REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Wpływ podatku bankowego na lokaty dla małych przedsiębiorców

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Wpływ podatku bankowego na lokaty dla małych przedsiębiorców/ Fot. Fotolia
Wpływ podatku bankowego na lokaty dla małych przedsiębiorców/ Fot. Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Wprowadzenia podatku od niektórych instytucji finansowych (tzw. podatku bankowego) spowodowało, że lokaty dla małych przedsiębiorców w większości banków mocno potaniały.

Jeśli porównać dane o oprocentowaniu depozytów ze stycznia tego roku z tymi z końca maja, można odnieść wrażenie, że doszło do co najmniej jednej obniżki stóp procentowych. Jednak ich wysokość w tym czasie nie została zmieniona, za to w życie wszedł podatek bankowy, który obciążył przede wszystkim depozyty. Jak wynika  zestawienia lokat dla firm jednoosobowych, potaniały one wyraźnie.

REKLAMA

Autopromocja

Średnie oprocentowanie spadło o połowę

O tym, jak diametralnie zmieniła się sytuacja, może świadczyć wysokość średniego oprocentowania lokat na 1 miesiąc. W styczniu tego roku wynosiło ono 1,29%, tymczasem pod koniec maja było to tylko 0,69%. Oznacza to spadek odsetek o blisko połowę.

Podatek od niektórych instytucji finansowych (podatek bankowy) – poradnik

Co ciekawe, miesięczne depozyty na kwotę 1 tys. zł przedsiębiorca indywidualny znajdzie wśród produktów finansowych tylko 4 banków. Wprawdzie część instytucji nie prowadzi lokat dla firm jednoosobowych, bo traktują je jak osoby prywatne, ale w styczniu taką ofertę miało 8 banków. A więc znowu spadek o połowę.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

REKLAMA

Ci którzy chcą zdeponować 1 tys. zł na krótki termin, mogą liczyć na oprocentowanie między 0,7% a 0,65%. Nieco lepiej wygląda sytuacja, jeśli ktoś dysponuje kwotą 50 tys. zł. W tym przypadku może zyskać nawet 3,25% w Idea Banku. Tu jednak trzeba zastrzec, że ta oferta jest przeznaczona wyłącznie dla nowych klientów. Stawki pozostałych banków w tej grupie lokat są już dużo, dużo mniej atrakcyjne. Toyota Bank oferuje tylko 0,9%, zaś Bank Millennium zaledwie 0,8%.

Oprocentowanie średnie dla lokat na jeden miesiąc dla kwoty 50 tys. zł wynosi 1%, tymczasem na początku roku równało się 1,07%, toteż zmiana wydaje się niewielka. Ale jeśli spojrzeć na medianę– a wiec średnią, ale po odrzuceniu wartości skrajnych – to mamy już tylko 0,75%, a w styczniu było to 1,10%. A więc skalę redukcji oprocentowania widać wyraźnie już na przykładzie lokat na miesiąc.

Polecamy: Klauzula przeciw unikaniu opodatkowania – praktyczny poradnik

Lokaty trzymiesięczne nieco lepsze

Pod względem stawek oprocentowania lepiej wypadają lokaty na trzy miesiące. I tutaj obserwujemy znaczny spadek wysokości odsetek, ale szerszy jest wybór depozytów z oprocentowaniem przekraczającym 1%.

REKLAMA

Więcej propozycji niż przy depozytach miesięcznych mają drobni ciułacze. Najwięcej oferuje Idea Bank, aż 2,80%, ale na taką stawkę może liczyć tylko ten klient, który jednocześnie będzie utrzymywał 10% wartości lokaty na koncie „Firma To Ja” w tym banku.

Całkiem sporo daje także Alior Bank. W tej instytucji można uzyskać oprocentowanie 2,25%. Po upływie 90 dni ta lokata zostanie odnowiona automatycznie, ale już jako zwykły depozyt trzymiesięczny, z odsetkami poniżej 1%.

Udzielanie pożyczek z ZFŚS a podatek od niektórych instytucji finansowych

Zarówno Idea Bank, jak i Alior Bank oferują tyle samo posiadaczom małych kwot i osobom zamożniejszym, które wpłacają 50 tys. zł. Kolejny, Bank Millennium, proponuje jednoosobowym firmom lokatę ze stawką już tylko 1,3% dla 1 tys. zł. Zamożniejszym klientom Toyota Bank oferuje niewiele więcej, bo zaledwie 1,4%.

Średnie oprocentowanie dla analizowanych depozytów kwartalnych i sumy 1 tys., na koniec maja wynosiło 1,41%. Z kolei w grupie lokat dla kwoty 50 tys. średnia stawka oprocentowania to 1,26%. Ale w styczniu było – odpowiednio – 2,03% i 1,82%.


Tylko 2 banki płacą ponad 2% za depozyty 6-miesięczne

Ci, którzy liczą na większe oprocentowanie przy lokatach na dłuższe terminy, np. 6 miesięcy, rozczarują się. Odsetki od takich depozytów są na poziomie bardzo zbliżonym do naliczanych od lokat kwartalnych.

