Czy odziedziczenie oszczędności w funduszu jest opodatkowane

Tak, w tym przypadku będzie konieczne opodatkowanie podatkiem od spadków i darowizn. Zgodnie z ustawą podatkowi temu podlega również nabycie praw do wkładu oszczędnościowego na podstawie dyspozycji wkładem na wypadek śmierci oraz nabycie jednostek uczestnictwa na podstawie dyspozycji uczestnika funduszu inwestycyjnego otwartego albo specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego na wypadek jego śmierci. Obowiązek podatkowy przy nabyciu praw do wkładów oszczędnościowych powstaje z chwilą śmierci wkładcy. Zaś przy nabyciu jednostek uczestnictwa obowiązek podatkowy powstanie z chwilą śmierci uczestnika funduszu inwestycyjnego.

Autopromocja

Podstawa prawna:

art. 1 ust. 2 ustawy z 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (t.j. Dz.U. z 2004 r. nr 142, poz. 1514 z późn. zm.).

Autopromocja

Webinar: VAT 2025

Sprawdź

Autopromocja

Kasowy PIT 2025 – webinar.
Nowe przepisy

Sprawdź