REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Opodatkowanie handlu kryptowalutami - w Polsce i Wielkiej Brytanii

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
 Tax Angels Group Limited
Tax Angels Group Limited to kancelaria podatkowa, tworzona przez zespół doradców wspierających przedsiębiorców w zakresie otwierania firm za granicą, w szczególności w Wielkiej Brytanii i Szkocji.
Opodatkowanie handlu kryptowalutami - w Polsce i Wielkiej Brytanii
Opodatkowanie handlu kryptowalutami - w Polsce i Wielkiej Brytanii

REKLAMA

REKLAMA

Handel kryptowalutami w Polsce jest problematyczny ponieważ stanowiska prezentowane przez organy podatkowe w wydawanych interpretacjach podatkowych różnią się między sobą, co sprawia że osoby prowadzące działalność w zakresie handlu wirtualnymi walutami nie mają pewności czy ich rozliczenia są prawidłowe. Ciągłe zmiany i konieczność stałego śledzenia wydawanych interpretacji powoduje, że osoby zajmujące się wydobyciem oraz handlem kryptowalutami szukają alternatywnych opcji, czyli rejestrują działalność w innych krajach, m.in. w Wielkiej Brytanii.

Jak rozliczać kryptowaluty w Polsce?

Aktualnie przedsiębiorcy prowadzący firmy w Polsce w zakresie handlu kryptowalutami zobowiązani są do zapłaty nie tylko podatku dochodowego, ale także PCC . Podatek od czynności cywilnoprawnych należy uiścić od każdej pojedynczej transakcji zakupu i wymiany kryptowalut, a dodatkowo w odniesieniu do każdej takiej transakcji przedsiębiorca zobowiązany jest do dostarczenia do urzędu skarbowego deklaracji PCC-3. Ma na to czas do 14 dni od momentu powstania obowiązku podatkowego.

REKLAMA

REKLAMA

Aktywny handel wiąże się z koniecznością dokonywania wielu transakcji na giełdach kryptowalut, co oznacza że zgodnie z polskimi regulacjami prawnymi na dopełnienie formalności trzeba poświęcić dużo czasu, przez co działalność zamiast przynosić spodziewane profity może stać się nierentowna.

Ministerstwo Finansów przygotowało kampanię, która ma na celu zniechęcenie Polaków do handlu kryptowalutami. Wirtualne waluty w opinii Ministerstwa są niesłusznymi prawami majątkowymi. W UK prawo podatkowe jest sprzyjające dla osób zajmujących się wydobyciem i handlem kryptowalutami.

Handel wirtualnymi walutami w Wielkiej Brytanii

Dobrym rozwiązaniem może okazać się założenie spółki Limited (tzw. spółki LTD) w Anglii. Brytyjskie regulacje prawne nie pozostawiają miejsca na domysły w odniesieniu do rozliczenia handlu kryptowalutami, co oznacza że nie trzeba wnioskować o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej w tym zakresie. Osoby specjalizujące się w wydobywaniu i obracaniu kryptowalutami, które zarejestrowały firmę na Wyspach nie muszą obawiać się, że w razie kontroli urzędnicy zakwestionują ich sposób rozliczeń, dzięki czemu zyskują spokój i mogą w pełni skupić się na swoim biznesie.

REKLAMA

Każda osoba zajmująca się w ramach działalności handlem kryptowalutami może zarejestrować spółkę Limited w Anglii. Nie trzeba bowiem być brytyjskim rezydentem, aby móc rozliczać się na Wyspach, wystarczające będzie ukończenie 16 roku życia. W spółce Limited zgodnie z brytyjskimi przepisami wymagany jest jeden Dyrektor i jeden Udziałowiec, a obie funkcje mogą być pełnione przez tą samą osobę. Sekretarzem w spółce LTD nie może zostać Dyrektor, jednak nie jest to funkcja obligatoryjna.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Spółka Limited posiada osobowość prawną, a udziałowcy odpowiadają za firmowe zobowiązania wyłącznie do wysokości wniesionego wkładu. Nie zdefiniowano minimalnej kwoty kapitału założycielskiego, co oznacza że nie ma konieczności ponoszenia wysokich kosztów już na etapie rejestracji firmy. Dodatkowo warto mieć na uwadze, że kapitał ten jest deklarowany, nie musi być wpłacany na firmowy rachunek bankowy. Co więcej, nie ma przeciwwskazań aby kapitał założycielski został wniesiony do spółki w postaci wirtualnej waluty. W Anglii obowiązuje zdecydowanie wyższa kwota wolna od podatku niż w Polsce, która aktualnie wynosi 11 850 funtów, w przeliczeniu na walutę polską to około 57 000 zł. Dodatkowo do momentu przekroczenia  8 424 funtów rocznie, możliwe jest zwolnienie ze składek na ubezpieczenia.

Polecamy: Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu – nowe procedury

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Tryby wystawiania faktur w KSeF – jak i kiedy z nich korzystać?

Od 2026 roku KSeF stanie się obowiązkowy dla wszystkich przedsiębiorców, a sposób wystawiania faktur zmieni się na zawsze. System przewiduje różne tryby – online, offline24, awaryjny – aby zapewnić firmom ciągłość działania w każdych warunkach. Dzięki temu nawet brak internetu czy awaria serwerów nie zatrzyma procesu fakturowania.

