmie także najmniejsze firmy. Mikroprzedsiębiorcy o obrotach poniżej 10 tys. zł miesięcznie dostali czas do końca roku, jednak – jak alarmują posłowie i sami przedsiębiorcy – tak niski limit może okazać się pułapką zamiast realnej pomocy. Jest spór o wysokość progu!

Odpowiedzialność za niezapłacone podatki i składki ZUS – kto ponosi konsekwencje? Księgowa, zarząd spółki, czy sam podatnik?

Należności publicznoprawne, takie jak podatki czy składki na ZUS, obciążają przede wszystkim samego podatnika. Jednak prawo przewiduje, że w określonych sytuacjach odpowiedzialność za zaległości może spocząć także na innych osobach związanych z podatnikiem. Poniżej omawiamy, kto i w jakim zakresie odpowiada za niezapłacone zobowiązania podatkowe i składkowe – od członków zarządu spółek kapitałowych, przez biura rachunkowe, aż po zwykłych pracowników – oraz jakie zmiany w przepisach zaszły w tym obszarze w ostatnim czasie.

REKLAMA

Ulga dla młodych w PIT jest wykorzystywana przez oszustów. Studenci i uczniowie wciągani w podatkowe szwindle

Coraz częściej osoby poniżej 26. roku życia, korzystające z ulgi podatkowej i zwolnień ze składek ZUS, stają się łatwym celem dla nieuczciwych firm. W zamian za szybki zarobek młodzi podpisują fikcyjne rachunki, narażając się na konsekwencje finansowe i karne. Monika Piątkowska – doradczyni podatkowa fillup.pl ostrzega: z pozoru niewinna „przysługa” może rzutować na całą przyszłą karierę zawodową.

SENT: zmiany od 2026 roku. Nowe grupy towarów objęte monitorowaniem

W dniu 17 marca 2026 r. (po 6 miesiącach od publikacji w Dzienniku Ustaw) wejdzie w życie rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki z 10 września 2025 r., wprowadzające katalog nowych grup towarów (odzież i obuwie), których przewóz będzie monitorowany w systemie SENT. Ministerstwo Finansów informuje, że zgłaszanie przewozu odzieży i obuwia wymaga rejestracji firmy albo aktualizacji danych podmiotu gospodarczego na Platformie Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC).

Ile czasu na wysłanie faktury do KSeF? To zależy od trybu

Przedsiębiorcy często zastanawiają się, ile mają czasu na przesłanie faktury do Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Termin zależy od trybu wystawiania faktury – online, offline24, offline lub awaryjnego. Wyjaśniamy, kiedy faktura uzyskuje ważność i jakie są konkretne terminy wysyłki zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów.

Jak uniknąć podatku od darowizn? Musisz wypełnić ten jeden druk w odpowiednim czasie

Otrzymujesz darowiznę od rodziców, zapis w testamencie albo dziedziczysz dom po bliskiej osobie? Wiele osób nie wie, że aby uniknąć podatku, trzeba wypełnić odpowiedni formularz – SD-Z2. Wyjaśniamy, kiedy i w jakich sytuacjach trzeba go złożyć, aby nie narazić się na dodatkowe koszty.

REKLAMA

"Cyfrowy Księgowy 2.0" – konferencja SKwP o tym, jak cyfryzacja zmienia rachunkowość i podatki

Konferencja "Cyfrowy Księgowy 2.0" to wyjątkowa okazja, by zgłębić wpływ najnowszych technologii na przyszłość księgowości. Wydarzenie ma nie tylko dostarczyć praktycznej wiedzy, lecz także zainspirować do pełnego wykorzystania potencjału cyfrowej transformacji.

System ICS2 w 11 krajach UE już od września 2025 r. – polscy przewoźnicy muszą dostosować procedury

Nierównomierne wdrażanie systemu Import Control System 2 w Unii Europejskiej tworzy złożoną sytuację dla polskich firm transportowych. Podczas gdy jedenaście państw członkowskich uruchamia nowe wymogi już od września 2025 roku, Polska ma czas do maja 2026. To oznacza konieczność stosowania różnych procedur w zależności od trasy przewozu.

REKLAMA