REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Ceny transferowe 2015 - zmiany w przepisach, sporządzenie dokumentacji podatkowej

Ceny transferowe 2015 - zmiany w przepisach, sporządzenie dokumentacji podatkowej
Ceny transferowe 2015 - zmiany w przepisach, sporządzenie dokumentacji podatkowej
inforCMS

REKLAMA

REKLAMA

W dniach 16-17 grudnia 2014 r. w Warszawie odbędzie się konferencja "Ceny transferowe - omówienie zmian w przepisach oraz sporządzenie dokumentacji podatkowej". Przedmiotem tej konferencji będą m.in. zmiany w przepisach o cenach transferowych wchodzące w życie od 1 stycznia 2015 r., klasyfikacja podmiotów powiązanych, metody szacowania cen transferowych, ryzyka podatkowe, zasady sporządzania dokumentacji podatkowej (case studies). Konferencję organizuje Akademia Biznesu MDDP. Infor.pl jest patronem medialnym tej konferencji.

Prowadzący

Samir Kayyali – doradca podatkowy, obecnie prowadzi własną praktykę podatkową. Doświadczenie zawodowe zdobywał zarówno w międzynarodowych podmiotach świadczących usługi doradcze jak i polskich kancelariach prawnych i podatkowych. Jego praktyka obejmuje w szczególności restrukturyzację grup kapitałowych w celu osiągnięcia optymalizacji podatkowej, sporządzanie dokumentacji w zakresie cen transferowych oraz bieżące doradztwo w podatkach dochodowych oraz podatku VAT. Nadzorował szereg badań due diligence oraz uczestniczył w obsłudze rachunkowo-podatkowej przekształceń oraz likwidacji spółek prawa handlowego. Absolwent międzynarodowych studiów Master Studies in Finance na kierunku Corporate Finance na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Prelegent na wielu konferencjach i seminariach podatkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych i kursach przygotowujących do egzaminu na doradcę podatkowego. Stale publikuje komentarze i artykuły zarówno w prasie eksperckiej jak i popularnej.

Autopromocja

Jarosław F. Mika – partner, doradca podatkowy, leader zespołu cen transferowych. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego. Najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625). Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego oraz książki: „Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa”, która ukazała się nakładem wydawnictwa C.H. Beck. Doktorant w Kolegium Gospodarki Światowej Szkoły Głównej Handlowej w tematyce powiązań pomiędzy cenami transferowymi a wynikami finansowymi spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wykładowca akademicki prawa podatkowego oraz zarządzania finansami przedsiębiorstw.

Krzysztof Janusz – ekonomista, absolwent specjalności Inwestycje i Nieruchomości Uniwersytetu Gdańskiego, ekspert w departamencie cen transferowych kancelarii doradztwa podatkowego. Doświadczony wykładowca z zakresu problematyki cen transferowych, specjalizuje się w identyfikacji podmiotów powiązanych oraz sporządzaniu dokumentacji podatkowej do transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

Program

DZIEŃ I

8:30 – 9:00 – przerwa powitalna

Dalszy ciąg materiału pod wideo

9:00 – 10:45 – Jarosław F. Mika, Samir Kayyali

1. Zmiany w przepisach o cenach transferowych od 1 stycznia 2015 r.:
a) rozszerzenie katalogu podmiotów powiązanych,
b) rozszerzenie obowiązków dokumentacyjnych,
c) zmiana przepisów w zakresie finansowania dłużnego.

2. Omówienie bieżących prac wspólnego Forum UE ds. cen transferowych:
a) znaczenie i specyfika Forum,
b) prognozowane i zakładane kierunki rozwoju i zmian.

3. Permanent Establishment na gruncie cen transferowych – omówienie możliwości ujęcia straty zakładu w rocznym rozliczeniu spółki polskiej:
a) definicja zakładu na gruncie polskiej ustawy i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (MK OECD),
b) specyfika opodatkowania zakładu i rozliczanie straty zakładu poniesionej za granicą,
c) obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowej cen transferowych dla transakcji dokonywanych pomiędzy spółką macierzystą z zakładem.