Najlepsze lokaty półroczne znajdują się w ofercie Idea Banku (2,55%) i Alior Banku (2,4%) i dotyczą zarówno mniejszej (1 tys. zł), jak i większej (50 tys. zł) kwoty depozytu. I na nich zamyka się lista banków, które drobnym przedsiębiorcom oferują stawki depozytowe wyższe niż 2%.

Ale uzyskanie tak wysokiego oprocentowania wymaga spełnienia dodatkowych warunków. Idea Bank płaci 2,55% tylko za nowe środki, zaś lokata Alior Banku po 6 miesiącach odnawia się automatycznie jako standardowa lokata półroczna, ze znacznie niższym oprocentowaniem.

Podatek od niektórych instytucji finansowych - wytyczne dla organów podatkowych

W tej grupie depozytów trzeci jest Credit Agricole Bank ze stawką 1,6% w stosunku rocznym dla obu analizowanych kwot lokaty. Tyle samo jest gotów płacić Toyota Bank, ale jego oferta skierowana jest wyłącznie do zamożniejszych klientów.

Na rok 2,8%, ale z dodatkowymi warunkami

W przypadku lokat na 12 miesięcy i tym razem prym wiedzie Idea Bank. Właściciel rocznego depozytu może zarobić w tym banku nawet 2,8%, ale pod warunkiem, że będzie na koncie „Firma To Ja” utrzymywał równowartość 10% kwoty lokaty. To ten sam produkt co w przypadku lokat na 3 miesiące. Oferta skierowana jest zarówno dla posiadaczy drobnych kwot, rzędu 1 tys. zł, jak i osób z oszczędnościami na poziomie 50 tys. zł.

Ale potem jest już dużo gorzej. Na drugim miejscu w naszym zestawieniu lokat rocznych znalazł się Bank Credit Agricole, który za lokatę o wartości 1 tys. zł płaci 1,9%, zaś trzeci to Bank Pocztowy - 1,4%.

Credit Agricole Bank takie samo oprocentowanie – 1,9% - oferuje także przy depozytach rocznych na kwotę 50 tys. zł., zajmując tym razem  trzecią pozycję, bo drugi - Toyota Bank, proponuje w tej grupie lokat stawkę 2%.

Najbliższe miesiące raczej nie przyniosą korzystnych dla oszczędzających zmian. Nie widać przyspieszenia w gospodarce, więc trudno oczekiwać podniesienia stóp procentowych. Za to szanse na ich obniżkę są spore, jako że ciągle notujemy deflację, która w kwietniu się pogłębiła. To może sprawić, że bank centralny zdecyduje się na kolejne cięcie.

Wzór deklaracji w zakresie podatku od niektórych instytucji finansowych (FIN-1)

Może to oznaczać, że zarówno przedsiębiorcy, jak i wszyscy oszczędzający muszą się przyzwyczaić do niskiego oprocentowania depozytów i powinni być świadomi, że może być jeszcze niżej.

Zestawienie depozytów zostało opracowane na podstawie ankiety wśród 18 banków, z których jednak 5 nie przedstawiło oferty dla przedsiębiorców indywidualnych (niektóre z tych instytucji traktują prowadzących działalność jak osoby fizyczne). Dane do ankiety były zbierane w dniach od 30 maja  do 3 czerwca.

Anna Olesiejuk, Marek Siudaj, Tax Care

Tax Care
Lider wśród biur księgowych dla mikro- i małych firm
Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Projekt ustawy wdrażającej obowiązkowy KSeF po pierwszym czytaniu w Sejmie. Co się zmienia a co pozostaje bez zmian [komentarz eksperta]

W dniu 9 lipca 2025 r., Sejm przeprowadził pierwsze czytanie i skierował do prac w komisji finansów projekt ustawy zakładającej wdrożenie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Wszystkie kluby i koła poselskie zapowiedziały dalsze prace nad projektem. Prace legislacyjne wchodzą w końcową fazę. Z coraz większą pewnością możemy więc stwierdzić, że obowiązkowy KSeF będzie wdrażany w dwóch etapach - od 1 lutego 2026 i od 1 kwietnia 2026 r.

Podatek u źródła 2025: Objaśnienia podatkowe ministra finansów dot. statusu rzeczywistego właściciela. Praktyczne szanse i nieoczywiste zagrożenia

Po latach oczekiwań i licznych postulatach ze strony środowisk doradczych oraz biznesowych, Ministerstwo Finansów opublikowało długo zapowiadane objaśnienia dotyczące statusu rzeczywistego właściciela w kontekście podatku u źródła (WHT). Teraz nadszedł czas, by bardziej szczegółowo przyjrzeć się poszczególnym zagadnieniom. Dokument z 3 lipca 2025 r., opublikowany na stronie MF 9 lipca, ma na celu rozwianie wieloletnich wątpliwości dotyczących stosowania klauzuli „beneficial owner”. Choć sam fakt publikacji należy ocenić jako krok w stronę większej przejrzystości i przewidywalności, nie wszystkie zapisy spełniły oczekiwania.

