REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych  krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Nieubłaganie zbliża się dzień 25 października, w którym demokratyczne procedury rozstrzygną o kształcie polskiej sceny politycznej na następne cztery lata. Kampania wyborcza szaleje, a politycy wszystkich opcji prześcigają się w mniej lub bardziej realnych obietnicach, dotyczących m.in. podniesienia kwoty wolnej od podatku. Co zatem warto wiedzieć o owej kwocie aby odpowiednio zrozumieć dotyczące jej polityczne obiecanki?

REKLAMA

Otóż kwota wolna od podatku, inaczej kwota dochodu wolnego od podatku, to jeden z elementów systemu podatkowego w państwie. Najprościej rzecz ujmując, jest to taka kwota zarobków (dochodu), która nie nakłada na obywatela obowiązku zapłaty podatku dochodowego (zerowa stawka podatkowa). W Polsce, od roku 2009 wynosi ona 3091 zł.

Podwyższenie kwoty wolnej w PIT - niższe dochody gmin

Co ciekawe, kwota ta nie jest bezpośrednio wskazana w żadnym akcie prawnym. Skąd zatem wiadomo, że wynosi właśnie tyle?

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Odpowiedź znajdziemy w ustawie z dnia 26 lipca 1991 roku, ustalającej dwustopniową progresywną skalę podatkową (skala progresywna oznacza, że wysokość należnego podatku dochodowego wzrasta wraz z wysokością zarobków). Na jej podstawie, kwotę wolną od podatku, można po prostu sobie obliczyć. Potrzebne są tylko dane do obliczeń. Oto one:

- podstawa obliczenia podatku: 85528 zł/rok

- 18% dochodu minus 556zł 2 gr (kwota zmniejszająca podatek) w sytuacji, w której dochód nie przekracza 85528 zł

- 14839 zł (czyli 18% z 85528) plus 32% nadwyżki ponad 85528 zł w sytuacji, w której dochód przekracza 85528 zł

Jeżeli przyjmiemy, że X to wysokość rocznego dochodu, będziemy musieli stworzyć takie równanie, którego wynikiem będzie 0, czyli zerowa stawka podatkowa. Wtedy wartość, jaką przyjmie X będzie maksymalną kwotą wolną od podatku.

Będzie to 3089 zł. Jeżeli nasz dochód będzie wyższy, zapłacimy podatek.

Skoro jednak kwota wolna od podatku wynosi 3091 złotych, to gdzie podziały się 2 złote?

Można powiedzieć, że są w art. 63 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Mówi on, że jeżeli w podstawie opodatkowania, pojawią się kwoty groszowe w wysokości 50 groszy lub mniej, podatek zaokrąglamy w dół, a jeżeli 51 groszy i więcej – w górę.

Ten przepis podnosi więc omawianą kwotę o 2 złote. Oto dlaczego:

Podatek od kwoty 3089 wynosi dokładnie 0

3089 x 18% - 556,02 = 0

Podatek od kwoty 3091 wynosi 36 groszy, a zetem zaokrąglamy go w dół, czyli również do zera.

3091 x 18% - 556,02 = 0,36

Podatek od kwoty 3092 wyniesie 54 grosze, które zaokrąglimy w górę, do 1 złotego, a zatem kwota wolna od podatku to 3091 złotych (lub oczywiście mniej)

3092 x 18% - 556,02 = 0,54

Co ważne, osiąganie dochodów nie przekraczających kwoty wolnej od podatku nie zwalnia z obowiązku złożenie dokumentów PIT w urzędzie skarbowym!

Tak wygląda sprawa kwoty wolnej od podatku w Polsce.

Podniesienie kwoty wolnej od podatku - skutki dla budżetu

Kwota dochodu wolnego od podatku nie jest typowa tylko dla Polski. Inne kraje także wprowadzają takie rozwiązanie, jednak rzeczona kwota jest oczywiście inna.

