REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Skuteczna weryfikacja JPK_VAT. Oto 7 praktycznych kroków, które usprawniają pracę

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Skuteczna weryfikacja JPK_VAT. Oto 7 praktycznych kroków, które usprawniają pracę
Skuteczna weryfikacja JPK_VAT. Oto 7 praktycznych kroków, które usprawniają pracę
shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

JPK_VAT to obowiązek sprawozdawczy dla podatników rozliczających VAT, który wymaga precyzyjnej weryfikacji danych przed jego złożeniem. Proces ten bywa skomplikowany i czasochłonny, angażując zespoły księgowe. Jak go usprawnić? W artykule przedstawiamy 7 praktycznych wskazówek, które pomogą zoptymalizować pracę przy weryfikacji JPK_VAT, minimalizując ryzyko błędów.

rozwiń >

W terminie do 25. dnia każdego miesiąca księgowi powinni złożyć Jednolity Plik Kontrolny JPK_VAT w przypadku podatników rozliczających VAT w okresach miesięcznych. Sprawdzenie prawidłowości danych wykazanych w JPK_VAT może zająć w niektórych przypadkach nawet tydzień, przy konieczności zaangażowania kilku osób działów księgowych i podatkowych. W wielu firmach jest to proces bardzo pracochłonny, wymagających szerokiej wiedzy i zaangażowania księgowych. Jak w takim przypadku usprawnić pracę przy weryfikacji JPK_VAT?

REKLAMA

1. Przypisanie rejestrów księgowych pozycjom wykazywanym w JPK_VAT

W systemie finansowo-księgowym ewidencja księgowa dokumentów może odbywać się według rejestrów księgowych, które odpowiadają odpowiednim pozycjom wykazywanym w JPK. Na przykład faktury sprzedaży ze stawką 23% mogą być zapisywane w rejestrze "Sprzedaż 23%", natomiast faktury dla wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów w rejestrze "Sprzedaż WDT".

2. Checklista VAT ułatwia weryfikację wszystkich wymaganych kroków

Przygotowanie checklisty, czyli inaczej listy kontrolnej, bardzo ułatwia weryfikację wszystkich wymaganych kroków i pozwala na śledzenie postępu prac przy weryfikacji podatku VAT. Checklista VAT może pomóc w różnych aspektach związanych z tym podatkiem, przede wszystkim pomaga upewnić się, że firma przestrzega obowiązujących przepisów podatkowych i służy do minimalizowania błędów w rozliczaniu tego podatku.

3. Weryfikacja podatników VAT na białej liście

Przy generowaniu pliku JPK system finansowo-księgowy powinien weryfikować, czy podatnik jest aktywnym podatnikiem VAT. Jeżeli system tego nie umożliwia, można skorzystać z gotowych rozwiązań oferujących hurtowe sprawdzenie podatników VAT.

4. Alerty niezgodności kwot netto oraz podatku VAT

System finansowo-księgowy powinien mieć możliwość wprowadzenia alertów niezgodności kwoty netto oraz podatku VAT wykazanych w JPK z wartościami zaksięgowanymi. Ponadto powinien umożliwiać wygenerowanie raportów niezgodności. Jeżeli nasz system nie umożliwia takiej weryfikacji, to należy skorzystać z funkcji "wyszukaj.pionowo" w Excelu i zweryfikować zgodność kwot wykazanych w JPK z wartościami zaksięgowanymi.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

5. Rejestry z zawieszonymi dokumentami do VAT

Na dzień wysyłki JPK mogą występować faktury, które nie zostały rozliczone w JPK. Przykładem takiej faktury może być faktura WDT, dla której do 25. dnia kolejnego miesiąca nie otrzymano dokumentów potwierdzających dostawę. System finansowo-księgowy powinien umożliwiać sporządzenie zestawienia takich dokumentów. W przypadku braku takiej możliwości należy prowadzić rejestr w Excelu i weryfikować zawieszone faktury z poprzednich miesięcy.

