REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Zwrot podatku dochodowego z Niemiec - rozliczenie przed Finanzamt

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Zwrot podatku dochodowego z Niemiec - rozliczenie przed Finanzamt
Zwrot podatku dochodowego z Niemiec - rozliczenie przed Finanzamt

REKLAMA

REKLAMA

Polacy, którzy pracują na terenie Niemiec mają szansę na wysokie zwroty nadpłaconego podatku dochodowego. O czym warto pamiętać podczas rozliczenia? Prezentujemy zestawienie najważniejszych informacji dotyczących rozliczenia z Finanzamt.

Kto posiada obowiązek rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech?

Według niemieckiego prawa wyróżnia się klika przypadków, w których podatnik posiada obowiązek złożenia deklaracji podatkowej:

REKLAMA

Autopromocja
  1. W sytuacji, gdy podatnik otrzyma z niemieckiego urzędu wezwanie do rozliczenia tzw. Aufforderung zur Abgabe der Steuererklärung lub jeśli pracodawca uwzględnił mu wyższą kwotę wolną od podatku ze względu na koszty dojazdu do pracy.
  2. Jeśli uzyskuje dochody od których nie jest odprowadzany podatek np. dochód z tytułu ubezpieczenia emerytalnego. Dodatkowo jeśli małżonkowie pracują na terenie Niemiec, a jeden z małżonków posiada III klasę podatkową, wówczas oboje mają obowiązek rozliczenia się z podatku. Dotyczy to również sytuacji, gdy jedno z małżonków posiada III klasę podatkową, a drugie nie przebywa na terenie Niemiec.
  3. W sytuacji, gdy prowadzi własną działalność gospodarczą w Niemczech – Gewerbe.
  4. Obowiązek rozliczenia się dotyczy osób, które w danym roku podatkowym rozwiodły się lub jeśli jeden z małżonków zmarł.
  5. Obowiązek rozliczenia się występuje również w sytuacji gdy zarobki na terenie Niemiec wyniosły w danym roku więcej niż 10 700 euro (20 200 euro w przypadku małżeństw) oraz w sytuacji, gdy zarobki z pracy niesamodzielnej z roku 2015 w Niemczech wyniosły powyżej 8 472 euro, a nie został od nich odprowadzony podatek.

Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech

REKLAMA

Nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu podlegają wszystkie dochody podatnika tzw. „dochody światowe”, które uzyskał w danym roku podatkowym. W celu przynależności do tej formy opodatkowania należy posiadać zameldowanie lub stałe miejsce zamieszkania i ośrodek interesów życiowych w Niemczech. Dodatkowo należy przepracować co najmniej 183 dni w roku na terenie Niemiec oraz 90% zarobków powinien stanowić dochód niemiecki. 

Ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu podlegają osoby, których dochód przekroczył 17 tys. złotych (34 tys. w przypadku małżeństw) oraz jeśli przepracowały na terenie Niemiec mniej niż 183 dni oraz polskie dochody wyniosły ponad 4 235 euro w 2015 roku.

Czy można odzyskać cały podatek?

Istnieje taka możliwość ma to jednak związek z  kwotą wolną od podatku. Przykładowo w 2013 roku kwota ta wynosiła 8 004 euro, w 2014 roku 8 354 euro, a w ubiegłym roku 2015 była to suma 8 472 euro. W celu odzyskania 100% podatku dochód niemiecki nie powinien przekroczyć kwoty wolnej od podatku.

Jakie dokumenty są wymagane do rozliczenia podatku?

Dalszy ciąg materiału pod wideo
  •  czyli niemiecka karta podatkowa. Jest to dokument przekazywany przez pracodawcę po zakończeniu pracy bądź na koniec roku podatkowego. Znajdują się w nim informację o okresie zatrudnienia, wysokości zarobku brutto, odprowadzonego podatku, odprowadzonych składek na ubezpieczenie społeczne. Ponadto zawiera informację o klasie podatkowej oraz numer identyfikacyjny podatnika. 
  • Można się również rozliczyć na podstawie Lohn und gehalt Abrechnung. Jest to ostatni odcinek z wypłaty, na którym widnieje dzień zakończenia pracy.
  • Vollmacht czyli upoważnienie, które pozwoli doradcy na kontakt z niemieckim urzędem w celu kontrolowania rozliczenia podatku.
  • Vollständigkeits und Freigabeerklärung - oświadczenie o kompletności danych. Podpisane powinno zostać przekazane niemieckiemu doradcy podatkowemu.
  • UE/EOG czyli zaświadczenie z polskiego urzędu skarbowego o wysokości dochodów światowych. Aby pozyskać takie zaświadczenie należy złożyć deklarację podatkową na PIT 36+ZG z wykazaniem dochodów osiąganych za granicą. Dokument ten nie jest potrzebny, jeśli podatnik przepracował cały rok na terenie Niemiec lub posiada centrum interesów życiowych w Niemczech.

Podsumowując obowiązek rozliczenia się z podatku zależy od kilku czynników, ważne jest jakiemu obowiązkowi podatkowemu podlega podatnik. Posiadając nieograniczony obowiązek podatkowy można liczyć na przyznanie ulg podatkowych, co pozwala odzyskać całość odprowadzonego podatku, nawet jeśli została przekroczona kwota wolna od podatku. Starając się o zwrot podatku z Niemiec warto zaufać specjalistycznej firmie, która posiada uprawienia Steuerberatera, dzięki którym może uzyskać najwyższy dozwolony niemieckim prawem zwrot.

