Czy UKS może sprawdzić kto jest właścicielem rachunku bankowego

Nowe uprawnienie wynika z art. 7d ust. 1 ustawy o kontroli skarbowej. Stosuje się go jeżeli organ kontroli skarbowej posiada uprawdopodobnione informacje o posługiwaniu się rachunkiem bankowym w celu:

• prowadzenia niezgłoszonej do opodatkowania działalności gospodarczej,
• uzyskiwania przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych, 
• uzyskiwania przychodów niezadeklarowanych albo przychodów nieujawnionych w złożonych deklaracjach.

Po otrzymaniu żądania od UKS bank jest zobowiązany do udostępnienia i przekazania danych identyfikujących posiadacza rachunku bankowego. Kara za odmowę udostępnienia tych informacji wynosić może do 5000 zł.

Porównaj: Czy można sprzedawać towary poniżej kosztów ich wytworzenia?

Przy okazji tej nowelizacji rozszerzono też zakres uprawnień UKS związanych z poznawaniem danych osób zamieszczających reklamy albo ogłoszenia.

Obecnie jeżeli:

• organ kontroli skarbowej posiada informacje o ogłoszeniach i reklamach wskazujących na prowadzenie działalności gospodarczej i
• jest to konieczne do realizacji kontroli skarbowej w zakresie wskazanym w ustawie,

wydawca i redaktor dziennika lub czasopisma, nadawca programów radiowych i telewizyjnych oraz usługodawca świadczący usługi drogą elektroniczną są obowiązani na żądanie organu kontroli skarbowej do udzielenia posiadanych informacji o firmie i adresie przedsiębiorców lub imionach, nazwiskach i adresach osób fizycznych zamieszczających te ogłoszenia i reklamy, pozwalających na ich identyfikację.

Polecamy serwis KPiR

Także w tym przypadku kara za odmowę przekazania informacji wynosi do 5000 zł.