REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Ulga za złe długi w VAT - jak skorzystać?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Biuro rachunkowe Auditori
Prowadzenie księgowości; obsługa kadrowo-płacowa; doradztwo księgowe, podatkowe i prawne.
Jak skorzystać z ulgi na złe długi?
Jak skorzystać z ulgi na złe długi?

REKLAMA

REKLAMA

Ulga za złe długi w VAT to mechanizm prawny, który pozwala przedsiębiorcom na odliczenie podatku od towarów i usług (VAT) związanego z niezapłaconymi fakturami. Jest to szczególnie istotne dla firm, które mają problemy z odzyskiwaniem należności od swoich kontrahentów.

Ulga za złe długi w VAT - kto może skorzystać?

Aby skorzystać z ulgi za złe długi, przedsiębiorca musi spełnić kilka warunków. Przede wszystkim, musi on mieć pewność, że faktura została wystawiona i przesłana na adres kontrahenta oraz że termin płatności minął. Następnie, przedsiębiorca musi udowodnić, że podejmował działania mające na celu odzyskanie należności, takie jak wezwanie do zapłaty czy skierowanie sprawy do sądu.

REKLAMA

Autopromocja

Jeśli przedsiębiorca spełnia te warunki, może odliczyć VAT związany z długiem od następnego okresu rozliczeniowego. Ważne jest jednak, aby pamiętać, że ulga ta dotyczy tylko VAT naliczonego, a nie należnego. Oznacza to, że przedsiębiorca nie może odliczyć VAT, którego jeszcze nie zapłacił, ale jest zobowiązany do jego uiszczenia.

Do kiedy można skorzystać z ulgi za złe długi?

Ponadto, warto pamiętać, że ulga za złe długi w VAT jest ograniczona czasowo. Przedsiębiorca może odliczyć VAT związany z długiem przez maksymalnie 5 lat od daty upływu terminu płatności. Po tym okresie, dług jest uznawany za przedawniony i przedsiębiorca traci prawo do ulgi.

Ulga za złe długi, a odzyskiwanie należności

Ulga za złe długi w VAT jest ważnym narzędziem dla przedsiębiorców, którzy mają problemy z odzyskiwaniem należności. Pomaga ona zmniejszyć obciążenie podatkowe oraz zwiększyć płynność finansową przedsiębiorstwa, dzięki odliczeniu VAT związanego z niezapłaconymi fakturami.

Oprócz ulgi za złe długi w VAT, istnieją również inne ulgi podatkowe dla przedsiębiorców, które mogą pomóc im w redukcji obciążenia podatkowego.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Ulga na złe długi w podatku dochodowym

Jedną z nich jest ulga na złe długi w podatku dochodowym. Polega ona na zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodu nieściągalnych należności, co pozwala na zmniejszenie podatku do zapłaty. Warunkiem skorzystania z tej ulgi jest jednak to, że dług musi być wpisany do rejestru dłużników lub firma musi posiadać orzeczenie sądowe o jego nieściągalności.

Czym jest tzw. mały podatnik?

Innym rodzajem ulgi jest tzw. mały podatnik. Przedsiębiorcy, którzy spełniają określone warunki (m.in. osiągają przychód nieprzekraczający kwoty 2 mln złotych rocznie), mogą skorzystać z uproszczonego systemu rozliczania podatku dochodowego, co pozwala na zmniejszenie obciążenia administracyjnego oraz podatkowego.

Ulga na inwestycje

Kolejną ulgą jest tzw. ulga na inwestycje. Przedsiębiorcy, którzy dokonują inwestycji w nowe środki trwałe, mogą odliczyć od podatku dochodowego część kosztów związanych z tymi inwestycjami. W zależności od rodzaju inwestycji, ulga ta może dotyczyć całości lub części kosztów.

Są to tylko przykłady ulg podatkowych dostępnych dla przedsiębiorców. Warto jednak pamiętać, że dostępność i zasady korzystania z poszczególnych ulg mogą się różnić w zależności od kraju i od czasu, dlatego zaleca się skonsultowanie się z doradcą podatkowym, aby poznać dokładne warunki i ograniczenia dostępnej ulgi, oraz aby uniknąć ewentualnych błędów i nieporozumień związanych z rozliczeniem ulgi. Skonsultowanie się z doradcą podatkowym pozwala również na optymalne wykorzystanie dostępnych ulg oraz na zwiększenie efektywności finansowej przedsiębiorstwa.

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: Źródło zewnętrzne

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Firmy niegotowe na KSeF. Tylko 5230 przedsiębiorstw korzysta z systemu – czas ucieka. [DANE MF]

Z danych udostępnionych przez Ministerstwo Finansów wynika, że do 5 marca 2025 roku z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) skorzystało zaledwie 5230 firm. To oznacza, że w ciągu ponad trzech lat działania systemu zdecydowało się na niego jedynie kilka tysięcy przedsiębiorców. Tymczasem za 9 miesięcy korzystanie z KSeF stanie się obowiązkowe – a to oznacza prawdziwą rewolucję dla księgowości w Polsce.

