REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Optymalizacja podatkowa - Anguilla i Hongkong

Kancelaria Prawna Skarbiec
Kancelaria Prawna Skarbiec świadczy doradztwo prawne z zakresu prawa podatkowego, gospodarczego, cywilnego i karnego.
Optymalizacja podatkowa - Anguilla i Hongkong /shutterstock.com
Optymalizacja podatkowa - Anguilla i Hongkong /shutterstock.com
www.shutterstock.com

REKLAMA

REKLAMA

Niestabilne prawo, wzrastające obciążenia podatkowe, nowe obowiązki wobec fiskusa itd. Przedsiębiorcy w Polsce nie mają łatwego życia. W tym kontekście interesującym rozwiązaniem jest przeniesienie działalności gospodarczej do innego kraju. Przyjazne systemy podatkowe posiada m.in. Anguilla i Hongkong.

REKLAMA

Autopromocja

To państwa o bardzo niskich podatkach i rozbudowanych regulacjach prawnych odnośnie do tajemnicy bankowej. Chociaż samo określenie „raj podatkowy” wydaje się nieco mylące, ponieważ w przypadku takich miejsc nie chodzi wyłącznie o kwestie podatkowe. Należy zauważyć, iż niniejsze miejsca oferują przede wszystkim ucieczkę: od ustaw, przepisów i podatków w jurysdykcjach, dając w zamian pełną dyskrecję i spokój. Niestety w Polsce uważane jest to za przestępstwo, które ma na celu ukrycie pieniędzy. Ale czy aby na pewno taki diabeł straszny, jak go malują? Raje podatkowe są krajami o bardziej „zrelaksowanym” systemie podatkowym, umożliwiającym przedsiębiorcom z pozostałych krajów na swobodne inwestowanie ich pieniędzy. Działania te są zgodne z prawem podatkowym tych krajów. Dokonywanie inwestycji przez spółki zarejestrowane w rajach podatkowych lub ochrona dóbr za pośrednictwem spółki holdingowej jest całkowicie legalna, o ile spółki oraz osoby fizyczne płacą podatki zgodnie z wymogami prawa danego kraju.

Sprawdź: INFORLEX SUPERPREMIUM

Nic więc dziwnego, że dla przedsiębiorców raje podatkowe posiadają wiele zalet. Możemy do nich zaliczyć niskie podatki od zysków kapitałowych i odsetek lub dochodów osobistych. Natomiast w przypadku spółek przedsiębiorcy mogą zaoszczędzić duże kwoty pieniężne na podatkach, jeśli będą wykazywać zyski spółek zależnych, mających siedzibę w krajach o korzystniejszym systemie opodatkowania przedsiębiorstw. Jak widać – nie taki diabeł straszny jak go malują.

Poniżej przedstawiamy najlepsze raje podatkowe dla inwestowania w 2017 roku, biorąc pod uwagę wady i zalety każdego z nich:

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Anguilla – Terytorium Zamorskie Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej

Anguilla jest wyspą położoną na Morzu Karaibskim w archipelagu Wysp Nawietrznych zwanych Małymi Antylami; jest terytorium zamorskim Wielkiej Brytanii. Wyspa ta jest znana przede wszystkim z tego, że posiada dużą autonomię wewnętrzną. Posiada swój własny jednoizbowy parlament, tzw. Izbę Zgromadzenia (House of Assembly), w której zasiada 11 osób, w tym 7 wybieranych w wyborach powszechnych.

Anguilla, oprócz tego, że jest piękną wyspą, jest również jurysdykcją offshore, która nie posiada umów o unikaniu podwójnego opodatkowania lub posiada je tylko z niektórymi państwami, wśród których nie ma Polski. Ponadto nie jest ona także stroną umów międzynarodowych o wymianie informacji w sprawach podatkowych i karnoskarbowych, co pozwala na zachowanie całkowitej anonimowości w przypadku wykorzystania instytucji powiernictwa oraz struktur nominalnych.

Zaletą lokalnego ustawodawstwa jest brak jakichkolwiek obowiązków w zakresie ewidencjonowania transakcji, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej. Spółki założone na Anguilli mogą posiadać rachunki bankowe w dowolnym miejscu na świecie, natomiast posiedzenia zarządu mogą odbywać się poza granicami Anguilli przy zastosowaniu środków łączności elektronicznej. Pamiętajmy jednak, że istnieją też pewne ograniczenia związane z wykorzystaniem spółki anguilskiej, które wynikają z prawa państw UE. Możemy do nich zaliczyć konieczność pobrania podatku u źródła w przypadku płatności za usługi zrealizowane przez podmiot, który podlega prawu o charakterze offshore, nie mówiąc o obowiązkach celnych przy prowadzeniu działalności handlowej. Dlatego też zalecane jest stosowanie spółek anguilskich w przypadku struktur holdingowych w ramach grupy kapitałowej.

