Ulga za złe długi w VAT - jak skorzystać?

Ulga za złe długi w VAT - kto może skorzystać?

Aby skorzystać z ulgi za złe długi, przedsiębiorca musi spełnić kilka warunków. Przede wszystkim, musi on mieć pewność, że faktura została wystawiona i przesłana na adres kontrahenta oraz że termin płatności minął. Następnie, przedsiębiorca musi udowodnić, że podejmował działania mające na celu odzyskanie należności, takie jak wezwanie do zapłaty czy skierowanie sprawy do sądu.

Autopromocja

Szkolenie:
Podatki i rachunkowość w budownictwie i deweloperce

Sprawdź

Autopromocja

Jeśli przedsiębiorca spełnia te warunki, może odliczyć VAT związany z długiem od następnego okresu rozliczeniowego. Ważne jest jednak, aby pamiętać, że ulga ta dotyczy tylko VAT naliczonego, a nie należnego. Oznacza to, że przedsiębiorca nie może odliczyć VAT, którego jeszcze nie zapłacił, ale jest zobowiązany do jego uiszczenia.

Do kiedy można skorzystać z ulgi za złe długi?

Ponadto, warto pamiętać, że ulga za złe długi w VAT jest ograniczona czasowo. Przedsiębiorca może odliczyć VAT związany z długiem przez maksymalnie 5 lat od daty upływu terminu płatności. Po tym okresie, dług jest uznawany za przedawniony i przedsiębiorca traci prawo do ulgi.

Ulga za złe długi, a odzyskiwanie należności

Ulga za złe długi w VAT jest ważnym narzędziem dla przedsiębiorców, którzy mają problemy z odzyskiwaniem należności. Pomaga ona zmniejszyć obciążenie podatkowe oraz zwiększyć płynność finansową przedsiębiorstwa, dzięki odliczeniu VAT związanego z niezapłaconymi fakturami.

Autopromocja

Szkolenie: Jak przygotować się do KSeF?

Sprawdź

Oprócz ulgi za złe długi w VAT, istnieją również inne ulgi podatkowe dla przedsiębiorców, które mogą pomóc im w redukcji obciążenia podatkowego.

Ulga na złe długi w podatku dochodowym

Jedną z nich jest ulga na złe długi w podatku dochodowym. Polega ona na zaliczeniu do kosztów uzyskania przychodu nieściągalnych należności, co pozwala na zmniejszenie podatku do zapłaty. Warunkiem skorzystania z tej ulgi jest jednak to, że dług musi być wpisany do rejestru dłużników lub firma musi posiadać orzeczenie sądowe o jego nieściągalności.

Czym jest tzw. mały podatnik?

Innym rodzajem ulgi jest tzw. mały podatnik. Przedsiębiorcy, którzy spełniają określone warunki (m.in. osiągają przychód nieprzekraczający kwoty 2 mln złotych rocznie), mogą skorzystać z uproszczonego systemu rozliczania podatku dochodowego, co pozwala na zmniejszenie obciążenia administracyjnego oraz podatkowego.

Ulga na inwestycje

Kolejną ulgą jest tzw. ulga na inwestycje. Przedsiębiorcy, którzy dokonują inwestycji w nowe środki trwałe, mogą odliczyć od podatku dochodowego część kosztów związanych z tymi inwestycjami. W zależności od rodzaju inwestycji, ulga ta może dotyczyć całości lub części kosztów.

Autopromocja

Jak przygotować się do zmian 2025.
Podatki. Rachunkowość. ZUS

Sprawdź

Są to tylko przykłady ulg podatkowych dostępnych dla przedsiębiorców. Warto jednak pamiętać, że dostępność i zasady korzystania z poszczególnych ulg mogą się różnić w zależności od kraju i od czasu, dlatego zaleca się skonsultowanie się z doradcą podatkowym, aby poznać dokładne warunki i ograniczenia dostępnej ulgi, oraz aby uniknąć ewentualnych błędów i nieporozumień związanych z rozliczeniem ulgi. Skonsultowanie się z doradcą podatkowym pozwala również na optymalne wykorzystanie dostępnych ulg oraz na zwiększenie efektywności finansowej przedsiębiorstwa.