10:45 – 11:00 – przerwa kawowa

11:00 – 12:30 – Krzysztof Janusz

1. Klasyfikacja podmiotów powiązanych w świetle interpretacji podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych:
a) spółki prawa handlowego w kontekście definicji podmiotów krajowych.

2. Metody szacowania cen transferowych – omówienie zasad zastosowania metod wraz z algorytmami  kalkulacji cen:
a) metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej – schemat i przykład,
b) metoda rozsądnej marży „koszt plus” – schemat i przykład,
c) metoda ceny odprzedaży – schemat i przykład.

12:30 – 13:15 – lunch

13:15 – 14:15 – Arkadiusz Żurawicki

1. Restrukturyzacja działalności – omówienie komentarza Ministra Finansów z  5 marca 2014r. oraz zasad wynikających z rozdziału IX wytycznych OECD w sprawie cen transferowych:
a) przyczyny biznesowe i podatkowe restrukturyzacji działalności,
b) restrukturyzacja na gruncie zasady „arm’s length”,
c) prawidłowa alokacja ryzyk podmiotów grupy kluczem do bezpieczeństwa podatkowego?

14:15 – 14:30 – przerwa kawowa

14:30 – 16:00 – Jarosław F. Mika

1. Omówienie wybranych ryzyk podatkowych w znowelizowanym rozporządzeniu Ministra  Finansów z 17.06.2013 r.:
a) zasada definiowania transakcji na potrzeby rozpoznania obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej:
 – definicja i znaczenie transakcji na gruncie przepisów, interpretacji MF oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.
b) kompensaty umyślne:
 – potrącenia celowe – ich znaczenie w procesie kształtowania cen pomiędzy pomiotami powiązanymi.
c) umowy repartycji kosztów (CCA) dla transakcji usługowych (wydatki na reklamę, wydatki na R&D):
 – podział kosztów i ryzyk w grupie na gruncie oczekiwanych korzyści,
 – rodzaje kluczy podziału.
d) usługi rutynowe:
 – usługi o niskiej wartości dodanej a uproszczone procedury dokumentacyjne.
e) pożyczki:
 – jak określić rynkową cenę pożyczki?
 – ryzyka podatkowe w transakcjach pożyczkowych.
f) gwarancje, poręczenia bankowe:
 – cesja ryzyka niewypłacalności poszczególnych pomiotów grupy,
 – elementy kalkulacyjne wynagrodzenia z tytułu udzielenia gwarancji.
g) cash pooling:
 – istota cash-poolingu w transgranicznym biznesie,
 – podatkowe aspekty cash-poolingu.

DZIEŃ II

8:30 – 9:00 – przerwa powitalna

9:00 – 10:45 – Jarosław F. Mika

1. Omówienie przesłanek do powstania obowiązku sporządzania podatkowej dokumentacji cen transferowych:
a) zdefiniowanie podmiotów jako powiązanych w trybie art.11 ustawy o CIT,
b) przekroczenie ustawowych limitów obrotów,
c) zawarcie umowy lub dokonanie faktycznej zapłaty.

2. Case study:
a) transakcja pożyczki,
b) transakcja produkcji kontraktowej oraz usług dystrybutorskich,
c) transakcja zakupu usług doradczych,
d) transakcja świadczenia usług zarządczych.

3. Omówienie elementów dokumentacji ze szczególnym uwzględnieniem wyboru metody szacowania ceny oraz sposobu kalkulacji ceny oraz zysków.

10:45 – 11:00 – przerwa kawowa

11:00 – 12:30 – Jarosław F. Mika

1. Analiza porównawcza – case study. Omówienie procedury sporządzania analizy porównawczej:
a) wybór okresu badawczego,
b) wybór metody badawczej,
c) wybór próby badawczej,
d) wybór wskaźników badawczych,
e) korekta odchyleń,
f) wyznaczanie miar pozycyjnych.

12:30 – 13:15 – lunch

13:15 – 14:15 – Jarosław F. Mika

1. Transakcje rutynowe – case study:
a) omówienie dokumentacji dla transakcji rutynowej, wspomagającej działalność podstawową usługobiorcy.

