REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Czy trzeba rozliczyć PIT za osobę zmarłą? Kto płaci podatek za zmarłego?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Dominika Górtowska
wdowa, PIT po zmarłym
Czy trzeba rozliczyć PIT za osobę zmarłą? Sprawdź!
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

30 kwietnia 2025 roku mija termin rozliczenia PIT za rok 2024. Co w przypadku, gdy podatnik zmarł? Czy trzeba rozliczyć PIT za osobę zmarłą? Co z podatkami po śmierci podatnika? Czy rodzina zmarłego musi zapłacić podatek? Sprawdź!

rozwiń >

Czy trzeba rozliczyć PIT za osobę zmarłą?

Śmierć podatnika nie zwalnia z obowiązku rozliczenia jego dochodów za rok podatkowy, w którym zmarł. Zgodnie z przepisami, jeżeli osoba zmarła osiągała dochody podlegające opodatkowaniu, konieczne jest złożenie w jej imieniu deklaracji PIT. Nie jest to jednak obowiązkiem rodziny. PIT za zmarłego podatnika sporządzają urzędnicy urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania zmarłego podatnika. Jeżeli do 30 kwietnia 2025 roku spadkobiercy nie wykonają w związku z nim żadnej czynności, to zeznanie zostanie automatycznie zaakceptowane o północy. Niestety, nie ma możliwości zalogowania się do serwisu Twój e-PIT osoby zmarłej, dlatego, jeżeli spadkobiercy chcieliby sprawdzić, czy na koncie osoby zmarłej widnieje nadpłata czy niedopłata, muszą mieć wgląd w PIT-11, czyli formularz, który zawiera szczegółowe informacje o dochodach uzyskanych przez podatnika w danym roku podatkowym oraz pobranych zaliczkach na podatek dochodowy.

REKLAMA

Jak dostać PIT-11 po osobie zmarłej?

Aby uzyskać dostęp do PIT-11 zmarłego członka rodziny, konieczne jest przedstawienie dokumentu potwierdzającego nabycie spadku, takiego jak akt poświadczenia dziedziczenia lub postanowienie sądu o nabyciu spadku.

W przypadku współmałżonków sytuacja jest prostsza – jeśli między małżonkami istniała wspólność majątkowa, urząd skarbowy powinien udostępnić PIT-11 żyjącemu małżonkowi. Dodatkowo, jeśli małżonkowie mieszkali razem, istnieje duże prawdopodobieństwo, że pracodawca prześle formularz na ich wspólny adres.

Kto płaci podatek za zmarłego?

Jeśli z rozliczenia PIT wynika konieczność dopłaty podatku, obowiązek ten przechodzi na spadkobierców. Zgodnie z przepisami prawa podatkowego, wszelkie zobowiązania podatkowe osoby zmarłej są częścią spadku, co oznacza, że spadkobiercy odpowiadają za nie w ramach dziedziczenia. Urząd skarbowy wyśle zawiadomienie o należnej kwocie. Podatek musi zostać uregulowany w ciągu 14 dni od dnia odebrania zawiadomienia. Jeżeli zobowiązanie podatkowe jest wysokie, spadkobiercy mogą wystąpić do urzędu skarbowego z wnioskiem o rozłożenie płatności na raty lub odroczenie terminu zapłaty.

Czy spadkobiercom należy się zwrot podatku?

W niektórych przypadkach okazuje się, że zmarły miał nadpłatę podatku i przysługiwałby mu zwrot. Wówczas to spadkobiercy mogą ubiegać się o zwrot tej kwoty, składając stosowny wniosek do urzędu skarbowego. Aby go otrzymać, konieczne jest wykazanie prawa do spadku – zazwyczaj wystarczy akt poświadczenia dziedziczenia lub postanowienie sądu o stwierdzeniu nabycia spadku. Zwrot podatku następuje na rachunek wskazany przez spadkobierców, a w przypadku kilku osób dziedziczących może być podzielony proporcjonalnie.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Wniosek o zwrot podatku po osobie zmarłej

Aby uzyskać zwrot nadpłaconego podatku po osobie zmarłej, spadkobiercy muszą złożyć do urzędu skarbowego wniosek o zwrot podatku po zmarłym podatniku. W dokumencie tym należy wskazać dane zmarłego, szczegóły jego deklaracji podatkowej oraz dane spadkobierców uprawnionych do zwrotu. Dodatkowo urząd skarbowy może zażądać zaświadczenia o nabyciu spadku. Po rozpatrzeniu wniosku urząd dokonuje zwrotu środków na wskazany rachunek bankowy lub przekazuje je przekazem pocztowym. Proces ten może potrwać kilka tygodni, w zależności od obciążenia urzędu skarbowego i kompletności złożonych dokumentów.

