| IFK | IRB | INFORLEX | GAZETA PRAWNA | INFORORGANIZER | APLIKACJA MOBILNA | PRACA W INFOR | SKLEP
reklama
Jesteś tutaj: STRONA GŁÓWNA > Księgowość > Zmiany prawa > Biura rachunkowe muszą informować o nielegalnych transakcjach

Biura rachunkowe muszą informować o nielegalnych transakcjach

Podmioty uprawnione do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych będą musiały przekazywać informacje o klientach dokonujących podejrzanych transakcji do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej.

Od 22 października 2009 r. wszystkie instytucje finansowe i kredytowe zostały objęte obowiązkami wynikającymi z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Dz. U. z 2009 Nr 166 poz. 1317. Obowiązki wynikające z ustawy objęły m.in. nowe kategorie podmiotów, w tym prowadzących działalność w zakresie przekazów pieniężnych oraz podmioty uprawnione do usługowego prowadzenia ksiąg.

Oznacza to, że podmioty usługowo zajmujące się prowadzeniem ksiąg rachunkowych mają obecnie obowiązek rejestracji transakcji swoich klientów, jeżeli okoliczności wskazują na pochodzenie wartości majątkowych z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. Mają też obowiązek niezwłocznego informowania o takich transakcjach Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF).

W związku z tym, że podmioty zajmujące się usługowo prowadzeniem ksiąg są nową kategorią podmiotów obowiązanych, na podstawie przepisów przejściowych zostały one czasowo zwolnione z obowiązku rejestracji i przekazywania informacji do GIIF do czasu wydania stosownych przepisów wykonawczych (art. 18 ust. 3 ustawy zmieniającej). O wydaniu takich przepisów poinformujemy naszych Czytelników na łamach Monitora księgowego.

Nowe obowiązki podmiotów zajmujących się usługowym prowadzeniem ksiąg

Wśród „instytucji obowiązanych” znajdują się zarówno podmioty bezpośrednio realizujące ww. transakcje (np. banki), jak i podmioty, które w związku z umowami z klientami mają wiedzę na temat tych transakcji. Podmioty zajmujące się usługowo prowadzeniem ksiąg rachunkowych należą do tej drugiej kategorii. Tego rodzaju instytucje mają obowiązek rejestracji transakcji swoich klientów, jeżeli okoliczności wskazują na pochodzenie wartości majątkowych z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł. Nie ma przy tym znaczenia wartość i charakter transakcji (art. 8 ust. 3a ustawy).

Wynika stąd, że podmioty zajmujące się usługowo prowadzeniem ksiąg rachunkowych muszą wyłącznie prowadzić rejestr transakcji podejrzanych. W przypadku zarejestrowania transakcji tego rodzaju podmioty te mają obowiązek poinformowania o transakcji Generalnego Inspektora Informacji Finansowej. Z art. 12 ustawy wynika, że informacje te powinny przekazać niezwłocznie.

reklama

Narzędzia księgowego

POLECANE

WYWIADY

reklama

Ostatnio na forum

Fundusze unijne

Jednolity Plik Kontolny

Eksperci portalu infor.pl

Myloview.pl

Fachowcy branży designu wnętrzarskiego, postanowili stworzyć miejsce dla użytkowników internetu, które pozwoli na wybór dekoracji ściennej najwyżej jakości - myloview.pl. Platforma artystyczna myloview.pl, to sklep internetowy, który pozwoli Państwu na wyposażenie wnętrz oryginalnymi naklejkami, muralami, fototapetami oraz obrazami.

Zostań ekspertem portalu Infor.pl »