REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Kiedy nie trzeba płacić odsetek od zaległych podatków?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
inFakt
inFakt to firma oferująca nowoczesne usługi księgowe i fakturowe
Kiedy nie trzeba płacić odsetek od zaległych podatków? /Fot. Fotolia
Kiedy nie trzeba płacić odsetek od zaległych podatków? /Fot. Fotolia
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Przedsiębiorca, który nie zapłaci zobowiązania na rzecz państwa w terminie jest zmuszony doliczać odsetki do zaległości. Ten temat może jednak budzić liczne wątpliwości dotyczące tego kiedy zapłata odsetek jest potrzebna, a także jak formalnie dokonać wpłaty odsetek, żeby mieć pewność, że zaległość przestanie istnieć.

Sebastian Bobrowski, Dyrektor Finansowy inFakt

REKLAMA

Kiedy pojawiają się odsetki od zaległych zobowiązań?

Odsetki związane z zaległościami na rzecz państwa to „odsetki od zaległości podatkowych”. Pojawiają się wtedy, gdy nie zostaną uregulowane w terminie m.in.:

Odsetki te trzeba odróżnić od odsetek ustawowych i odsetek umownych, które dotyczą świadczeń pieniężnych niezwiązanych z działalnością państwa.

Odsetki od zaległości podatkowych oblicza się od pierwotnego terminu zapłaty, aż do dnia faktycznej zapłaty. Stawka odsetek od zaległości podatkowych stosunkowo często się zmienia, więc do obliczenia odsetek najlepiej posłużyć się jednym z kalkulatorów dostępnych online.

Odsetki karne od zaległości podatkowych spadają do 8%

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Odsetek do kwoty 8,70 zł nie trzeba płacić

REKLAMA

Trzeba wiedzieć, że odsetek nie trzeba płacić, jeśli ich obliczona kwota nie przekracza granicy określonej w przepisach. Jest to równowartość 3-krotności opłaty pobieranej przez Pocztę Polską za „traktowanie przesyłki listownej jako poleconej”. Obecnie jest to 2,90 zł, więc odsetek nie trzeba płacić jeżeli wynoszą 8,70 zł lub mniej.

Jeżeli po obliczeniu odsetek ich kwota wynosi 8,70 zł lub mniej to wpłaca się tylko zaległość – bez odsetek. O tym fakcie nie trzeba w żaden sposób informować instytucji na rzecz której podatnik zalega z płatnością.

Przy okazji warto pamiętać, że 1 lutego 2014 r. Poczta Polska zmieniła swój cennik podwyższając wspomnianą kwotę. Co za tym idzie do 1 lutego 2014 r. kwota odsetek, których nie trzeba było płacić wynosiła 6,60 zł.

Opisywanie zaległych przelewów

Jeśli chodzi o sam przelew zaległości, to należy go opisać tak samo, jak ten, który miał być pierwotnie zapłacony. W przypadku opisania go inaczej, kwota może nie zostać potraktowana jako spłata zaległości, co sprawi, że w praktyce uregulowanie zaległości nie będzie skuteczne.

Odsetki można przelać razem z zaległą kwotą. Nie trzeba wykonywać drugiego przelewu opisując go jako odsetki.

Jak uniknąć kary za niedopełnienie obowiązków podatkowych

Czy trzeba płacić odsetki od odsetek

Oczywiście może się zdarzyć, że przedsiębiorca błędnie obliczy odsetki lub nie zrobi tego w ogóle. O tym fakcie może przypomnieć sobie już po uregulowaniu zaległej kwoty. W jaki sposób urzędy podchodzą do takiej sytuacji?

REKLAMA

Kwota odsetek od zaległości podatkowej jest traktowana tak samo, jak sama kwota zaległości. Oznacza to, że niezapłacenie odsetek jest równoznaczne z tym, że zaległość nadal istnieje (wynosi tyle, ile odsetki). A zatem możliwa jest sytuacja, w której od odsetek należy naliczyć kolejne odsetki. Warto tę sytuację opisać na przykładzie.

Przedsiębiorca miał do zapłaty 5000 zł zaliczki na podatek dochodowy płatnej do 20 sierpnia, ale w wyniku przeoczenia nie dokonał wpłaty. O płatności przypomniał sobie 20 września, ale zapłacił tylko zaległą kwotę – bez odsetek. Jako że odsetki za ten okres i tę kwotę wynoszą 42 zł jest to nadal zaległość. Przedsiębiorca uregulował ją 10 października. Dla tych 42 zł także musiał obliczyć odsetki od pierwotnego terminu zapłaty (20 sierpnia), które wynoszą 1 zł, a takiej kwoty odsetek nie trzeba płacić.

Przelew zawierający tylko odsetki opisuje się tak samo, jak przelew dotyczący pierwotnej zaległości.


Sebastian Bobrowski, Dyrektor Finansowy inFakt


Podyskutuj o tym na naszym FORUM

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Ministerstwo Finansów chce zakończyć nadużycia z przedawnieniem podatków. Nowe zasady już w 2026 roku

W nowej wersji projektu nowelizacji Ordynacji podatkowej Ministerstwo Finansów chce zlikwidować możliwość zawieszania biegu przedawnienia zobowiązania podatkowego poprzez wszczęcie postępowania karnego skarbowego. O szczegółach zmian mówi wiceminister finansów Jarosław Neneman.