6. Okres odliczenia podatku VAT

W przesłanych do urzędu plikach JPK mogą zdarzyć się błędy związane ze zbyt późnym odliczeniem podatku VAT. Podatek VAT może zostać odliczony najwcześniej w rozliczeniu za okres, w którym - w odniesieniu do nabytych lub importowanych towarów i usług - powstał obowiązek podatkowy, czyli w okresie, za który sprzedawca jest zobowiązany rozliczyć VAT należny, pod warunkiem posiadania faktury. Jeżeli podatek VAT nie został odliczony w powyższym okresie, to można to zrobić w jednym z kolejnych trzech okresów rozliczeniowych, w przypadku podatników rozliczających VAT w okresach miesięcznych lub w jednym z dwóch następnych okresów rozliczeniowych, w przypadku podatników rozliczających VAT w okresach kwartalnych.

7. Przegląd JPK_VAT kolejnego miesiąca

Przegląd JPK_VAT kolejnego miesiąca pozwoli na zidentyfikowanie tych pozycji, które powinny zostać wykazane w JPK_VAT składanym w bieżącym miesiącu. Przykładem takiej pozycji może być faktura zakupu, dla której ostatni miesiąc odliczenia upłynął w miesiącu, za który składany jest JPK. Jeżeli taka faktura zostałaby zidentyfikowana dopiero w kolejnym miesiącu, wówczas należałoby złożyć korektę JPK, co wiązałoby się z dodatkową pracą księgowych.

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
KSeF wymusi zmiany. Rejestry VAT i wydatki pracownicze po nowemu od 2026 roku

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur to jeden z najważniejszych projektów cyfryzacyjnych polskiej administracji podatkowej ostatnich lat. Od 1 lutego lub od 1 kwietnia 2026 roku – w zależności od poziomu sprzedaży w 2024 roku – podatnicy VAT będą zobowiązani do wystawiania faktur wyłącznie w formie elektronicznej za pośrednictwem KSeF. To nie tylko zmiana technologiczna, ale także rewolucja organizacyjna, która wymusi dostosowanie systemów księgowych, procesów wewnętrznych i codziennej pracy działów finansowych.

Kredyt EKOlogiczny 2025 – bezzwrotna dotacja dla firm na modernizację energetyczną. Jakie warunki trzeba spełnić?

Już od października 2025 r. przedsiębiorcy będą mogli ubiegać się o dofinansowanie z Kredytu EKOlogicznego – dotacji realizowanej w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki (FENG 3.01).

Obowiązkowy KSeF: kogo obejmie, jak fakturować w czasie awarii? Co czeka podatników VAT w 2026 roku?

Ponad pół rok dzieli przedsiębiorców od dnia, w którym elektroniczne fakturowanie stanie się w Polsce obowiązkowe. W zależności od poziomu sprzedaży w 2024 roku, firmy będą musiały dołączyć do Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) od 1 lutego lub od 1 kwietnia 2026 roku. Od tego momentu korzystanie z KSeF stanie się obowiązkowe dla wszystkich podatników VAT czynnych. Firmy mają już niewiele czasu, by dostosować swoje systemy, procedury i zespoły do nowych wymogów.

Ulga termomodernizacyjna i zwolnienie z podatku dochodowego (PIT) dla osób realizujących przedsięwzięcia termomodernizacyjne. Najnowsze objaśnienia Ministra Finansów z 2025 r.

W dniu 30 czerwca 2025 r. Minister Finansów wydał objaśnienia podatkowe odnośnie form wsparcia przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w podatku dochodowym od osób fizycznych. Objaśnienie te dotyczą rozwiązań podatkowych (ulga termomodernizacyjna i zwolnienie podatkowe), które wspierają przedsięwzięcie termomodernizacyjne na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej „ustawa PIT”), oraz ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (dalej „ustawa o ryczałcie”). Objaśnienia zawierają ogólne wyjaśnienia przepisów prawa podatkowego oraz uwzględniają stan prawny obowiązujący na dzień 1 stycznia 2025 r. Objaśnienia podatkowe są wydawane przez ministra finansów na podstawie art. 14a § 1 pkt 2 ustawy – Ordynacja podatkowa z urzędu w celu zapewnienia jednolitego stosowania przepisów prawa podatkowego przez organy podatkowe. Warto w szczególności zwrócić uwagę na zmieniony wykaz wydatków uprawniających do odliczenia w ramach ulgi rehabilitacyjnej. Walorem tych objaśnień są także liczne przykłady wyjaśniające treść przepisów. Publikujemy poniżej pełną treść tych objaśnień.