Polski podatek cyfrowy jeszcze w tym roku? Rząd nie ogląda się na Brukselę

Choć Komisja Europejska wycofała się z planów nałożenia podatku cyfrowego, Polska idzie własną drogą. Minister cyfryzacji Krzysztof Gawkowski zapowiada, że projekt ustawy będzie gotowy do końca roku.

KSeF 2026: koniec z papierowymi fakturami, zmiany w obiegu dokumentów i obsłudze procesu sprzedaży w firmie

W przyszłym roku w Polsce zostanie uruchomiony obowiązkowy system fakturowania za pomocą Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Obowiązek ten wejdzie w życie na początku 2026 roku i wynika z procedowanego w Parlamencie projektu ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług. Aktualny postęp prac legislacyjnych nad projektem, oznaczonym numerem druku 1407, można śledzić na stronach Sejmu.

REKLAMA

Składki ZUS dla małych firm w 2025 roku - preferencje: ulga na start, mały ZUS plus i wakacje składkowe

Ulga na start, preferencyjne składki, czy „Mały ZUS plus”, a także wakacje składkowe – to propozycje wsparcia dla małych przedsiębiorców. Korzyści to możliwość opłacania niższych składek lub ich brak. Warto też zwrócić uwagę na konsekwencje z tym związane. ZUS tłumaczy kto i z jakich ulg może skorzystać oraz jakie są zagrożenia z tym związane.

Zwracasz pracownikom wydatki na taksówki – czy musisz pobrać zaliczkę na podatek PIT? Najnowsze wyjaśnienia fiskusa (taksówki w podróży służbowej i w czasie wyjścia służbowego)

Pracodawcy mają wątpliwości, czy w przypadku zwracania pracownikom wydatków na taksówki (kiedy to pracownicy wykonują obowiązki służbowe – zarówno w podróży służbowej jak i w czasie tzw. wyjścia służbowego), trzeba od tych kwot pobierać zaliczki na podatek dochodowy? Pod koniec czerwca 2025 r. wyjaśnił to dokładnie Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej. Kilka miesięcy wcześniej odpowiedzi na to pytanie udzielił Minister Finansów.

Minister Majewska chce uproszczenia ZUS dla firm – konkretne propozycje zmian już na stole

Minister Agnieszka Majewska zaproponowała szereg zmian w przepisach dotyczących ubezpieczeń społecznych, które mają ułatwić życie mikro, małym i średnim przedsiębiorcom. Wśród postulatów znalazły się m.in. podniesienie limitu Małego ZUS Plus, likwidacja składki rentowej dla emerytów-przedsiębiorców, uproszczenia przy wakacjach składkowych oraz ułatwienia dla łączących biznes z rodzicielstwem.

Miliardy z KPO usprawniają kolejową infrastrukturę

Prawie 11,5 mld zł warte są inwestycje realizowane ze środków Krajowego Planu Odbudowy i Zwiększenia Odporności (KPO) przez PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Zarządzająca infrastrukturą kolejową spółka, która jest największym beneficjentem KPO, zawarła już ponad 120 umów z wykonawcami na kwotę 8 mld zł. Przeszło 160 prowadzonych zadań ma przyczynić się do zwiększenia prędkości pociągów, a także zwiększenia przepustowości tras oraz usprawnienia zarządzania ruchem kolejowym. Inwestycje poprawiają bezpieczeństwo ruchu i komfort obsługi podróżnych. Na stacjach i przystankach budowany jest nowoczesny system informacji pasażerskiej, a ich infrastruktura - dopasowywana do potrzeb osób o ograniczonej mobilności.

REKLAMA

Darowizna od brata ponad limit 36 120 zł. Jakie warunki muszą zostać spełnione, aby nie stracić prawa do zwolnienia podatkowego?

Co robić gdy darowizna przekazana przez brata przekracza limit kwoty wolnej w wysokości 36 120 zł? Czy podlegała zwolnieniu od podatku od spadków i darowizn, pomimo że jest dokonywana z majątku wspólnego brata i jego małżonki? Jakie warunki muszą zostać spełnione, żeby nie stracić prawa do zwolnienia?

KSeF wymusi zmiany. Rejestry VAT i wydatki pracownicze po nowemu od 2026 roku

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur to jeden z najważniejszych projektów cyfryzacyjnych polskiej administracji podatkowej ostatnich lat. Od 1 lutego lub od 1 kwietnia 2026 roku – w zależności od poziomu sprzedaży w 2024 roku – podatnicy VAT będą zobowiązani do wystawiania faktur wyłącznie w formie elektronicznej za pośrednictwem KSeF. To nie tylko zmiana technologiczna, ale także rewolucja organizacyjna, która wymusi dostosowanie systemów księgowych, procesów wewnętrznych i codziennej pracy działów finansowych.

REKLAMA