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Zasada wielokrotności opodatkowania wyrobów akcyzowych w przypadku wtórnego obowiązku podatkowego a zmiana podatkowego przeznaczenia wyrobu akcyzowego

Istotnym problemem prawnym i praktycznym jest możliwość wielokrotnego opodatkowania tego samego wyrobu akcyzowego na etapie wtórnego obowiązku podatkowego (zwanego również obowiązkiem podatkowym drugiego stopnia.) – pisze prof. dr hab. Witold Modzelewski.

KSeF 2026: Pożegnanie z papierowymi fakturami. Jak przygotować się na rewolucję w rozliczeniach VAT i uniknąć kar i problemów z fiskusem [branża TSL]

Niecały rok dzieli podatników VAT (w tym branżę transportową) od księgowej rewolucji. Ministerstwo Finansów potwierdziło w komunikacie z kwietnia 2025 r., że początek 2026 roku to ostateczny termin wejścia w życie Krajowego Systemu e-Faktur dla większości przedsiębiorców. Oznacza to, że już niedługo sektor TSL, zdominowany przez rozliczenia papierowe, musi stać się cyfrowy. To wyzwanie zwłaszcza dla spedycji, które rozliczają się z wieloma podmiotami równocześnie. Jak przygotować się do wdrożenia KSeF, by uniknąć problemów i kar?

Co myślą księgowi o przyszłości swojej branży? Barometr nastrojów księgowych 2025 ujawnia kulisy rynku

Czy zawód księgowego przechodzi kryzys, czy może ewoluuje w stronę większego znaczenia strategicznego? Nowo opublikowany Barometr nastrojów księgowych 2025 to pierwsze tego typu badanie w Polsce, które w kompleksowy sposób analizuje wyzwania, emocje i kierunki rozwoju zawodu księgowego.

Zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych prawdopodobnie od 2026 r. Koniec obecnych korzyści? Co planuje Ministerstwo Finansów?

Fundacje rodzinne miały być długo oczekiwanym narzędziem sukcesji i ochrony majątku polskich przedsiębiorców. W Polsce działa około 800 tysięcy firm rodzinnych, które odpowiadają za nawet 20% PKB. To właśnie dla nich fundacje miały stać się mechanizmem zapewniającym ciągłość, bezpieczeństwo i porządek w zarządzaniu majątkiem. Choć ich konstrukcja budzi zainteresowanie i daje realne korzyści, to już po dwóch latach funkcjonowania szykują się poważne zmiany prawne. O ich konsekwencjach mówi adwokat Michał Pomorski, specjalista w zakresie prawa podatkowego z kancelarii Pomorski Tax Legal Finance.

REKLAMA

Korygowałeś deklaracje podatkowe po otrzymaniu subwencji z PFR? Możesz być bezpodstawnie pozwany – sprawdź, co zrobić w takiej sytuacji

Wśród ponad 16 tys. pozwów, które Polski Fundusz Rozwoju (PFR) złożył przeciwko przedsiębiorcom w ramach programu „Tarcza Finansowa”, około 2700 dotyczy firm (wg danych z 2023 r.), które po złożeniu wniosku o subwencję dokonały korekty deklaracji podatkowych.

Kiedy Krajowy System e-Faktur stanie się obowiązkowy? – Stan legislacyjny i wyzwania przed przedsiębiorcami

11 kwietnia 2025 roku na stronie Rządowego Centrum Legislacji opublikowano projekt ustawy dotyczący obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), który reguluje wdrożenie tego systemu w Polsce. Choć przepisy nie zostały jeszcze ostatecznie zatwierdzone, większość kluczowych kwestii jest już znana, co daje przedsiębiorcom czas na rozpoczęcie przygotowań do nadchodzących zmian.

Dlaczego dokumentacja pochodzenia towarów to filar bezpiecznego handlu międzynarodowego?

Brak odpowiedniej dokumentacji pochodzenia towarów może kosztować firmę czas, pieniądze i reputację. Dowiedz się, jak poprawnie i skutecznie prowadzić dokumentację, by uniknąć kar, ułatwić odprawy celne i zabezpieczyć interesy swojej firmy w handlu międzynarodowym.

Podatek od prezentów komunijnych w 2025 r. Są 3 limity kwotowe zwolnień podatkowych: 5733 zł (osoby spoza rodziny), 27 090 zł (dalsza rodzina), 36 120 zł (najbliższa rodzina)

Mamy maj, a więc i sezon komunijny – czas uroczystości, rodzinnych spotkań i… (często bardzo drogich) prezentów. Ale czy wręczone dzieciom upominki mogą wiązać się z obowiązkiem podatkowym? Wyjaśniamy, kiedy komunijny prezent staje się darowizną, którą trzeba zgłosić fiskusowi.

REKLAMA

Webinar: KSeF – na co warto przygotować firmę? + certyfikat gwarantowany

Ekspert wyjaśni, jak przygotować firmę na nadchodzący obowiązek korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur i oraz na co zwrócić uwagę, aby proces przejścia na nowy system fakturowania przebiegł sprawnie i bez zbędnych trudności. Każdy z uczestników webinaru otrzyma certyfikat, dostęp do retransmisji oraz materiały dodatkowe.

Jest kilka sposobów na uniknięcie obowiązkowego KSeF. Przykład: uzyskanie statusu podatnika zagranicznego działającego w Polsce wyłącznie na podstawie rejestracji

Obowiązkowy model Krajowego Systemu e-Faktur nie będzie obowiązywał zagraniczne firmy działające jako podatnicy VAT na polskim rynku wyłącznie na podstawie rejestracji. Profesor Witold Modzelewski pyta dlaczego wprowadza się taki przywilej dla zagranicznych konkurentów polskich firm. Wskazuje ponadto kilka innych legalnych sposobów uniknięcia obowiązkowego KSeF, wynikających z projektu nowych przepisów.

REKLAMA