REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych  krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Nieubłaganie zbliża się dzień 25 października, w którym demokratyczne procedury rozstrzygną o kształcie polskiej sceny politycznej na następne cztery lata. Kampania wyborcza szaleje, a politycy wszystkich opcji prześcigają się w mniej lub bardziej realnych obietnicach, dotyczących m.in. podniesienia kwoty wolnej od podatku. Co zatem warto wiedzieć o owej kwocie aby odpowiednio zrozumieć dotyczące jej polityczne obiecanki?

REKLAMA

Otóż kwota wolna od podatku, inaczej kwota dochodu wolnego od podatku, to jeden z elementów systemu podatkowego w państwie. Najprościej rzecz ujmując, jest to taka kwota zarobków (dochodu), która nie nakłada na obywatela obowiązku zapłaty podatku dochodowego (zerowa stawka podatkowa). W Polsce, od roku 2009 wynosi ona 3091 zł.

Podwyższenie kwoty wolnej w PIT - niższe dochody gmin

Co ciekawe, kwota ta nie jest bezpośrednio wskazana w żadnym akcie prawnym. Skąd zatem wiadomo, że wynosi właśnie tyle?

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Odpowiedź znajdziemy w ustawie z dnia 26 lipca 1991 roku, ustalającej dwustopniową progresywną skalę podatkową (skala progresywna oznacza, że wysokość należnego podatku dochodowego wzrasta wraz z wysokością zarobków). Na jej podstawie, kwotę wolną od podatku, można po prostu sobie obliczyć. Potrzebne są tylko dane do obliczeń. Oto one:

- podstawa obliczenia podatku: 85528 zł/rok

- 18% dochodu minus 556zł 2 gr (kwota zmniejszająca podatek) w sytuacji, w której dochód nie przekracza 85528 zł

- 14839 zł (czyli 18% z 85528) plus 32% nadwyżki ponad 85528 zł w sytuacji, w której dochód przekracza 85528 zł

Jeżeli przyjmiemy, że X to wysokość rocznego dochodu, będziemy musieli stworzyć takie równanie, którego wynikiem będzie 0, czyli zerowa stawka podatkowa. Wtedy wartość, jaką przyjmie X będzie maksymalną kwotą wolną od podatku.

Będzie to 3089 zł. Jeżeli nasz dochód będzie wyższy, zapłacimy podatek.

Skoro jednak kwota wolna od podatku wynosi 3091 złotych, to gdzie podziały się 2 złote?

Można powiedzieć, że są w art. 63 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Mówi on, że jeżeli w podstawie opodatkowania, pojawią się kwoty groszowe w wysokości 50 groszy lub mniej, podatek zaokrąglamy w dół, a jeżeli 51 groszy i więcej – w górę.

Ten przepis podnosi więc omawianą kwotę o 2 złote. Oto dlaczego:

Podatek od kwoty 3089 wynosi dokładnie 0

3089 x 18% - 556,02 = 0

Podatek od kwoty 3091 wynosi 36 groszy, a zetem zaokrąglamy go w dół, czyli również do zera.

3091 x 18% - 556,02 = 0,36

Podatek od kwoty 3092 wyniesie 54 grosze, które zaokrąglimy w górę, do 1 złotego, a zatem kwota wolna od podatku to 3091 złotych (lub oczywiście mniej)

3092 x 18% - 556,02 = 0,54

Co ważne, osiąganie dochodów nie przekraczających kwoty wolnej od podatku nie zwalnia z obowiązku złożenie dokumentów PIT w urzędzie skarbowym!

Tak wygląda sprawa kwoty wolnej od podatku w Polsce.

Podniesienie kwoty wolnej od podatku - skutki dla budżetu

Kwota dochodu wolnego od podatku nie jest typowa tylko dla Polski. Inne kraje także wprowadzają takie rozwiązanie, jednak rzeczona kwota jest oczywiście inna.

Spośród krajów Unii Europejskiej Polska ma niestety jedną z najniższych kwot wolnych od podatku. Na głowę biją nas chociażby Hiszpania i Finlandia, których kwoty te wynoszą odpowiednio (w przeliczeniu na złotówki), 74122 i 67395 złotych. Wysokimi kwotami mogą się pochwalić Wielka Brytania (48002), Belgia (36334) i Niemcy (34032). Jednak rekordzistą wśród krajów europejskich jest Cypr. Jego kwota wolna od podatku to 81627 złotych!

Najbliższe Polsce kwoty mają Szwecja (8889) oraz Holandia (8803). Jednak nawet w porównaniu z nimi, wypadamy, delikatnie mówiąc, blado.

Jeżeli punktów odniesienia poszukamy poza Europą i przeniesiemy się w krąg krajów tzw. „Trzeciego świata”, powodów do niezadowolenia będzie jeszcze więcej. Wyższe kwoty mają takie egzotyczne państwa jak Zambia – 3570, Tanzania – 3960, – Maroko – 11100, Namibia – 12100 czy też Botswana – 12900. (Dane w przeliczeniu na złotówki)

Co prawda na fali obietnic przedwyborczych płyną hasła o podniesieniu w Polsce kwoty wolnej od podatku do 6700 złotych, jednak nawet takie rozwiązanie nie sprawi, że znacząco awansujemy w światowym rankingu wysokości zarobków, od których nie trzeba płacić podatków.

