REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Zmiany podatkowe w Niemczech od 2017 roku

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Zmiany podatkowe w Niemczech od 2017 roku
Zmiany podatkowe w Niemczech od 2017 roku

REKLAMA

REKLAMA

Rząd Niemiecki przygotował dla swoich podatników szereg zmian w prawie podatkowym. Nie powinno być to zaskoczeniem, ponieważ takie zmiany pojawiają się w Niemczech co roku. Można by się pokusić o stwierdzenie, że jest to już swego rodzaju tradycja. Polacy zatrudnieni przez niemieckich pracodawców i rozliczający się za naszą zachodnią granicą są uważani za podatników w Niemczech – powyższe zmiany dotyczą ich zatem w takim samym stopniu. Warto zapoznać się z tym, co przygotował niemiecki rząd, żeby w przyszłości sprawnie poradzić sobie z rozliczeniami oraz nie narazić się na niepotrzebne kary.

Jedną z najważniejszych zmian będzie przedłużenie terminu złożenia deklaracji podatkowej (Einkommensteuererklärung) do Urzędu Skarbowego (Finanzamt) oraz nałożenie odsetek za niewyrobienie się z deklaracją w terminie. Ta zmiana dotyczy głównie podatników, którzy samodzielnie składają deklarację do urzędu, nie korzystając przy tym z pomocy doradców podatkowych. Termin zostanie wydłużony do 31-ego lipca danego roku podatkowego. Zostanie on wydłużony aż o dwa miesiące, ponieważ obecnie termin składania zeznań mija 31-ego maja.

REKLAMA

Doradcy podatkowi również będą mieli więcej czasu, aby przygotować deklarację podatnika i złożyć ją w Urzędzie Skarbowym, bo termin wyznaczony dla nich mija pod koniec lutego kolejnego roku. W praktyce – prowadząc rozliczenie za rok 2018, deklaracja może zostać złożona do końca lutego 2020 r.

Zmiany dotyczące terminu składania deklaracji będą obowiązywać od roku podatkowego 2017, więc w praktyce będą zauważalne w 2018 r.

Powyższe informacje dotyczą osób, które mają obowiązek rozliczenia się przed Niemieckim Urzędem Skarbowym. Nadal natomiast istnieje możliwość złożenia deklaracji do czterech lat wstecz, dla osób które nie mają obowiązku rozliczenia. W związku z tym, w 2017 roku będzie można się rozliczyć za pracę w latach 2013, 2014, 2015 i 2016.

Polecamy: Monitor Księgowego – prenumerata

Dalszy ciąg materiału pod wideo

REKLAMA

Wydłużenie terminu, w którym można złożyć deklarację jest związane z ponownym uregulowaniem kwestii nakładania kar w przypadku nieterminowego złożenia zeznania. Kary zostaną podwyższone, a ich opłacanie będzie skrupulatnie sprawdzane. Za każdy miesiąc zwłoki przewidziana jest kara w wysokości 0,25% należnego podatku, jednocześnie miesięczna kara wyniesie nie mniej niż 25 euro.
Zatem nie warto zwlekać i narażać się na koszty.

Została również podana informacja, że są poważne plany, by w przyszłości zautomatyzować proces rozpatrywania deklaracji podatkowych, czyli urzędy dążą do tego, aby manualne sprawdzanie wniosku występowało jedynie w nielicznych przypadkach. Już dziś Rząd Niemiecki zachęca obywateli do składania deklaracji w formie online – przyspiesza to znacznie proces zwrotu podatku.
Dodatkowo zostanie zniesiony obowiązek załączania do deklaracji dokumentów, potwierdzających prawo do naliczonych ulg (Belegvorlagepflicht). Zostanie on zastąpiony obowiązkiem posiadania takich dokumentów (Belegvorhaltepflicht) na wypadek kontroli ze strony Urzędu Skarbowego.

Dlatego bardzo ważne jest, aby podczas zatrudnienia w Niemczech, uważnie pilnować dokumentów, które mogą być podstawą do naliczenia ulg i znacznie zwiększyć wysokość zwróconego podatku. Do takich dokumentów należą m.in.:

- kopia umowy najmu mieszkania lub  dokument potwierdzający uiszczenie opłaty za czynsz

- zameldowanie

- rachunki za noclegi oraz podróże.

Jak co roku zmianie ulegnie wysokość podstawowej kwoty wolnej od podatku. Kwota w obecnym roku podatkowym 2016 wynosi 8 652 euro, w roku 2017 wzrośnie ona do 8 822 euro, a za rok podatkowy 2018 kwota wolna od podatku będzie równa nawet 9 022 euro. W przypadku małżeństw kwotę wolną od podatku stanowi dwukrotność podanych kwot.

Polecamy: Klauzula przeciw unikaniu opodatkowania – praktyczny poradnik

Warto również pamiętać, że od 1-ego stycznia 2017 r. urząd rozpocznie przyjmowanie zeznań podatkowych za obecny rok podatkowy 2016, jednak już teraz jest możliwość zgłoszenia się do Doradcy Podatkowe go i rozpoczęcia kompletowania niezbędnych dokumentów.

Źródła:

https://www.steuern.de/steuergesetz-was-aendert-sich-ab-2017.html

http://www.steuer-schutzbrief.de/steuertipp-rubriken/steuer-tipps/artikel/steuererklaerung-ab-2017-mehr-zeit-hoehere-strafen.html

https://www.steuertipps.de/steuererklaerung-finanzamt/gesetzesaenderung/2017-das-plant-bundesfinanzminister-schaeuble

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Uproszczenia w podatku od spadków i darowizn. Nowe przepisy coraz bliżej wejścia w życie

Senat przyjął nowelizację ustawy o podatku od spadków i darowizn. Nowe przepisy mają uprościć formalności przy sprzedaży majątku otrzymanego od najbliższej rodziny oraz zlikwidować comiesięczne deklaracje podatkowe przy rentach prywatnych. Ustawa wraca teraz do Sejmu.

