Konferencja podatki 2019/2020 – przegląd kluczowych zmian

Program Konferencji

Dzień I

Zmiany w VAT planowane na 2020 r.

• Nowe zasady dotyczące split payment (podzielonej płatności);
• system split payment jako system obowiązkowy dla wybranych transakcji,
• lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
• wprowadzenie obowiązku posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
• sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,
• wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
• likwidacja odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym,
• nowe zasady wystawiania i oznaczania faktur w związku z wprowadzeniem mechanizmu podzielonej płatności,
• nowe sankcje w VAT grożące za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienia faktury dla transakcji objętej obowiązkowym mechanizmem split payment,
• obowiązkowy split payment a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
• wprowadzenie możliwości opłacania jednym przelewem w systemie split payment więcej niż jednej faktury,
• split payment a transakcje w walucie obcej,
• split payment a transakcje z zagranicznymi kontrahentami,
• wprowadzenie możliwości opłacania z konta VAT innych podatków niż VAT.
• Zmiany w zasadach dokumentowania transakcji WDT – Uznanie numeru identyfikacji VAT nabywcy oraz złożenia prawidłowej informacji podsumowującej za przesłankę materialną do zastosowania zwolnienia z prawem do odliczenia (stawka 0%) w odniesieniu do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT),
• Zmiany stawek VAT na niektóre towary od 1 kwietnia 2020;
• Obowiązywanie Wiążącej Informacji Stawkowa od 1 kwietnia 2020;
• Wycofanie deklaracji VAT na rzecz nowego JPK VAT;
• Zakres danych w nowym JPK VAT – przejście w JPK VDEK, wraz z odejściem od składania deklaracji (wprowadzenie sankcji w wys. 500zł za każdy błąd – od 1 kwietnia).
• Likwidacja deklaracji VAT od 2020 r.

 Zmiany w VAT od 2019 r.

• Biała lista podatników – początek funkcjonowania i konsekwencje wprowadzenia systemu;
• zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
• konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub za pośrednictwem rachunku nieujętego w wykazie.
• Zmiany dotyczące kas rejestrujących oraz zakresu informacyjne przy wystawiania paragonów;
• Nowe zasady dokumentowania transakcji wewnątrzwspólnotowych;
• wprowadzenie uproszczeń i zharmonizowania zasad korzystania z magazynów typu call-off stock w handlu transgranicznym,
• zharmonizowanie regulacji w zakresie tzw. transakcji łańcuchowych,
• zmiany w zasadach dokumentowania transakcji WDT – Uznanie numeru identyfikacji VAT nabywcy oraz złożenia prawidłowej informacji podsumowującej za przesłankę materialną do zastosowania zwolnienia z prawem do odliczenia (stawka 0%) w odniesieniu do wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT),
• Zmiany dotyczące rozliczania ulgi na złe długi;
• Nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania bonów, voucherów i kart podarunkowych,
• Zagadnienia dotyczące prawa do odliczenia VAT – szczególne przypadki;
• Zasady dotyczące rozliczania płatności (przedpłaty, zaliczki, zapłata częściowa);
• Czynności weryfikacyjne i kontrolne administracji podatkowej w zakresie VAT;
• Przegląd najnowszego orzecznictwa w zakresie VAT
• Prawo do odliczenia VAT w 2019 r. – wybrane zagadnienia
• od zakupu alkoholu, usług cateringowych i innych wydatków gastronomicznych,
• od zakupu usług noclegowych i pakietów konferencyjnych,
• od wydatków związanych z pojazdami,
• od wydatków związanych ze świadczeniami nieodpłatnymi (dla klientów, kontrahentów, pracowników, współpracowników),
• od wydatków w ramach społecznej odpowiedzialności biznesu,

Dzień II

Fakturowanie oraz korekty VAT w 2019 r.:

• Faktury, faktury korygujące, noty korygujące,
• Zasady korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego –korekty bieżące a korekty wsteczne, korekty in plus a korekty in minus, zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej,
• Zasady korygowania podatku naliczonego – korekty bieżące a korekty wsteczne, korekty in plus a korekty in minus,
• Korekta „do zera” a anulowanie faktury,
• Zasady wystawiania i rozliczania faktur zaliczkowych oraz faktur końcowych / rozliczeniowych,
• Faktury elektroniczne – zasady wystawiania, przesyłania oraz przechowywania.

Zmiany w podatkach dochodowych  - 2020 r.

• Zmniejszenie stawki podatku dochodowego od osób fizycznych do 17%;
• Zmiany dotyczące ustalania kosztów uzyskania przychodu;
• Ulga na złe długi w PIT i CIT - ulga dotyczyć będzie transakcji handlowych, w przypadku których termin zapłaty upływa po dniu 31 grudnia 2019 r.;
• Stosowanie nowych zasady poboru podatku u źródła;
• Konsekwencje dokonania płatności na niezgłoszony rachunek bankowy w kontekście rozpoznania kosztów uzyskania przychodu;
• Zmiany dotyczące PIT dla pracowników;
• Zmiany dotyczące małych podatników.

Zmiany w podatkach dochodowych  - 2019 r.

• Zmienione zasady rozliczania straty podatkowej (możliwość jednorazowego rozliczenia straty do 5 mln zł);
• Stosowanie stawki podatku CIT 9%;
• Zmiany dotyczące rozliczania kosztów związanych z użytkowaniem samochodów;
• Raportowanie schematów podatkowych;
• Zasady określania dodatkowego zobowiązania podatkowego w CIT;
• Przegląd najnowszego orzecznictwa w zakresie podatków dochodowych.

Nowe regulacje w zakresie cen transferowych

• Nowe zasady ogólne ustalania obowiązku stosowania cen rynkowych i sporządzania dokumentacji, nowe limity;
• Wyłączenia i uproszczenia – w jakich przypadkach znajdą zastosowanie;
• Ograniczenie liczby podmiotów i transakcji podlegających obowiązkom dokumentacyjnym na rzecz większej szczegółowości sporządzanej dokumentacji;
• Dokumentacja lokalna i dokumentacja grupowa – nowe wymogi;
• Możliwość uzyskania uprzedniego porozumienia cenowego (APA);
• Kontrola i weryfikacja dokumentacji oraz cen rynkowych, obowiązki informacyjne.

Lokalizacja

Warszawa, Hotel Marriott, Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa

Cena zawiera

- materiały konferencyjne
- notatnik, długopis i torby
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
- bilet na spektakl teatralny

Ceny promocyjne

• 1590 zł netto + VAT dla dwóch i więcej osób z jednej firmy
• 1390 zł netto + VAT dla stałych Klientów Russell Bedford

Prowadzący

• dr Andrzej Dmowski
• Leszek Dutkiewicz
• Tomasz Biel
• Łukasz Chłond

Więcej informacji: Konferencja podatki 2019/2020 – przegląd kluczowych zmian