REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Oszczędzanie na mieszkanie bez "podatku Belki"?

Bartosz Turek
Bartosz Turek
analityk
oszczędzanie na mieszkanie - zwolnienie z
oszczędzanie na mieszkanie - zwolnienie z "podatku Belki"; ulga mieszkaniowa
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Ministerstwo Finansów zapowiada, że niedługo pojawi się możliwość zwolnienia z podatku oszczędności (gromadzonych co najmniej przez 5 lat) przeznaczonych na cele mieszkaniowe. Niestety zysk z tego tytułu rzadko kiedy przekroczy kilkaset złotych – wynika z szacunków Home Broker.

22 maja 2013 r.  Ministerstwo Finansów zapowiedziało wprowadzenie regulacji, która pozwalałaby na oszczędzanie na mieszkanie w bankach bez podatku od zysków kapitałowych (tzw. „podatek Belki”). Skorzystać mają w tym przypadku zarówno obywatele, jak i banki.

REKLAMA

Autopromocja

Ci pierwsi, odkładając pieniądze na mieszkanie lub wkład własny do kredytu, będą mogli nie oddawać części odsetek fiskusowi. Instytucje finansowe zyskają z kolei stabilne źródło finansowania swojej działalności kredytowej oraz lepiej poznają swoich potencjalnych klientów. Po zgromadzeniu wkładu własnego często będą oni bowiem ubiegać się o kredyt.

5 lat zobowiązania za 860 zł zysku

Wymagane jednak będzie po pierwsze to, aby okres oszczędzania wynosił przynajmniej 5 lat. Jak dużo pozwoli to zyskać? Rozważmy konkretny przypadek.

Gdyby klient skłonny był zainwestować na wstępie 5 tys. zł, a potem co miesiąc dopłacać po 500 zł miesięcznie przy oprocentowaniu na poziomie 4% w skali roku (kapitalizacja miesięczna), to po 5 latach miałby na tradycyjnym rachunku kwotę 38 397,16 zł. Na rachunku, który nie podlegałby opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych udałoby się w tym czasie zgromadzić kwotę 39 254,47 zł, czyli niespełna 860 zł wyższą. Skala dodatkowej korzyści jest więc relatywnie niewielka.

Trudno więc spodziewać się, aby produkty te cieszyły się sporą popularnością wśród Polaków analogicznie jak w przypadku IKE. Przypomnijmy, że IKE pozwala uniknąć „podatku Belki” o ile pieniądze wypłaci się po 65 roku życia. Na korzyści podatkowe trzeba więc w obu przypadkach czekać kilka czy kilkanaście lat.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

IKE i IKZE 2013 - limity wpłat

IKZE i IKE - ulgi i zwolnienia w PIT dla oszczędzających na emeryturę

Rozwiązaniem, które bez wątpienia cieszyłoby się większym zainteresowaniem byłaby kalka kas mieszkaniowych. Ponad dekadę temu pozwalały one na odliczenie od podatku dochodowego wpłat na rachunki, na których gromadzono pieniądze na cele mieszkaniowe. Pozwalało to więc na obniżanie podatku dochodowego na bieżąco, a nie dopiero przy wypłacie środków i tylko w wysokości 19% odsetek.

Wpływ tzw. „podatku Belki" na wyniki inwestowania

Okres

Oszczędności gromadzone na zwykłym koncie podlegającym opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych

Oszczędności gromadzone na koncie niepodlegającym opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych

0

5 000,00 zł

5 000,00 zł

1

5 513,50 zł

5 516,67 zł

2

6 028,39 zł

6 035,06 zł

3

6 544,66 zł

6 555,18 zł

4

7 062,33 zł

7 077,03 zł

5

7 581,40 zł

7 600,62 zł

55

35 403,10 zł

36 131,53 zł

56

35 998,69 zł

36 751,97 zł

57

36 595,89 zł

37 374,48 zł

58

37 194,70 zł

37 999,06 zł

59

37 795,12 zł

38 625,72 zł

60

38 397,16 zł

39 254,47 zł

Założenia: osoba fizyczna ma do zainwestowania 5 tys. zł i chce dopłacać przez 5 lat po 500 zł miesięcznie. Oprocentowanie 4% w skali roku, kapitalizacja miesięczna

Trzeba ponadto zauważyć, że wyższe korzyści na proponowanych zmianach można by było osiągnąć gromadząc oszczędności przez dłuższy czas. Wtedy w coraz większym stopniu procentowałyby zaoszczędzone na braku podatku kwoty. I tak po:

  • 10 latach kwota zebrana na rachunku nieopodatkowanym wyniosłaby 81 079,06 zł, czyli o 3 420,03 zł więcej niż na opodatkowanym,
  • 15 latach kwota zebrana na rachunku nieopodatkowanym wyniosłaby 132 146,80 zł, czyli o 8 331,31 zł więcej niż na opodatkowanym,
  • 20 latach kwota zebrana na rachunku nieopodatkowanym wyniosłaby 194 500,20 zł, czyli o 16 423,12 zł więcej niż na opodatkowanym,

Obowiązująca praktyka czy projekt na przyszłość?