14:15 – 14:30 – przerwa kawowa

14:30 – 16:00 – Jarosław F. Mika

1. Restrukturyzacja działalności – case study:
a) omówienie przykładów związanych z przeniesieniem pomiędzy podmiotami powiązanymi:
 – aktywów niematerialnych, materialnych,
 – funkcji (np. producenta/dystrybutora),
 – ryzyk.

Informacje organizacyjne

 Koszt uczestnictwa w konferencji:
- jednej osoby 1490 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1390 zł/os. + 23% VAT
- w wybranym dniu konferencji 790 zł/os. + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia podając w tytule przelewu kod konferencji.

Formularz zgłoszeniowy

Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć:
Dzień I: 9:00-16:00
Dzień II: 9:00-16:00

Miejsce zajęć:
Budynek Atrium Tower,
Sala konferencyjna Akademii Biznesu MDDP,
al. Jana Pawła II 25, (3 piętro) Warszawa

Informacje:    
Norbert Saks, Joanna Domaszewska
tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90
norbert.saks@akademiamddp.pl; joanna.domaszewska@akademiamddp.pl

Autopromocja

REKLAMA

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
QR Code
Podatek PIT - część 2
certificate
Jak zdobyć Certyfikat:
  • Czytaj artykuły
  • Rozwiązuj testy
  • Zdobądź certyfikat
1/10
Zeznanie PIT-37 za 2022 r. można złożyć w terminie do:
30 kwietnia 2023 r. (niedziela)
2 maja 2023 r. (wtorek)
4 maja 2023 r. (czwartek)
29 kwietnia 2023 r. (sobota)
Następne
Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Podatek dla superbogaczy, by zwalczać uchylanie się od opodatkowania

Globalny podatek od superbogatych. Francuski minister finansów Bruno Le Maire poinformował, że wraz ze swoim brazylijskim odpowiednikiem Haddadem Fernando rozpoczyna wspólną inicjatywę, by na szczycie G20 w Waszyngtonie podjąć decyzję w sprawie minimalnego opodatkowania najbogatszych osób na świecie.

PFRON 2024. Zasady obliczania wpłat

Regulacje dotyczące dokonywania wpłat na PFRON zawarte są w ustawie z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Warto też pamiętać, że ustawa ta była wielokrotnie nowelizowana, z dwoma poważnymi zmianami z 2016 i 2018 roku. Jakie zasady obliczania wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych obowiązują aktualnie w kwietniu 2024 roku?

Praca w Wielkiej Brytanii – czy i kiedy trzeba rozliczyć podatek w Polsce? Jak rozliczyć się z brytyjskim urzędem?

Mimo wyjścia Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej nasi rodacy dalej wybierają ten kraj jako miejsce pracy. Destynacja ta jest wygodna pod wieloma względami. Jednym z nich jest łatwość dotarcia poprzez liczne połączenia samolotowe, dostępne prawie z każdego portu lotniczego w Polsce. Zebraliśmy garść informacji o rozliczeniu podatkowym w tym kraju. Warto je poznać zanim podejmiesz tam pracę.

Zmiany w e-Urzędzie Skarbowym 2024. Nie trzeba już upoważniać pełnomocników do składania deklaracji podatkowych

Ministerstwo Finansów poinformowało 17 kwietnia 2024 r., że Krajowa Administracja Skarbowa wprowadziła nowe funkcjonalności konta organizacji w e-Urzędzie Skarbowym (e-US). Organizacje (np. spółki, fundacje, stowarzyszenia) nie muszą już upoważniać pełnomocników do składania deklaracji drogą elektroniczną (UPL-1), by rozliczać się elektronicznie. Serwis e-Urząd Skarbowy pozwala teraz organizacji na składanie deklaracji podatkowych online bez podpisu kwalifikowanego i bez dodatkowego umocowania dla pełnomocnika.

Rozliczenie PIT emeryta lub rencisty w 2024 roku. Kiedy nie trzeba składać PIT-a? Kiedy można się rozliczyć wspólnie z małżonkiem (także zmarłym) i dlaczego jest to korzystne?