Spośród krajów Unii Europejskiej Polska ma niestety jedną z najniższych kwot wolnych od podatku. Na głowę biją nas chociażby Hiszpania i Finlandia, których kwoty te wynoszą odpowiednio (w przeliczeniu na złotówki), 74122 i 67395 złotych. Wysokimi kwotami mogą się pochwalić Wielka Brytania (48002), Belgia (36334) i Niemcy (34032). Jednak rekordzistą wśród krajów europejskich jest Cypr. Jego kwota wolna od podatku to 81627 złotych!

Najbliższe Polsce kwoty mają Szwecja (8889) oraz Holandia (8803). Jednak nawet w porównaniu z nimi, wypadamy, delikatnie mówiąc, blado.

Jeżeli punktów odniesienia poszukamy poza Europą i przeniesiemy się w krąg krajów tzw. „Trzeciego świata”, powodów do niezadowolenia będzie jeszcze więcej. Wyższe kwoty mają takie egzotyczne państwa jak Zambia – 3570, Tanzania – 3960, – Maroko – 11100, Namibia – 12100 czy też Botswana – 12900. (Dane w przeliczeniu na złotówki)

Co prawda na fali obietnic przedwyborczych płyną hasła o podniesieniu w Polsce kwoty wolnej od podatku do 6700 złotych, jednak nawet takie rozwiązanie nie sprawi, że znacząco awansujemy w światowym rankingu wysokości zarobków, od których nie trzeba płacić podatków.

Autor: Bartosz Fuchs, Admiral Tax Ltd

Kontakt:

Michał Mokrysz

Dyrektor Handlowy

Admiral Tax Ltd

michal.mokrysz@admiral.tax

tel. 12 44 66 333

kom. 606 543 108

Admiral Tax Ltd
Eksperci w planowaniu podatkowym i optymalizacji kosztów fiskalnych.
Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Załączniki w KSeF tylko dla wybranych? Nowa funkcja może wykluczyć małych przedsiębiorców

Nowa funkcja w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF) pozwala na dodawanie załączników do faktur, ale wyłącznie w ściśle określonej formie i po wcześniejszym zgłoszeniu. Eksperci ostrzegają, że rozwiązanie dostępne będzie głównie dla dużych firm, a mali przedsiębiorcy mogą zostać z dodatkowymi obowiązkami i bez realnej możliwości skorzystania z tej opcji.

Kontrola podatkowa - fiskus ma 98% skuteczności. Adwokat radzi jak się przygotować i ograniczyć ryzyko kary

Choć liczba kontroli podatkowych w Polsce od 2023 roku spada, ich skuteczność jest wyższa niż kiedykolwiek. W 2024 roku aż 98,1% kontroli podatkowych oraz 94% kontroli celno-skarbowych zakończyło się wykryciem nieprawidłowości. Urzędy skarbowe, dzięki wykorzystaniu narzędzi analitycznych takich jak STIR, JPK czy big data, trafnie typują podmioty do weryfikacji, skupiając się na firmach obecnych na rynku i rzeczywiście dostępnych dla egzekucji zobowiązań. W efekcie kontrola może spotkać każdego podatnika, który nieświadomie popełnił błąd lub padł ofiarą nieuczciwego kontrahenta.

Rewolucja w podatkach i inwestycjach! Sejm przegłosował pakiet deregulacyjny – VAT do 240 tys. zł, łatwiejszy dostęp do kapitału dla MŚP

Sejm uchwalił przełomowy pakiet ustaw deregulacyjnych. Wyższy limit zwolnienia z VAT (do 240 tys. zł), tańszy dostęp do kapitału dla małych firm, koniec obowiązkowego pośrednictwa inwestycyjnego przy ofertach do 1 mln euro i uproszczenia w kontrolach celno-skarbowych – wszystko to z myślą o przedsiębiorcach i podatnikach. Sprawdź, co się zmienia od 2026 roku!

Sejm zdecydował. Fundamentalna zmiana w ustawie o podatku od spadków i darowizn

Sejm uchwalił właśnie nowelizację ustawy o podatku od spadków i darowizn. Celem nowych regulacji jest ograniczenie obowiązków biurokratycznych m.in. przy sprzedaży rzeczy uzyskanych w drodze spadku.