Do najciekawszych form spółek anguilskich należy Anguilla International Business Company (IBC).


Hongkong – Specjalny Region Administracyjny Chińskiej Republiki Ludowej

REKLAMA

Hongkong jest jedną z najpopularniejszych destynacji wolności gospodarczej na świecie, co zawdzięcza niskim podatkom oraz swobodzie przepływu międzynarodowego kapitału. W Hongkongu nie ma podatku VAT, podatku od dochodów kapitałowych, od dochodu z odsetek, od zysku z zakupów, dywidend, podatku spadkowego.

System podatkowy Hongkongu opiera się na zasadzie terytorialności, co oznacza, że tylko dochód pochodzący ze źródeł zlokalizowanych na terytorium Hongkongu podlega opodatkowaniu. Podatek dochodowy wynosi w tym wypadku 16,5% od dochodu netto. Natomiast dochód pochodzący z działalności prowadzonej poza Hongkongiem może się cieszyć całkowitym zwolnieniem od podatków. Dlatego też dzięki bardzo korzystnym umowom o unikaniu podwójnego opodatkowania, które Hongkong zawarł z Chińską Republiką Ludową, Belgią i Luksemburgiem, spółki zarejestrowane w Hongkongu stanowią doskonały instrument do pośredniczenia w obrocie handlowym między Unią Europejską a Chinami. Mogą służyć również za podmiot holdingowy do inwestycji kapitału europejskiego w Chinach.

Wśród spółek zakładanych w Hongkongu wiodą prym spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest to spowodowane tym, że do założenia niniejszej spółki wystarczy jeden udziałowiec, jeden członek zarządu, a minimalny kapitał zakładowy to zaledwie 1 HKD. Jeśli jedynym udziałowcem miałaby zostać osoba fizyczna, to rekomendowane jest, aby udziałowców było co najmniej dwóch. Trzeba tylko pamiętać, że spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, które działają w Hongkongu, muszą przygotować roczne zeznanie podatkowe podlegające audytowi, a informacje dotyczące udziałowców i członków zarządu są publicznie dostępne.

Autorzy:

Prawnik Maja Czarzasty-Zybert, mec. Robert Nogacki

Kancelaria Prawna Skarbiec, specjalizująca się w przeciwdziałaniu bezprawiu urzędniczemu, w kontrolach podatkowych i celno-skarbowych oraz optymalizacji podatkowej

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Mandat lub grzywna nałożone za granicą. Kiedy warto się odwołać, a kiedy lepiej zapłacić od razu?

Każdego roku tysiące polskich firm transportowych i przewoźników, realizujących przewozy międzynarodowe, otrzymują mandaty lub grzywny, które mogą sięgać dziesiątek, a nawet setek tysięcy złotych. Czy zawsze warto się od nich odwoływać? W wielu przypadkach tak – ale trzeba wiedzieć, kiedy walczyć, a kiedy zapłacić i uniknąć dalszych problemów. A wszystko oczywiście zależy od okoliczności oraz rodzaju nałożonej kary.

Ceny za badania techniczne wyższe już w 2025 r.? 260–280 zł - to postulat diagnostów. Zmienić się mają też opłaty karne za spóźniony przegląd i terminy

Ministerstwo Infrastruktury podjęło intensywne prace nad reformą systemu badań technicznych pojazdów (w tym samochodów i motocykli). To nie tylko konieczność wynikająca z dostosowania przepisów do unijnej dyrektywy, ale również odpowiedź na realia gospodarcze, które przez lata diametralnie się zmieniły. Jak informuje resort, w grudniu 2024 roku złożono wniosek o wpisanie projektu ustawy do wykazu prac legislacyjnych Rady Ministrów. Czy stawki za badania techniczne pojazdów zmienią się w 2025 roku? Co jeszcze się zmieni oprócz cen?

Bułgaria i Rumunia w strefie Schengen od 2025 r. – co to oznacza dla branży transportowej?

1 stycznia 2025 roku Rumunia i Bułgaria zyskały pełen dostęp do strefy Schengen, o który zabiegały od chwili akcesji niemal 20 lat temu. Mniej granic na kontynencie to świetna wiadomość dla europejskiego sektora transportu – planowanie tras biegnących przez oba kraje stanie się łatwiejsze i wolne od wielogodzinnych kontroli. Wejście do Schengen to ogromna szansa zwłaszcza dla intensywnie rozwijającej się Rumunii. Jej pozycja na kontynencie w ostatnich latach umocniła się, a transport jest kluczowym sektorem rumuńskiej gospodarki.