Zaczynasz działalność gospodarczą? Tak można obniżyć składki ZUS na początku działania firmy [komunikat ZUS]

Rozpoczęcie własnej działalności gospodarczej wiąże się z kosztami, szczególnie na starcie. Dlatego początkujący przedsiębiorcy mogą skorzystać z ulg, które pozwalają płacić niższe składki na ubezpieczenia społeczne albo nie płacić ich wcale. Do najważniejszych form wsparcia należą: ulga na start, preferencyjne składki, „Mały ZUS Plus” czy wakacje składkowe.

Darowizna dla córki z konta firmowego taty: Czy taki przelew korzysta ze zwolnienia podatkowego? KIS wyjaśnia

Skarbówka potwierdził, że przekazanie środków pieniężnych bezpośrednio z konta firmowego spółki, której darczyńca jest wspólnikiem, na konto obdarowanego – przy spełnieniu ustawowych formalności – może korzystać ze zwolnienia z podatku od darowizn. To jest dobra wiadomość dla podatników.

Ulga dla spadkobierców i przejrzystość dla podatników. Nowości w ustawie podatku od spadków i darowizn już wkrótce

Jest projekt nowelizacji ustawy o podatku od spadków i darowizn, który umożliwi przywrócenie terminu zgłoszenia spadku w wyjątkowych przypadkach oraz doprecyzuje moment powstania obowiązku podatkowego. Zmiany mają uprościć procedury, zwiększyć przejrzystość i wspierać sukcesję firm rodzinnych.

REKLAMA

KSeF 2.0: firmy będą miały tylko 4 miesiące na testy. Co warto zrobić już teraz?

W czerwcu 2025 r. – zgodnie z harmonogramem – Ministerstwo Finansów udostępniło dokumentację interfejsu API KSeF 2.0. Jest to jednak materiał dla integratorów systemów i dostawców oprogramowania. Firmy wciąż czekają na udostępnienie środowiska testowego, które zaplanowano na koniec września. Konkretne testy będą więc mogły zacząć się dopiero w październiku. Tymczasem obowiązek korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur dla części firm wchodzi już w lutym – oznacza to niewiele czasu na przygotowanie.

Projekt ustawy wdrażającej obowiązkowy KSeF po pierwszym czytaniu w Sejmie. Co się zmienia? [komentarz eksperta]

W dniu 9 lipca 2025 r., Sejm przeprowadził pierwsze czytanie i skierował do prac w komisji finansów projekt ustawy zakładającej wdrożenie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Wszystkie kluby i koła poselskie zapowiedziały dalsze prace nad projektem. Prace legislacyjne wchodzą w końcową fazę. Z coraz większą pewnością możemy więc stwierdzić, że obowiązkowy KSeF będzie wdrażany w dwóch etapach - od 1 lutego 2026 i od 1 kwietnia 2026 r.

Podatek u źródła 2025: Objaśnienia podatkowe ministra finansów dot. statusu rzeczywistego właściciela. Praktyczne szanse i nieoczywiste zagrożenia

Po latach oczekiwań i licznych postulatach ze strony środowisk doradczych oraz biznesowych, Ministerstwo Finansów opublikowało długo zapowiadane objaśnienia dotyczące statusu rzeczywistego właściciela w kontekście podatku u źródła (WHT). Teraz nadszedł czas, by bardziej szczegółowo przyjrzeć się poszczególnym zagadnieniom. Dokument z 3 lipca 2025 r., opublikowany na stronie MF 9 lipca, ma na celu rozwianie wieloletnich wątpliwości dotyczących stosowania klauzuli „beneficial owner”. Choć sam fakt publikacji należy ocenić jako krok w stronę większej przejrzystości i przewidywalności, nie wszystkie zapisy spełniły oczekiwania.

Polski podatek cyfrowy jeszcze w tym roku? Rząd nie ogląda się na Brukselę

Choć Komisja Europejska wycofała się z planów nałożenia podatku cyfrowego, Polska idzie własną drogą. Minister cyfryzacji Krzysztof Gawkowski zapowiada, że projekt ustawy będzie gotowy do końca roku.

REKLAMA

KSeF 2026: koniec z papierowymi fakturami, zmiany w obiegu dokumentów i obsłudze procesu sprzedaży w firmie

W przyszłym roku w Polsce zostanie uruchomiony obowiązkowy system fakturowania za pomocą Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Obowiązek ten wejdzie w życie na początku 2026 roku i wynika z procedowanego w Parlamencie projektu ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług. Aktualny postęp prac legislacyjnych nad projektem, oznaczonym numerem druku 1407, można śledzić na stronach Sejmu.

Składki ZUS dla małych firm w 2025 roku - preferencje: ulga na start, mały ZUS plus i wakacje składkowe

Ulga na start, preferencyjne składki, czy „Mały ZUS plus”, a także wakacje składkowe – to propozycje wsparcia dla małych przedsiębiorców. Korzyści to możliwość opłacania niższych składek lub ich brak. Warto też zwrócić uwagę na konsekwencje z tym związane. ZUS tłumaczy kto i z jakich ulg może skorzystać oraz jakie są zagrożenia z tym związane.

REKLAMA