REKLAMA

Fiskus przegrał przez własny błąd. Podatnik uniknął 84 tys. zł podatku, bo urzędnicy nie znali terminu przedawnienia

Fundacja wygrała przed WSA w Gliwicach spór o 84 tys. zł podatku, bo fiskus nie zdążył przed upływem terminu przedawnienia. Kontrola trwała ponad 5 lat, a urzędnicy nie przestrzegali procedur. Sprawa pokazuje, że przepisy podatkowe działają w obie strony – także na korzyść podatnika.

W 2026 r. wdrożenie obowiązkowego KSeF - czy pamiętamy o VIDA? Czym jest VIDA i jakie zmiany wprowadza?

W 2026 roku wdrożymy w końcu w Polsce Krajowy System e-Faktur (KSeF) w wersji obowiązkowej. Prace nad KSeF trwają od wielu lat. Na początku tych prac Polska była w awangardzie państw unijnych pod względem e-fakturowania, wyprzedzaliśmy rozmachem i pomysłem inne państwa, jedni z pierwszych wnioskowaliśmy w 2021 r. o pozwolenie na obowiązkowy KSeF dla wszystkich podatników i transakcji. Administracja utknęła jednak w realizacji swojego pomysłu, reszta jest historią. W międzyczasie pojawiły się nowe, niezwykle istotne okoliczności, a więc VIDA (VAT in the Digital Age). Pojawia się zatem fundamentalne pytanie: czy obecne wdrożenie KSeF nie powinno już dziś uwzględniać przyszłych wymogów VIDA?

Minister finansów zapowiada nowy podatek: W kogo uderzy?

Ministerstwo Finansów pracuje nad podatkiem dotyczącym odsetek od rezerwy obowiązkowej utrzymywanej przez banki w Narodowym Banku Polskim - poinformował minister finansów Andrzej Domański. Dodał, że przychody do budżetu w 2026 r. z tego tytułu mogłyby sięgnąć 1,5-2 mld zł.

Zwrot VAT: Tylko organ I instancji może przedłużyć termin – przełomowy wyrok WSA

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Łodzi orzekł, że termin zwrotu VAT może zostać przedłużony wyłącznie przez organ I instancji i tylko w trakcie trwającego postępowania. Przedłużenie nie jest dopuszczalne po uchyleniu decyzji i przekazaniu sprawy do ponownego rozpatrzenia.

REKLAMA

Prowizja w kryptowalutach bez podatku – do chwili wymiany? Ważny wyrok WSA

Rynek kryptowalut wciąż działa w cieniu nie zawsze jednoznacznych regulacji podatkowych. Zdarza się, że firmy technologiczne muszą podejmować decyzje biznesowe bez jasnych odpowiedzi na pytania o moment powstania przychodu, zasady wyceny aktywów czy klasyfikację źródeł dochodu. Wiele osób sądzi, że rozporządzenie MICA kompleksowo reguluje cały rynek kryptoaktywów, podczas gdy w rzeczywistości nie dotyczy kwestii podatkowych. Wydawałoby się, że postępująca legislacja europejska rozwiązuje obecnie więcej problemów niż dotychczas, ale niestety nadal jeszcze pozostają pewne niejasne strefy. Jednym z takich obszarów jest rozliczanie prowizji pobieranych w kryptowalutach, szczególnie gdy nie towarzyszy im bezpośrednia płatność. Właśnie ten problem trafił pod ocenę Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (WSA) w Gdańsku.

Obowiązkowy KSeF: podatnicy zwolnieni z VAT nie będą chcieli faktur ustrukturyzowanych?

Podatnicy zwolnieni od VAT nie będą zainteresowani ”udostępnianiem” im w KSeF faktur ustrukturyzowanych – pisze profesor Witold Modzelewski. I wyjaśnia dlaczego.

REKLAMA