Prof. Modzelewski do premiera Tuska: narzucanie KSeF-u i faktur ustrukturyzowanych wszystkim podatnikom VAT nie jest deregulacją gospodarki; ten pomysł powinien trafić do kosza

W dniu 12 kwietnia br. Ministerstwo Finansów potwierdziło zamiar wdrożenia w 2026 roku obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur i obligatoryjnego stosowania faktur ustrukturyzowanych przez wszystkich podatników VAT. Prof. dr hab. Witold Modzelewski apeluje do Pana Premiera Donalda Tuska: „Wierzę, że jako liberał traktuje Pan potrzebę deregulacji gospodarki zupełnie poważnie. Nie należy ulegać lobbystom, którzy chcą zarobić na dezorganizacji systemu fakturowania. Pomysł faktur ustrukturyzowanych powinien trafić definitywnie do kosza.”

Można przekazać 1,5% podatku rolnego - w 2025 r. pierwszy raz. Są dwie uprawnione organizacje

W komunikacie z 16 kwietnia 2025 r. Ministerstwo Finansów poinformowało, że w 2025 roku podatnicy podatku rolnego mogą przekazać 1,5 tego podatku na rzecz Krajowego Związku Rewizyjnego Rolniczych Spółdzielni Produkcyjnych lub OPZZ Rolników i Organizacji Rolniczych. Jakie są warunki tego przekazania?

PIT 2025: 15 najczęstszych błędów w rocznym zeznaniu podatkowym. Bądź mądry przed szkodą!

Złożenie corocznej deklaracji PIT to podstawowy zakres komunikacji podatnika z administracją skarbową. Warto zadbać, by przebiegła ona w sposób optymalny i nie nastręczała niespodziewanych nieprzyjemności. Dlatego też przedstawiamy zestawienie najczęstszych błędów, przed którymi można się uchronić, korzystając z poniższych podpowiedzi.

REKLAMA

7 skutków spadających stóp procentowych NBP. Już w maju 2025 r. RPP rozpocznie cykl obniżek?

Tańsze i łatwiej dostępne kredyty to tylko część skutków cięć stóp procentowych NBP. Polityka monetarna to miecz obosieczny. W momencie, w którym kredytobiorcy cieszą się z niższych rat, to posiadacze oszczędności mają problem ze znalezieniem solidnie oprocentowanego depozytu. Widmo niższych stóp procentowych oznacza też, że w dół pójść może oprocentowanie detalicznych obligacji skarbowych, a zakup mieszkania na wynajem może znowu odzyskać swój blask.

Korekta zeznania podatkowego PIT. Jak to zrobić i do kiedy jest na to czas?

Do końca roku 2030 podatnicy mają prawo składać korekty zeznań PIT za rok 2024. Błędy w deklaracjach podatkowych zdarzają się zarówno na niekorzyść podatnika (np. pominięcie ulgi, o której się nie wiedziało), jak i na niekorzyść fiskusa (np. pominięcie źródła przychodów, o którym się zapomniało). Złożenie korekty zeznania nie wymaga uzasadnienia, a skorygować można nawet taką deklarację, która z upływem 30 kwietnia 2025 r. została bez udziału podatnika automatycznie zatwierdzona w usłudze Twój e-PIT.

Pilne! Będzie nowelizacja ustawy o KSeF, znamy projekt: jakie zmiany w obowiązkowym e-fakturowaniu

Ministerstwo Finansów opublikowało długo wyczekiwany projekt nowelizacji ustawy o VAT, regulujący obowiązek stosowania faktur ustrukturyzowanych. Wraz z nim udostępniono również oficjalną „mapę drogową” wdrożenia Krajowego Systemu e-Faktur – KSeF.

Ewidencje VAT oszustów i uczciwych podatników niczym się nie różnią. Jak systemowo zablokować wzrost zwrotów VAT? Prof. Modzelewski: jest jeden sposób

Jedyną skuteczną barierą systemową dla prób wyłudzenia zwrotów jest uzależnienie wpływów zwrotów od zastosowania przez podatnika mechanizmu podzielonej płatności w stosunku do kwot podatku naliczonego, który miałby być zwrócony – pisze prof. dr hab. Witold Modzelewski.

REKLAMA

Obowiązkowy KSeF 2026 - MF pokazało najnowszy harmonogram. KSeF 2.0, integracja i testy, tryb offline24, faktury masowe, certyfikat wystawcy faktury i więcej szczegółów

W komunikacie z 12 kwietnia 2025 r. Ministerstwo Finansów przedstawiło aktualny stan projektu rozwiązań prawnych, technicznych i biznesowych oraz plan wdrożenia (harmonogram) obowiązkowego systemu KSeF. Można jeszcze do 25 kwietnia 2025 r. zgłaszać do Ministerstwa uwagi i opinie do projektu pisząc maila na adres sekretariat.PT@mf.gov.pl.

Cyfrowe narzędzia dla księgowych. Kiedy warto zmienić oprogramowanie księgowe?

Nowoczesne narzędzia dla księgowych. Na co zwracać uwagę przy zmianie oprogramowania księgowego? Według raportów branżowych księgowi spędzają nawet 50 proc. czasu na czynnościach, które mogłyby zostać usprawnione przez nowoczesne technologie.

REKLAMA