REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Oszczędności podatkowe przy umowie leasingu

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Oszczędności podatkowe przy umowie leasingu / Fot. Fotolia
Oszczędności podatkowe przy umowie leasingu / Fot. Fotolia
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Sposobem na zredukowanie zobowiązań podatkowych wobec fiskusa jest skorzystanie z leasingu. Dzięki umowie leasingu można np. wejść w posiadanie samochodu a wydatki odpisać od podatku.

REKLAMA

Autopromocja

Koniec roku to dla wielu przedsiębiorców czas inwestowania. Są już w stanie oszacować, jaką kwotę podatków będą musieli zapłacić w rozliczeniu za cały roku, i szukają sposobu, aby obniżyć wysokość tej daniny.

Leasing obniża podatek

Sposobem na zredukowanie zobowiązań wobec fiskusa jest leasing. Przy czym należy pamiętać, że są dwa rodzaje leasingu – finansowy oraz operacyjny. Ten pierwszy można porównać do kredytu, jako że nabywany w ten sposób środek trwały wprowadzany jest do stanu majątkowego leasingobiorcy, on też dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Poza amortyzacją koszt podatkowy stanowią także raty odsetkowe. Jak widać, ten sposób finansowania raczej nie nadaje się do użycia przy szybkiej inwestycji, obniżającej podatek.

W przypadku leasingu operacyjnego nie dochodzi do przeniesienia środka trwałego do majątku leasingobiorcy, nadal pozostaje on własnością firmy leasingowej, która dokonuje odpisów amortyzacyjnych. Za to dla leasingobiorcy kosztem podatkowym jest pełna rata leasingowa więc zawierająca zarówno odsetki, jak i kapitał. I jeszcze jedno – istnieje spora swoboda, jeśli idzie o wysokość pierwszej raty.

Polecamy: Komplet Podatki 2015

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Nawet 45% wartości przedmiotu leasingu

Wystarczy przejrzeć ofertę firm leasingowych, aby zorientować się, że wartość pierwszej raty np. w przypadku leasingu operacyjnego samochodu, może wynosić nawet do 45% wartości przedmiotu. To oznacza, że np. w przypadku samochodu o wartości 40 000 zł, ta wartość może wynieść 18 000 zł. Przy czym nie jest to pełna kwota, jaką leasingobiorca będzie musiał zapłacić, jako że dochodzą inne opłaty i prowizje. I całość tej raty można wliczyć w koszty już w chwili jego poniesienia.

Wprawdzie wcześniej ze strony urzędów skarbowych pojawiały się próby zakwestionowania możliwości jednorazowego odpisu tak wysokiej kwoty, jednak linia orzecznictwa sądowego jest taka, że można pierwszą ratę odpisać jednorazowo. Później oczywiście podatnik będzie płacił już mniejsze kwoty, wynikające z wartości przedmiotu leasingu oraz stawek danej firmy.

Sprzedaży samochodu wykupionego po zakończeniu jego leasingu - skutki podatkowe

Kilka warunków do spełnienia

W ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych zostało zapisanych kilka warunków, które musi spełnić umowa leasingowa, aby raty i związane z nim opłaty uznać za koszt podatkowy. Przede wszystkim umowa musi zostać zawarta co najmniej na okres równy 40% normatywnego okresu amortyzacji ( w przypadku ruchomości) lub co najmniej na 5 lat (gdy umowa dotyczy nieruchomości) oraz suma wszystkich rat, pomniejszona o podatek VAT, musi odpowiadać co najmniej wartości początkowej środka trwałego.

Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu operacyjnego - rozliczenie VAT

Normatywny okres amortyzacji samochodu osobowego to 5 lat, a więc minimalny okres umowy leasingu operacyjnego auta, który może posłużyć do redukcji podatków, to 2 lata. Z kolei do sumy wszystkich opłat dolicza się także wartość wykupu auta. Z tym, że w przypadku leasingu operacyjnego leasingobiorca ma możliwość wyboru, czy decyduje się wykupić samochód, czy chce go oddać i wziąć nowy w leasing. Zwłaszcza, że wtedy znowu będzie miał okazję obniżenia swoich zobowiązań podatkowych.

Wojciech Warczok, Marek Siudaj, Tax Care


Podyskutuj o tym na naszym FORUM

Tax Care
Lider wśród biur księgowych dla mikro- i małych firm
Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Pracujesz na zleceniu - a może to faktyczna umowa o pracę? Jak ustalić i wykazać istnienie stosunku pracy

Osoby wykonujące umowy zlecenia, czy inne umowy cywilnoprawne, mają czasem wątpliwości, czy nie jest to de facto umowa o pracę. Każdy przedsiębiorca słyszał o możliwych kontrolach, podważeniu zatrudnienia, konieczności uzasadniania dlaczego taki a nie inny typ umowy został konkretnej osobie zaproponowany. A co ze swobodą zawierania umów? Czy forma umowy na którą zgadzamy się wspólnie z nowozatrudnioną osobą nie powinna być wystarczająca dla inspekcji pracy skoro zgodnie obie strony złożyły na niej swój podpis? Na te i wiele innych pytań odpowie Czytelnikom ten artykuł.