REKLAMA

Nowe tachografy nie aż tak inteligentne jak zakładano. Na jakie błędy muszą uważać kierowcy i firmy transportowe?

Od 19 sierpnia 2025 roku w przewozach międzynarodowych w UE wymagane będą już wyłącznie najnowsze tachografy inteligentne często oznaczane jako tachografy G2V2, czyli druga wersja tachografów inteligentnych. Obecnie w transporcie międzynarodowym stanowią one już większość tachografów. Choć nowe urządzenia rejestrujące miały za zadanie ułatwiać pracę firmom transportowym, to jednak są zawodne i mogą powodować wiele trudności przy rozliczaniu i kontroli czasu pracy kierowców. Na jakie błędy nowych smart tachografów trzeba uważać i jak skutecznie sobie z nimi radzić?

Patologiczna prywatyzacja majątku firm? Rada Przedsiębiorców wzywa rząd do pilnych zmian w prawie

Rada Przedsiębiorców alarmuje: niekontrolowane postępowania upadłościowe sprzyjają nadużyciom i grabieży majątku firm. W liście do premiera Donalda Tuska organizacja apeluje o zmiany legislacyjne, które mają zakończyć nieformalny system patologicznej prywatyzacji i chronić interes publiczny.

Jak korzystać w praktyce z procedury VAT OSS – rejestracja, rozliczenia, płatności, ewidencja

Procedura OSS (ang. One Stop Shop) obowiązuje w Polsce od 1 lipca 2021 r., jednak wciąż wiele firm nie zdaje sobie sprawy, jak bardzo może ona uprościć ich rozliczenia podatkowe w zakresie VAT. Choć na pierwszy rzut oka może wydawać się skomplikowana, przy wsparciu doświadczonego doradcy jej wdrożenie jest szybkie i efektywne, a korzyści z jej stosowania znaczące.

Stawka VAT 0%: Jak poprawnie udokumentować dostawę wewnątrz UE, by nie stracić na podatku?

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) może być opodatkowana stawką VAT 0%, ale tylko pod warunkiem spełnienia określonych wymogów formalnych. Sprawdź, czym dokładnie jest WDT, jakie dokumenty są niezbędne, by transakcja była zgodna z przepisami i jak uniknąć pułapek, które mogą skutkować dodatkowymi kosztami podatkowymi.

REKLAMA

Urlop na samozatrudnieniu (kontrakt B2B) - komu przysługuje i co trzeba wiedzieć?

Zmęczenie i potrzeba oddechu od maili, telefonów i projektów to uczucia, które dobrze zna nie tylko pracownik etatowy. Coraz więcej samozatrudnionych prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze przyznaje wprost: chcieliby odpocząć, ale mają wątpliwości, co będzie się działo z ich firmą podczas dłuższej nieobecności. Często nie wiedzą nawet, jakie prawa do odpoczynku im przysługują. Wyjaśniamy, jakie mechanizmy prawne, podatkowe oraz organizacyjne mogą pomóc przedsiębiorcy złapać oddech.

Limit 30-krotność ZUS 2025 - ile wynosi? Kogo dotyczy przekroczenie składek ZUS? Co zrobić jeśli nastąpi przekroczenie rocznej podstawy wymiaru składek ZUS?

W 2025 roku limit składek ZUS na ubezpieczenia emerytalne i rentowe został już ustalony. Po jego przekroczeniu składki nie są już naliczane – ale uwaga: za błędy w rozliczeniach może odpowiadać pracownik. Sprawdź, co oznacza 30-krotność ZUS, jak się liczy limit, kto go pilnuje i co zrobić, gdy opłaciłeś składki ponad próg.

REKLAMA