Co ciekawe bank PKO BP już na dziś obowiązującej ustawie opiera oferowanie podobnego produktu i to w dwóch wariantach. Też polega on na oszczędzaniu w dłuższym terminie i od odsetek nie jest pobierany podatek. W tym wypadku bank powołuje się na obowiązujący art. 52a ust. 1 pkt. 5 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, który zwalnia z podatku odsetki i premie gwarancyjne od wkładów zgromadzonych na książeczkach mieszkaniowych.

Czemu inne banki nie oferują tego typu produktów? Powodem mogą być różne interpretacje przytoczonego przepisu. I tak w opinii dyrektorów izb skarbowych z Warszawy i Katowic odsetki od produktów oszczędnościowych, których przeznaczeniem jest oszczędzanie na cele mieszkaniowe nie podlegają opodatkowaniu (sygn. IBPBII/2/415-6/09/MM i IPPB2/415-682/11-2/AS), a odmiennego zdania są dyrektorzy z Poznania i Bydgoszczy (ILPB2/415-29/12-2/WS i ITPB2/415-12/12/RS). Wygląda więc na to, że opisywana nowelizacja ma ukrócić dowolność interpretacyjną i wprowadzić na rynek długoterminowe produkty oszczędnościowe, które przy odkładaniu na cele mieszkaniowe zwolnione będą z tzw. „podatku Belki”.


Lepiej dopłacać do odsetek

Znacznie większe zainteresowanie oszczędzaniem na cele mieszkaniowe mogłoby zostać osiągnięte, gdyby projekt zakładał też dopłaty z budżetu dla oszczędzających. Źródłem finansowania mogłoby być na przykład przesunięcie części planowanych na przyszły rok 600 mln zł z programu "Mieszkanie dla młodych" na dopłaty rządowe do długoterminowego oszczędzania. W efekcie oprocentowanie rachunków byłoby na tyle atrakcyjne, że spora część Polaków chciałaby z tego skorzystać. Takie modele działają np. na Węgrzech czy w Czechach.

Bartosz Turek

Analityk rynku nieruchomości

Home Broker

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Zaniechanie poboru podatku od subwencji i wsparcia finansowego z tarcz PFR do końca 2026 roku

Ministerstwo Finansów chce wydłużyć do końca 2026 r. okres zaniechania poboru podatku od subwencji finansowych oraz finansowania preferencyjnego udzielonych przez PFR w ramach tarcz – wynika z projektu rozporządzenia, opublikowanego 14 lutego 2025 r. na stronach Rządowego Centrum Legislacji.

Twój e-PIT 2025: jakie ulgi podatkowe trzeba wypełnić samemu? Jak złożyć zeznanie podatkowe za 2024 rok?

Od 15 lutego do 30 kwietnia 2025 r. można składać roczne zeznania podatkowe PIT i rozliczyć dochody (przychody) uzyskane w 2024 roku. Ministerstwo Finansów zachęca do korzystania z e-usług Krajowej Administracji Skarbowej i rozliczania podatków drogą elektroniczną. W 2025 r. kolejny raz z usługi Twój e-PIT będą mogły skorzystać również osoby prowadzące działalność gospodarczą oraz działy specjalne produkcji rolnej. Pierwszy raz usługa Twój e-PIT będzie dostępna także w aplikacji mobilnej e-Urząd Skarbowy (e-US). MF i KAS zachęcają także do aktywowania usługi e-korespondencji przy okazji logowania do e-US w związku z rozliczeniem podatku.

Składka zdrowotna 2025: kwoty, podstawy wymiaru, zmiany i korzyści dla firm. Kiedy pierwsze płatności na nowych zasadach?

Od 1 stycznia 2025 r. zmieniły się zasady obliczania składki zdrowotnej dla przedsiębiorców. Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje, kto skorzysta z nowych przepisów i kiedy pierwsze płatności „na nowych zasadach”. Ile wynoszą składki zdrowotne i podstawy wymiaru poszczególnych przedsiębiorców w zależności od ich formy opodatkowania?