Twój e-PIT 2025: przedsiębiorcy. Wstępnie wypełnione zeznanie trzeba sprawdzić, ew. uzupełnić i zaakceptować

Ministerstwo Finansów informuje, że z usługi Twój e-PIT mogą w 2025 roku korzystać osoby prowadzące działalność gospodarczą oraz działy specjalne produkcji rolnej. Przedsiębiorcy znajdą na swoich kontach częściowo uzupełnione formularze PIT-36, PIT-36L, PIT-28. Z tej usługi mogą skorzystać także przedsiębiorcy z zawieszoną działalnością gospodarczą.

REKLAMA

Odszkodowanie od pracodawcy za nierówne traktowanie (dyskryminację). Jaka kwota? Trzeba zapłacić podatek, czy jest zwolnienie?

Z Kodeksu pracy wynika, że osoba, wobec której pracodawca naruszył zasadę równego traktowania w zatrudnieniu, ma prawo do odszkodowania w wysokości nie niższej niż minimalne wynagrodzenie za pracę. W indywidualnych interpretacjach podatkowych z dnia 11 lipca 2024 r. i 7 listopada 2024 r. Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej wyjaśnia, jakie są zasady opodatkowania takiego odszkodowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych.

Będą zmiany: Spadek. Zachowek. 6 miesięcy na zgłoszenie. Dla niektórych dłużej [RPO i MF]

Nowelizację zapowiada Ministerstwo Finansów w korespondencji z RPO. Termin 6 miesięcy jest na zgłoszenie faktu nabycia spadku albo zachowku do urzędu skarbowego (druk SD-Z2). Niedochowanie terminu, to utrata zwolnienia od podatku spadkowego, które przysługuje np. wdowie. Od lat jest tu pytanie „Po co to zgłoszenie i po co ten termin?". Przecież zwolniony z podatku od spadków jest każdy wdowiec, wdowa, syn, wnuk, dziadek, brat, siostra. Zwolnienie przysługuje dzięki obiektywnym cechom - więzy krwi albo małżeństwo. Niestety termin zgłoszenia oraz konieczność jego dokonania nie zostanie zmieniony. Na czym polega zmiana?

Ograniczenie tzw. podatku Belki. Zyski z oszczędności do 100 tys. zł bez podatku

W dniu 10 lutego 2025 r. podczas konferencji "Polska. Rok Przełomu" minister finansów Andrzej Domański zapowiedział ograniczenie podatku od zysków kapitałowych (zwanego potocznie podatkiem Belki). Podatek ten jest płacony jest od dochodów z obligacji, lokat bankowych oraz zysków ze sprzedaży jednostek funduszy czy akcji. W odpowiedzi na interpelację poselską, wiceminister finansów Jarosław Neneman przybliżył nieco szczegóły planowanych zmian w tym podatku.

Wdrożenie inicjatywy STEP – 10 postulatów. Jak ułatwić firmom dostęp do funduszy unijnych?

Platforma technologii strategicznych STEP to uruchomiona w 2024 roku inicjatywa unijna mająca na celu wzmocnienie konkurencyjności przemysłu UE poprzez wspieranie inwestycji w kluczowe obszary technologiczne. Należą do nich technologie deep-tech, technologie zeroemisyjne oraz biotechnologie. Wypracowanie szczegółowych zasad finansowania projektów zostało pozostawione w gestii poszczególnych państw członkowskich. W CRIDO opracowaliśmy 10 postulatów, dzięki którym polski system wsparcia projektów STEP będzie mógł działać efektywnie, a przedsiębiorcy uzyskają łatwiejszy dostęp do unijnych środków.

REKLAMA

Minister finansów: 240 tys. zł - nowy limit zwolnienia z VAT od 2026 roku. Będą też inne zmiany w podatkach

Od przyszłego roku podniesiemy limit zwolnienia podmiotowego z VAT do 240 tys. zł – powiedział 10 lutego 2025 r. podczas konferencji „Polska. Rok przełomu” minister finansów Andrzej Domański. Obecnie ten limit wynosi 200 tys. zł. Minister Domański zapowiedział także zmiany w podatku miedziowym.

Zastosowanie procedury marży w VAT przy sprzedaży towarów używanych – błędna interpretacja

Czym jest procedura marży w podatku od towarów i usług? Czy towary zakupione przed 1 maja 2004 r., które następnie były i są przedmiotem dostawy po tej dacie, mogą być objęte tą procedurą? Wyjaśnia prof. dr hab. Witold Modzelewski.

REKLAMA