Czy można rozliczyć się ze zmarłym małżonkiem?

REKLAMA

Wspólne rozliczenie z małżonkiem jest możliwe, nawet jeśli jeden z małżonków zmarł w trakcie roku podatkowego, pod warunkiem że wcześniej istniała między nimi wspólność majątkowa. W takim przypadku drugi małżonek może rozliczyć PIT wspólnie, co często jest korzystne podatkowo. Wspólne rozliczenie pozwala na skorzystanie z niższej stawki podatkowej i może skutkować większym zwrotem nadpłaconego podatku. Jeśli zmarły małżonek w 2024 roku poniósł wydatki kwalifikujące się do ulg i odliczeń, żyjący małżonek może poinformować o tym urząd skarbowy. Ma również prawo do odliczenia kosztów, takich jak: wydatki na rehabilitację, termomodernizację czy internet. Wszystkie przysługujące ulgi można rozliczyć tak, jak gdyby zmarły podatnik samodzielnie składał deklarację podatkową.

Podsumowując, złożenie deklaracji PIT po osobie zmarłej nie jest obowiązkiem rodziny. Jeśli jednak z rozliczenia PIT wynika konieczność dopłaty podatku, to spadkobiercy zobowiązani są do uregulowania należności. Analogicznie, w przypadku nadpłaty mogą oni ubiegać się o zwrot podatku. Warto pamiętać o dotrzymaniu terminów i zgromadzeniu niezbędnych dokumentów, aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym.

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: infor.pl

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Załączniki w KSeF tylko dla wybranych? Nowa funkcja może wykluczyć małych przedsiębiorców

Nowa funkcja w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF) pozwala na dodawanie załączników do faktur, ale wyłącznie w ściśle określonej formie i po wcześniejszym zgłoszeniu. Eksperci ostrzegają, że rozwiązanie dostępne będzie głównie dla dużych firm, a mali przedsiębiorcy mogą zostać z dodatkowymi obowiązkami i bez realnej możliwości skorzystania z tej opcji.

Kontrola podatkowa - fiskus ma 98% skuteczności. Adwokat radzi jak się przygotować i ograniczyć ryzyko kary

Choć liczba kontroli podatkowych w Polsce od 2023 roku spada, ich skuteczność jest wyższa niż kiedykolwiek. W 2024 roku aż 98,1% kontroli podatkowych oraz 94% kontroli celno-skarbowych zakończyło się wykryciem nieprawidłowości. Urzędy skarbowe, dzięki wykorzystaniu narzędzi analitycznych takich jak STIR, JPK czy big data, trafnie typują podmioty do weryfikacji, skupiając się na firmach obecnych na rynku i rzeczywiście dostępnych dla egzekucji zobowiązań. W efekcie kontrola może spotkać każdego podatnika, który nieświadomie popełnił błąd lub padł ofiarą nieuczciwego kontrahenta.

Rewolucja w podatkach i inwestycjach! Sejm przegłosował pakiet deregulacyjny – VAT do 240 tys. zł, łatwiejszy dostęp do kapitału dla MŚP

Sejm uchwalił przełomowy pakiet ustaw deregulacyjnych. Wyższy limit zwolnienia z VAT (do 240 tys. zł), tańszy dostęp do kapitału dla małych firm, koniec obowiązkowego pośrednictwa inwestycyjnego przy ofertach do 1 mln euro i uproszczenia w kontrolach celno-skarbowych – wszystko to z myślą o przedsiębiorcach i podatnikach. Sprawdź, co się zmienia od 2026 roku!