Nowe limity podatkowe na 2026 rok - co musisz wiedzieć już dziś? Wyliczenia i konsekwencje

Rok 2026 przyniesie przedsiębiorcom realne zmiany – limity podatkowe zostaną obniżone w wyniku przeliczenia według niższego kursu euro. Granica przychodów dla małego podatnika spadnie do 8 517 000 zł, a limit jednorazowej amortyzacji do 212 930 zł. To pozornie drobna korekta, która w praktyce może zdecydować o utracie ulg, uproszczeń i korzystnych form rozliczeń.

Samofakturowanie w KSeF – jakie warunki trzeba spełnić i jak przebiega cały proces?

Samofakturowanie pozwala nabywcy wystawiać faktury w imieniu sprzedawcy, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Dowiedz się, jakie warunki trzeba spełnić i jak przebiega cały proces w systemie KSeF.

SmartKSeF – jak bezpiecznie wystawiać e-faktury

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) zmienia sposób dokumentowania transakcji w Polsce. Od 2026 r. e-faktura stanie się obowiązkowa, a przedsiębiorcy muszą przygotować się na różne scenariusze działania systemu. W praktyce oznacza to, że kluczowe staje się korzystanie z rozwiązań, które automatyzują proces i minimalizują ryzyka. Jednym z nich jest SmartKSeF – narzędzie wspierające firmy w bezpiecznym i zgodnym z prawem wystawianiu faktur ustrukturyzowanych.

REKLAMA

Integracja KSeF z PEF, czyli faktury w zamówieniach publicznych. Wyjaśnienia MF

Od 1 lutego 2026 r. wchodzi w życie pełna integracja Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) z Platformą Elektronicznego Fakturowania (PEF). Zmiany te obejmą m.in. zamówienia publiczne, a także relacje B2G (Business-to-Government). Oznacza to, że przedsiębiorcy realizujący kontrakty z administracją publiczną będą zobowiązani do wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF. Ministerstwo Finansów w Podręczniku KSeF 2.0 wyjaśnia, jakie zasady będą obowiązywać i jakie rodzaje faktur z PEF będą przyjmowane w KSeF.

Testy otwarte API KSeF 2.0 właśnie ruszyły – sprawdź, co zmienia się w systemie e-Faktur, dlaczego integracja jest konieczna i jakie etapy czekają podatników w najbliższych miesiącach

30 września Ministerstwo Finansów uruchomiło testy otwarte API KSeF 2.0, które pozwalają sprawdzić, jak systemy finansowo-księgowe współpracują z nową wersją Krajowego Systemu e-Faktur. To kluczowy etap przygotowań do obowiązkowego wdrożenia KSeF 2.0, który już od lutego 2025 roku stanie się codziennością przedsiębiorców i księgowych.

Miliony do odzyskania! Spółki Skarbu Państwa mogą uniknąć podatku PCC dzięki zasadzie stand-still

Wyrok WSA w Gdańsku otwiera drogę spółkom pośrednio kontrolowanym przez Skarb Państwa do zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych przy strategicznych operacjach kapitałowych. Choć decyzja nie jest jeszcze prawomocna, firmy mogą liczyć na milionowe oszczędności i odzyskanie wcześniej pobranych podatków.

Rezerwa na zaległe urlopy pracowników - koszt, który może zaskoczyć na zamknięciu roku

Zaległe dni urlopowe stanowią realne i narastające ryzyko finansowe dla firm — szczególnie w sektorze MŚP. W mniejszych przedsiębiorstwach, gdzie często brakuje dedykowanych działów HR czy zespołów płacowych, łatwiej o kumulację niewykorzystanych dni. Z mojego doświadczenia jako CFO na godziny wynika, że problem jest niedoszacowany. Firmy często nie uświadamiają sobie skali zobowiązania. - tłumaczy Marta Kobińska, CEO Create the Flow, dyrektor finansowa, CFO na godziny.

REKLAMA

Tryb awaryjny w KSeF – jak działa i kiedy z niego skorzystać?

Obowiązkowy KSeF od 2026 r. budzi emocje, a jedną z najczęściej zadawanych obaw jest: co stanie się, gdy system po prostu przestanie działać?Odpowiedzią ustawodawcy jest tryb awaryjny. Jest to rozwiązanie, które ma zabezpieczyć przedsiębiorców przed paraliżem działalności w razie oficjalnie ogłoszonej awarii KSeF.

Ruszyły masowe kontrole kart lunchowych. Co szczególnie sprawdza ZUS? Czy masz prawo do zwolnienia ze składek?

Karty lunchowe od kilku lat są jednym z najczęściej wybieranych pozapłacowych benefitów pracowniczych. Do września 2023 r. karty mogły być wykorzystywane wyłącznie w restauracjach i innych punktach gastronomicznych. Od tego momentu ich popularność dodatkowo wzrosła – z uwagi na możliwość korzystania z nich również w sklepach spożywczych i supermarketach. Ta zmiana, choć dla pracowników korzystna, wywołała lawinę kontroli Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, który coraz uważniej przygląda się temu, w jaki sposób firmy stosują zwolnienie ze składek.

REKLAMA