Zmiany w podatkach od 2026 r. - wyższy limit zwolnienia z VAT, korekty deklaracji, 6 m-cy vacatio legis

Ministerstwo Finansów poinformowało, że 6 maja 2025r. Rada Ministrów przyjęła pakiet projektów ustaw dot. podatków w ramach procesu deregulacji. Nowe przepisy mają na celu m.in. ochronę podatników przed nagłymi zmianami przepisów ustaw podatkowych oraz doprecyzowanie wątpliwości interpretacyjnych zgłaszanych przez przedsiębiorców w zakresie deklaracji składanej w trakcie lub po zakończeniu kontroli celno-skarbowej. Projekty dotyczą również podwyższenia limitu zwolnienia podmiotowego w VAT oraz likwidacji obowiązku przygotowywania i publikacji informacji o realizowanej strategii podatkowej.

Czego najczęściej dotyczą kontrole z urzędu skarbowego i ZUS-u?

Przedsiębiorcy mają szereg obowiązków wobec państwa - jako podatnicy muszą przestrzegać przepisów podatkowych, a jako płatnicy stosować normy z zakresu ubezpieczeń społecznych. W obu tych sferach często dochodzi do uchybień. Dlatego upoważnione organy sprawdzają, czy firmy przestrzegają obowiązujących przepisów. W naszym artykule przedstawiamy najczęstsze obszary, które podlegają kontroli organów podatkowych lub Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

Pozwani przez PFR – jak program pomocy dla firm stał się przyczyną tysięcy pozwów? Sprawdź, jak się bronić

Ponad 16 tysięcy firm już otrzymało pozew z Polskiego Funduszu Rozwoju [i]. Kolejne są w drodze. Choć Tarcza Finansowa miała być tarczą – dla wielu stała się źródłem wieloletnich problemów prawnych.

REKLAMA

Kawa z INFORLEX. Nowy plan wdrożenia KSeF

Spotkania odbywają się w formule „na żywo” o godzinie 9.00. Przy porannej kawie poruszamy najbardziej aktualne tematy, które stanowią także zasób kompleksowej bazy wiedzy INFORLEX. Rozmawiamy o podatkach, księgowości, rachunkowości, kadrach, płacach oraz HR. 15 maja br. tematem spotkania będzie nowy plan wdrożenia KSeF.

Zatrudnianie osób z niepełnosprawnościami w 2025 r. Jak i ile można zaoszczędzić na wpłatach do PFRON? Case study i obliczenia dla pracodawcy

Dlaczego 5 maja to ważna data w kontekście integracji i równości? Co powstrzymuje pracodawców przed zatrudnianiem osób z niepełnosprawnościami? Jakie są obowiązki pracodawcy wobec PFRON? Wyjaśniają eksperci z HRQ Ability Sp. z o.o. Sp. k. I pokazują na przykładzie ile może zaoszczędzić firma na zatrudnieniu osób z niepełnosprawnościami.

Koszty NKUP w księgach rachunkowych - klasyfikacja i księgowanie

– W praktyce rachunkowej i podatkowej przedsiębiorcy często napotykają na wydatki, które - mimo że wpływają na wynik finansowy jednostki - to jednak nie mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodów (tzw. NKUP) – zauważa Beata Tęgowska, ekspertka ds. księgowości i płac z Systim.pl i wyjaśnia jak je prawidłowo klasyfikować i księgować?

Zmiany w podatku od spadków darowizn w 2025 r. Likwidacja obowiązku uzyskiwania zaświadczenia z urzędu skarbowego i określenie wartości nieodpłatnej renty [projekt]

W dniu 28 kwietnia 2025 r. w Wykazie prac legislacyjnych i programowych Rady Ministrów opublikowano założenia nowelizacji ustawy o zmianie ustawy o podatku od spadków i darowizn. Ta nowelizacja ma dwa cele. Likwidację obowiązku uzyskiwania zaświadczenia naczelnika urzędu skarbowego potwierdzającego zwolnienie z podatku od spadków i darowizn

na celu ograniczenie formalności i zmniejszenie barier administracyjnych wynikających ze stosowania ustawy o podatku od spadków i darowizn, związanych z dokonywaniem obrotu majątkiem nabytym tytułem spadku lub inny nieodpłatny sposób objęty zakresem ustawy o podatku od spadków i darowizn, od osób z kręgu najbliższej rodziny, a także uproszczenie rozliczania podatku z tytułu nabycia nieodpłatnej renty.

REKLAMA

Co zmieni unijne rozporządzenie w sprawie maszyn od 2027 roku. Nowe wymogi prawne cyberbezpieczeństwa przemysłu w UE

Szybko zachodząca cyfrowa transformacja, automatyzacja, integracja środowisk IT i OT oraz Przemysł 4.0 na nowo definiują krajobraz branży przemysłowej, przynosząc nowe wyzwania i możliwości. Odpowiedzią na ten fakt jest m.in. przygotowane przez Komisję Europejską Rozporządzenie 2023/1230 w sprawie maszyn. Firmy działające na terenie UE muszą dołożyć starań, aby sprostać nowym, wynikającym z tego dokumentu standardom przed 14 stycznia 2027 roku.

Skarbówka kontra przedsiębiorcy. Firmy odzyskują miliardy, walcząc z niesprawiedliwymi decyzjami

Tysiące polskich firm zostało oskarżonych o udział w karuzelach VAT - często niesłusznie. Ale coraz więcej z nich mówi "dość" i wygrywa w sądach. Tylko w ostatnich latach odzyskali aż 2,8 miliarda złotych! Sprawdź, dlaczego warto walczyć i jak nie dać się wciągnąć w urzędniczy absurd.

REKLAMA