Sejm zdecydował. Fundamentalna zmiana w ustawie o podatku od spadków i darowizn

Sejm uchwalił właśnie nowelizację ustawy o podatku od spadków i darowizn. Celem nowych regulacji jest ograniczenie obowiązków biurokratycznych m.in. przy sprzedaży rzeczy uzyskanych w drodze spadku.

REKLAMA

Fiskus przegrał przez własny błąd. Podatnik uniknął 84 tys. zł podatku, bo urzędnicy nie znali terminu przedawnienia

Fundacja wygrała przed WSA w Gliwicach spór o 84 tys. zł podatku, bo fiskus nie zdążył przed upływem terminu przedawnienia. Kontrola trwała ponad 5 lat, a urzędnicy nie przestrzegali procedur. Sprawa pokazuje, że przepisy podatkowe działają w obie strony – także na korzyść podatnika.

W 2026 r. wdrożenie obowiązkowego KSeF - czy pamiętamy o VIDA? Czym jest VIDA i jakie zmiany wprowadza?

W 2026 roku wdrożymy w końcu w Polsce Krajowy System e-Faktur (KSeF) w wersji obowiązkowej. Prace nad KSeF trwają od wielu lat. Na początku tych prac Polska była w awangardzie państw unijnych pod względem e-fakturowania, wyprzedzaliśmy rozmachem i pomysłem inne państwa, jedni z pierwszych wnioskowaliśmy w 2021 r. o pozwolenie na obowiązkowy KSeF dla wszystkich podatników i transakcji. Administracja utknęła jednak w realizacji swojego pomysłu, reszta jest historią. W międzyczasie pojawiły się nowe, niezwykle istotne okoliczności, a więc VIDA (VAT in the Digital Age). Pojawia się zatem fundamentalne pytanie: czy obecne wdrożenie KSeF nie powinno już dziś uwzględniać przyszłych wymogów VIDA?

Minister finansów zapowiada nowy podatek: W kogo uderzy?

Ministerstwo Finansów pracuje nad podatkiem dotyczącym odsetek od rezerwy obowiązkowej utrzymywanej przez banki w Narodowym Banku Polskim - poinformował minister finansów Andrzej Domański. Dodał, że przychody do budżetu w 2026 r. z tego tytułu mogłyby sięgnąć 1,5-2 mld zł.

Zwrot VAT: Tylko organ I instancji może przedłużyć termin – przełomowy wyrok WSA

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Łodzi orzekł, że termin zwrotu VAT może zostać przedłużony wyłącznie przez organ I instancji i tylko w trakcie trwającego postępowania. Przedłużenie nie jest dopuszczalne po uchyleniu decyzji i przekazaniu sprawy do ponownego rozpatrzenia.

REKLAMA

Prowizja w kryptowalutach bez podatku – do chwili wymiany? Ważny wyrok WSA

Rynek kryptowalut wciąż działa w cieniu nie zawsze jednoznacznych regulacji podatkowych. Zdarza się, że firmy technologiczne muszą podejmować decyzje biznesowe bez jasnych odpowiedzi na pytania o moment powstania przychodu, zasady wyceny aktywów czy klasyfikację źródeł dochodu. Wiele osób sądzi, że rozporządzenie MICA kompleksowo reguluje cały rynek kryptoaktywów, podczas gdy w rzeczywistości nie dotyczy kwestii podatkowych. Wydawałoby się, że postępująca legislacja europejska rozwiązuje obecnie więcej problemów niż dotychczas, ale niestety nadal jeszcze pozostają pewne niejasne strefy. Jednym z takich obszarów jest rozliczanie prowizji pobieranych w kryptowalutach, szczególnie gdy nie towarzyszy im bezpośrednia płatność. Właśnie ten problem trafił pod ocenę Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (WSA) w Gdańsku.

Obowiązkowy KSeF: podatnicy zwolnieni z VAT nie będą chcieli faktur ustrukturyzowanych?

Podatnicy zwolnieni od VAT nie będą zainteresowani ”udostępnianiem” im w KSeF faktur ustrukturyzowanych – pisze profesor Witold Modzelewski. I wyjaśnia dlaczego.

REKLAMA