PFRON 2025: Obowiązki pracodawcy. Składki, terminy, deklaracje. Jak obliczyć stan i wskaźnik zatrudnienia oraz wysokość wpłaty?

Jakie obowiązki wobec PFRON ma pracodawca? Jak obliczyć wysokość wpłaty na ten fundusz? Jak ustalić stan zatrudnienia i wskaźnik zatrudnienia? Kto może być zwolniony z obowiązku dokonywania wpłat do PFRON?

REKLAMA

Zwrot kosztów przejazdów pracowniczych bez podatku? Interpelacja poselska w sprawie przychodu pracownika

W odpowiedzi z 23 grudnia 2024 r. na interpelację poselską nr 6759 Wiceminister Finansów Jarosław Neneman wskazał rozstrzygnięcie w zakresie zwrotu kosztów taksówek ponoszonych przez pracowników sprzeczne z ostatnim wyrokiem NSA z 19 listopada 2024 r. Zdaniem Wiceministra zwrot takich kosztów nie będzie stanowił przychodu w sytuacji, w której kwota jaką otrzymują pracownicy równa jest tej, którą ponieśli i wyjdą oni dzięki temu „na zero”.

Mandat lub grzywna nałożone za granicą. Kiedy warto się odwołać, a kiedy lepiej zapłacić od razu?

Każdego roku tysiące polskich firm transportowych i przewoźników, realizujących przewozy międzynarodowe, otrzymują mandaty lub grzywny, które mogą sięgać dziesiątek, a nawet setek tysięcy złotych. Czy zawsze warto się od nich odwoływać? W wielu przypadkach tak – ale trzeba wiedzieć, kiedy walczyć, a kiedy zapłacić i uniknąć dalszych problemów. A wszystko oczywiście zależy od okoliczności oraz rodzaju nałożonej kary.

260-280 zł za badanie techniczne samochodu (postulat diagnostów). Już w 2025 r. będzie drożej? Wyższe też opłaty karne za spóźniony przegląd i zmiana terminów

Ministerstwo Infrastruktury podjęło intensywne prace nad reformą systemu badań technicznych pojazdów (w tym samochodów i motocykli). To nie tylko konieczność wynikająca z dostosowania przepisów do unijnej dyrektywy, ale również odpowiedź na realia gospodarcze, które przez lata diametralnie się zmieniły. Jak informuje resort, w grudniu 2024 roku złożono wniosek o wpisanie projektu ustawy do wykazu prac legislacyjnych Rady Ministrów. Czy stawki za badania techniczne pojazdów zmienią się w 2025 roku? Co jeszcze się zmieni oprócz cen?

Bułgaria i Rumunia w strefie Schengen od 2025 r. – co to oznacza dla branży transportowej?

1 stycznia 2025 roku Rumunia i Bułgaria zyskały pełen dostęp do strefy Schengen, o który zabiegały od chwili akcesji niemal 20 lat temu. Mniej granic na kontynencie to świetna wiadomość dla europejskiego sektora transportu – planowanie tras biegnących przez oba kraje stanie się łatwiejsze i wolne od wielogodzinnych kontroli. Wejście do Schengen to ogromna szansa zwłaszcza dla intensywnie rozwijającej się Rumunii. Jej pozycja na kontynencie w ostatnich latach umocniła się, a transport jest kluczowym sektorem rumuńskiej gospodarki.

REKLAMA

Twój e-PIT 2025: przedsiębiorcy. Wstępnie wypełnione zeznanie trzeba sprawdzić, ew. uzupełnić i zaakceptować

Ministerstwo Finansów informuje, że z usługi Twój e-PIT mogą w 2025 roku korzystać osoby prowadzące działalność gospodarczą oraz działy specjalne produkcji rolnej. Przedsiębiorcy znajdą na swoich kontach częściowo uzupełnione formularze PIT-36, PIT-36L, PIT-28. Z tej usługi mogą skorzystać także przedsiębiorcy z zawieszoną działalnością gospodarczą.

Odszkodowanie od pracodawcy za nierówne traktowanie (dyskryminację). Ile można uzyskać? Trzeba zapłacić podatek, czy jest zwolnienie?

Z Kodeksu pracy wynika, że osoba, wobec której pracodawca naruszył zasadę równego traktowania w zatrudnieniu, ma prawo do odszkodowania w wysokości nie niższej niż minimalne wynagrodzenie za pracę. W indywidualnych interpretacjach podatkowych z dnia 11 lipca 2024 r. i 7 listopada 2024 r. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wyjaśnia, jakie są zasady opodatkowania takiego odszkodowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

REKLAMA