Zbliża się powoli koniec kwietnia a więc kończy się czas na rozliczenie z fiskusem (złożenie PIT-a za 2024 rok). Ministerstwo Finansów wyjaśnia co musi zrobić emeryt albo rencista, który otrzymał z ZUSu lub organu rentowego PIT-40A lub PIT-11A. Kiedy trzeba złożyć PIT-a a kiedy nie jest to konieczne? Kiedy emeryt nie musi zapłacić podatku wynikającego z zeznania podatkowego? Kiedy można się rozliczyć wspólnie ze zmarłym małżonkiem i dlaczego jest to korzystne?

MKiŚ: z tytułu plastic tax trzeba będzie zapłacić nawet 2,3 mld zł

Plastic tax. W 2024 roku Polska zapłaci 2,3 mld zł tzw. podatku od plastiku - wynika z szacunków resortu klimatu i środowiska, o których poinformowała w środę wiceminister Anita Sowińska. Dodała, że z tego tytułu za ub.r. zapłacono 2 mld zł.

Zwrot podatku PIT (nadpłaty) w 2024 roku. Kiedy (terminy)? Jak (zasady)? Dla kogo? PIT-37, PIT-36, PIT-28 i inne

Kiedy i jak urząd skarbowy zwróci nadpłatę podatku PIT z rocznego zeznania podatkowego? Informacja na ten temat ciekawi zwłaszcza tych podatników, którzy korzystają z ulg i odliczeń. Czym jest nadpłata podatku? Kiedy powstaje nadpłata? W jakiej formie jest zwracana? Kiedy urząd skarbowy powinien zwrócić nadpłatę PIT? Jak wskazać i jak zaktualizować rachunek do zwrotu PIT? Jak uzyskać informację o stanie zwrotu nadpłaty podatku?

Dopłata do PIT-a w 2024 roku. Kogo to dotyczy? Jak sobie poradzić z wysoką dopłatą podatku?

W 2023 roku podatnicy musieli dopłacić 11,2 mld zł zaległości podatkowych za 2022 rok. W 2022 roku (w rozliczeniu za 2021 r.) ta smutna konieczność dotyczyła aż 4,9 mln podatników, a kwota dopłat wyniosła 14,9 mld. zł. W 2024 roku skala dopłat będzie mniejsza, ale dla wielu osób znalezienie kilku lub kilkunastu tysięcy złotych na rozliczenie się ze skarbówką to spory kłopot. Możliwe jest jednak wnioskowanie do Urzędu Skarbowego o rozłożenie dopłaty na raty, skorzystanie z kredytu lub (w przypadku firm) sfinansowanie zaległości przez przyspieszenie przelewów od kontrahentów.  W rozliczeniu za 2022 rok podatnicy przesłali za pomocą Twój e-PIT prawie 12 mln deklaracji, a kolejne 8 mln przez e-Deklaracje. Tylko 1,3 mln – czyli około 6% złożyli w wersji papierowej.

Ulga na ESG (ulga na zrównoważony rozwój firm) - rekomendacja Konfederacji Lewiatan i Ayming Polska dla rządu

W reakcji na nowe obowiązki firm dotyczące raportowania niefinansowego ESG, które weszły w życie na początku 2024 roku, Konfederacja Lewiatan oraz Ayming Polska zwróciły się do nowego rządu z rekomendacją wprowadzenia tzw. “Ulgi na zrównoważony rozwój”. Nowy instrument podatkowy ma na celu wsparcie firm w realizacji wytycznych Komisji Europejskiej dotyczących zrównoważonego rozwoju. Proponowane rozwiązanie miałoby pomóc przedsiębiorstwom w efektywnym dostosowaniu się do nowych standardów, jednocześnie promując ekologiczne i społecznie odpowiedzialne praktyki biznesowe.

Obniżenie z 8 proc. do 0 proc. stawki VAT dla określonych kategorii usług transportu pasażerskiego - MF analizuje potencjalne skutki zmian

Ministerstwo Finansów analizuje skutki potencjalnego obniżenia z 8 proc. do 0 proc. stawki VAT na niektóre kategorie usług transportu pasażerskiego - poinformował wiceminister finansów Jarosław Neneman.

REKLAMA