Stawki podatku od środków transportowych w 2026 roku: Nowe limity już opublikowane

Znamy już nowe górne granice stawek podatku od środków transportowych na 2026 rok. Większość limitów wzrosła o około 4,5% względem 2025 r. Sprawdź szczegółowe porównanie stawek, terminy płatności oraz zasady ustalania stawek przez gminy. To ważne dla przedsiębiorców i samorządów.

TSUE: Urzędy skarbowe nie mogą automatycznie wykreślać firm z rejestru VAT za zaległości

Przełomowy wyrok TSUE potwierdza, że wykreślenie firmy z rejestru VAT za brak zapłaty podatku nie może odbywać się automatycznie. Fiskus musi najpierw zbadać przyczyny zaległości i zachowanie przedsiębiorcy. Orzeczenie może uchronić tysiące firm przed nieproporcjonalnymi sankcjami i nieodwracalnymi stratami.

Koniec z bieganiem po zaświadczenia! Rewolucyjne zmiany w podatku od spadków i darowizn, dotyczące zaświadczeń z urzędu skarbowego oraz rozliczeń rent prywatnych

Koniec z obowiązkiem przedstawiania zaświadczeń z urzędu skarbowego przy sprzedaży majątku otrzymanego od najbliższej rodziny! Nowelizacja ustawy o podatku od spadków i darowizn upraszcza formalności i rozliczenia rent prywatnych. Sprawdź, co dokładnie się zmienia i kiedy nowe przepisy wchodzą w życie.

REKLAMA

2 mln zł zamiast 1 mln! Rząd luzuje zasady w podatku PIT – to przełom dla przedsiębiorców, którzy korzystają z rozliczenia kasowego

Rząd szykuje istotną zmianę w podatku dochodowym – limit przychodów uprawniający do kasowego PIT ma wzrosnąć z 1 mln do 2 mln zł. To ogromna ulga dla tysięcy firm, które dzięki nowym przepisom poprawią swoją płynność finansową i uproszczą rozliczenia z fiskusem.

Wystawianie faktur ustrukturyzowanych narusza konstytucyjne prawo do prywatności

Istotna część podatników, mimo istnienia formalnego obowiązku, nie będzie mogła wystawiać faktur ustrukturyzowanych, gdyż nie pozwalają im na to zawarte umowy, w których nabywcy zastrzegają sobie zachowanie tajemnicy handlowej. Wystawianie faktur ustrukturyzowanych w sposób oczywisty narusza tę zasadę, bowiem ich treść będzie w sposób nieograniczony dostępna dla długiej listy organów państwa – pisze prof. dr hab. Witold Modzelewski. I dodaje: Organy te będą mogły bez jakichkolwiek ograniczeń czerpać informacje o tajemnicach handlowych, a zwłaszcza o towarach i usługach oraz cenach stosowanych przez podatników.

Nowe Centrum Kompetencyjne i Zespół ds. zwalczania agresywnego planowania podatkowego – jest ważny krok w uszczelnianiu CIT

Ministerstwo Finansów ogłosiło powstanie Centrum Kompetencyjnego ds. zwalczania agresywnego planowania podatkowego w CIT oraz nowego Zespołu analizującego systemowe rozwiązania w tym obszarze. KAS zmienia też priorytety kontroli – liczyć się będą efekty, nie liczba postępowań.

Nowe projekty KSR do konsultacji publicznych: wartości niematerialne i inwestycje w nieruchomości

Komitet Standardów Rachunkowości opublikował dwa projekty Krajowych Standardów Rachunkowości – dotyczące wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji w nieruchomości. Dokumenty mają ujednolicić zasady ewidencji, wyceny i prezentacji tych aktywów. Opinie można zgłaszać do 30 września 2025 r.

REKLAMA

Nowa opłata 2 euro od każdej paczki do UE albo 50 eurocentów po spełnieniu szeregu formalności. Na walce Unii z chińskim e-commerce skorzysta europejska logistyka

Komisja Europejska i Parlament Europejski chcą ograniczenia napływu chińskiego e-commerce przez wprowadzenie opłaty manipulacyjnej wynoszącej 2 euro dla każdej paczki, niezależnie od jej wartości. Nowy podatek będzie można obniżyć do 50 eurocentów, ale najpierw przesyłka będzie musiała trafić do magazynu na terenie Unii, skąd będzie dystrybuowana do klienta końcowego. Oznacza to, że każda z 4,6 mld paczek, bo tyle zaimportowano ich w 2024 r., będzie wymagała indywidualnej obsługi logistycznej, którą mogą zapewnić europejscy operatorzy. W opinii ekspertów to wielka dla sektora logistyki kontraktowej, również w Polsce, ale do walki o największych graczy e-commerce należy się dobrze przygotować.

Tajemnica przedsiębiorstwa pod ochroną – rząd szykuje rewolucję w przepisach o znakach towarowych

Rząd pracuje nad długo wyczekiwaną nowelizacją Prawa własności przemysłowej. Projekt UDER85 wprowadzi skuteczne mechanizmy ochrony tajemnicy przedsiębiorstwa w postępowaniach przed Urzędem Patentowym. To przełom, który zmieni zasady gry w sporach o znaki towarowe i zwiększy bezpieczeństwo firmowych danych.

REKLAMA