Zmiany podatkowe w Niemczech od 2017 roku

Jedną z najważniejszych zmian będzie przedłużenie terminu złożenia deklaracji podatkowej (Einkommensteuererklärung) do Urzędu Skarbowego (Finanzamt) oraz nałożenie odsetek za niewyrobienie się z deklaracją w terminie. Ta zmiana dotyczy głównie podatników, którzy samodzielnie składają deklarację do urzędu, nie korzystając przy tym z pomocy doradców podatkowych. Termin zostanie wydłużony do 31-ego lipca danego roku podatkowego. Zostanie on wydłużony aż o dwa miesiące, ponieważ obecnie termin składania zeznań mija 31-ego maja.

Doradcy podatkowi również będą mieli więcej czasu, aby przygotować deklarację podatnika i złożyć ją w Urzędzie Skarbowym, bo termin wyznaczony dla nich mija pod koniec lutego kolejnego roku. W praktyce – prowadząc rozliczenie za rok 2018, deklaracja może zostać złożona do końca lutego 2020 r.

Zmiany dotyczące terminu składania deklaracji będą obowiązywać od roku podatkowego 2017, więc w praktyce będą zauważalne w 2018 r.

Powyższe informacje dotyczą osób, które mają obowiązek rozliczenia się przed Niemieckim Urzędem Skarbowym. Nadal natomiast istnieje możliwość złożenia deklaracji do czterech lat wstecz, dla osób które nie mają obowiązku rozliczenia. W związku z tym, w 2017 roku będzie można się rozliczyć za pracę w latach 2013, 2014, 2015 i 2016.

Polecamy: Monitor Księgowego – prenumerata

Wydłużenie terminu, w którym można złożyć deklarację jest związane z ponownym uregulowaniem kwestii nakładania kar w przypadku nieterminowego złożenia zeznania. Kary zostaną podwyższone, a ich opłacanie będzie skrupulatnie sprawdzane. Za każdy miesiąc zwłoki przewidziana jest kara w wysokości 0,25% należnego podatku, jednocześnie miesięczna kara wyniesie nie mniej niż 25 euro.
Zatem nie warto zwlekać i narażać się na koszty.

Została również podana informacja, że są poważne plany, by w przyszłości zautomatyzować proces rozpatrywania deklaracji podatkowych, czyli urzędy dążą do tego, aby manualne sprawdzanie wniosku występowało jedynie w nielicznych przypadkach. Już dziś Rząd Niemiecki zachęca obywateli do składania deklaracji w formie online – przyspiesza to znacznie proces zwrotu podatku.
Dodatkowo zostanie zniesiony obowiązek załączania do deklaracji dokumentów, potwierdzających prawo do naliczonych ulg (Belegvorlagepflicht). Zostanie on zastąpiony obowiązkiem posiadania takich dokumentów (Belegvorhaltepflicht) na wypadek kontroli ze strony Urzędu Skarbowego.

Dlatego bardzo ważne jest, aby podczas zatrudnienia w Niemczech, uważnie pilnować dokumentów, które mogą być podstawą do naliczenia ulg i znacznie zwiększyć wysokość zwróconego podatku. Do takich dokumentów należą m.in.:

- kopia umowy najmu mieszkania lub  dokument potwierdzający uiszczenie opłaty za czynsz

- zameldowanie

- rachunki za noclegi oraz podróże.

Jak co roku zmianie ulegnie wysokość podstawowej kwoty wolnej od podatku. Kwota w obecnym roku podatkowym 2016 wynosi 8 652 euro, w roku 2017 wzrośnie ona do 8 822 euro, a za rok podatkowy 2018 kwota wolna od podatku będzie równa nawet 9 022 euro. W przypadku małżeństw kwotę wolną od podatku stanowi dwukrotność podanych kwot.

Polecamy: Klauzula przeciw unikaniu opodatkowania – praktyczny poradnik

Warto również pamiętać, że od 1-ego stycznia 2017 r. urząd rozpocznie przyjmowanie zeznań podatkowych za obecny rok podatkowy 2016, jednak już teraz jest możliwość zgłoszenia się do Doradcy Podatkowe go i rozpoczęcia kompletowania niezbędnych dokumentów.

Źródła:

https://www.steuern.de/steuergesetz-was-aendert-sich-ab-2017.html

http://www.steuer-schutzbrief.de/steuertipp-rubriken/steuer-tipps/artikel/steuererklaerung-ab-2017-mehr-zeit-hoehere-strafen.html

https://www.steuertipps.de/steuererklaerung-finanzamt/gesetzesaenderung/2017-das-plant-bundesfinanzminister-schaeuble