Autor: Bartosz Fuchs, Admiral Tax Ltd

Kontakt:

Michał Mokrysz

Dyrektor Handlowy

Admiral Tax Ltd

michal.mokrysz@admiral.tax

tel. 12 44 66 333

kom. 606 543 108

Admiral Tax Ltd
Eksperci w planowaniu podatkowym i optymalizacji kosztów fiskalnych.
Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
KPiR: czym jest i jak ją prowadzić? Najważniejsze zasady uproszczonej księgowości

Odpowiadając wprost na postawione w tytule pytanie, Księga Przychodów i Rozchodów (dalej: „KPiR”) to jeden z przewidzianych w polskim prawie sposobów prowadzenia ewidencji księgowej pozwalającej na określenie zobowiązań podatkowych. Najczęściej KPiR kojarzy się osobom, które prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą, w tym takim, które są zatrudniona w formie b2b. Niemniej, wbrew powszechnemu przeświadczeniu i pomimo tego, że obowiązek prowadzenia księgi przychodów i rozchodów został wprowadzony w art. 24a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, taką formę rachunkowości mogą przyjąć nie tylko osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą.

Dalsze obniżki stóp procentowych NBP dopiero jesienią 2025 roku? Prezes Glapiński: RPP nie zapowiada dalszych zmian; wzmocniły się czynniki inflacyjne

Rada Polityki Pieniężnej prawdopodobnie poczeka z kolejnymi obniżkami stóp procentowych przynajmniej do września - oceniają ekonomiści Santander BP. Ich zdaniem konferencja prasowa Prezesa NBP z 5 czerwca 2025 r. zasygnalizowała kolejną zmianę w nastawieniu banku centralnego - w kierunku bardziej jastrzębiej polityki. Podobnie oceniają analitycy innych banków (ING BSK, mBanku). Na tej konferencji Prezes Glapiński podkreślił, że Rada Polityki Pieniężnej w obecnej sytuacji nie zapowiada ścieżki przyszłych stóp proc., nie zobowiązuje się do żadnych decyzji, a kolejne decyzje będą podejmowane w reakcji na bieżące informacje. Dodał, że wzmocniły się czynniki mogące zwiększyć presję inflacyjną w dłuższym okresie.

Dopłaty bezpośrednie 2025: Nabór kończy się już 16 czerwca

Rolnicy mogą składać wnioski o dopłaty bezpośrednie i obszarowe za 2025 rok wyłącznie przez internet, korzystając z aplikacji eWniosekPlus. Termin upływa 16 czerwca, ale dokumenty będzie można złożyć do 11 lipca – z potrąceniem. Pomoc oferują pracownicy ARiMR i infolinia agencji.

Ulga podatkowa dla pracującego seniora. Co w sytuacji przejścia na emeryturę w ciągu roku podatkowego?

Już czwarty rok w podatku dochodowym od osób fizycznych obowiązuje wprowadzona w ramach Polskiego Ładu tzw. ulga dla pracujących seniorów. Jest to tak naprawdę zwolnienie podatkowe, do którego mają prawo osoby, które osiągnęły powszechny wiek emerytalny (60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn), nadal pracują zarobkowo i nie mają ustalonego prawa do emerytury lub renty rodzinnej. Z tej ulgi mogą też korzystać te osoby, które mają przyznaną emeryturę lecz jej nie pobierają, ponieważ nie rozwiązały stosunku pracy – czyli mają zawieszone prawo do emerytury. Powstaje pytanie, czy do tego zwolnienia mają prawo również te osoby, które w trakcie roku podatkowego (kalendarzowego) przeszły na emeryturę. Wyjaśnił to niedawno Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej.

REKLAMA

Poświadczone zgłoszenie celne importu – kluczowy dowód wywozu z UE

W czasach zglobalizowanego handlu i zaostrzonych kontroli podatkowo-celnych coraz częściej przedsiębiorcy stają przed wyzwaniem udowodnienia wywozu towarów poza Unię Europejską. Jednym z narzędzi, które może odegrać w tym procesie kluczową rolę, jest poświadczone przez organy celne zgłoszenie celne importowe dokonane w kraju trzecim.

Fundacja rodzinna w strukturach transakcyjnych – ryzyko zakwestionowania przez KAS

Najnowsze stanowisko Szefa KAS (odmowa wydania opinii zabezpieczającej z 5 maja 2025 r., sygn. DKP16.8082.14.2024) pokazuje, że wykorzystanie fundacji rodzinnej jako pośrednika w sprzedaży udziałów może zostać uznane za unikanie opodatkowania. Mimo deklarowanych celów sukcesyjnych, KAS uznał działanie za sztuczne i sprzeczne z celem przepisów.

Webinar: KSeF – co nas czeka w praktyce? + certyfikat gwarantowany

Praktyczny webinar „KSeF – co nas czeka w praktyce?” poprowadzi Zbigniew Makowski, doradca podatkowy z ponad 15-letnim stażem. Ekspert wskaże, jakie szanse i zagrożenia dla firm i biur rachunkowych niesie ze sobą KSeF i jak się na nie przygotować.

Taryfa celna UE: kod, który decyduje o losie Twojej przesyłki

Niepozorny ciąg cyfr może przesądzić o powodzeniu lub porażce międzynarodowej transakcji. W świecie handlu zagranicznego poprawna klasyfikacja taryfowa towarów to nie wybór – to konieczność.

REKLAMA

Zmiany w zamówieniach publicznych w 2025 r. Co czeka zamawiających i wykonawców? Projekt UZP dot. udziału firm z państw trzecich w przetargach

W dniu 3 lutego 2025 r. do Sejmu wpłynął projekt w formie druku nr 1041 o zmianie ustawy ¬- Prawo zamówień publicznych, który miał przewidywać szereg istotnych zmian w systemie zamówień publicznych w Polsce, został on jednak wycofany. Urząd Zamówień Publicznych stworzył jednak własny projekt ustawy o zmianie ustawy Prawo zamówień publicznych oraz ustawy o umowie koncesji na roboty budowlane lub usługi, pod numerem UC88, w której poruszył istotną kwestię udziałów w przetargach firmy z państw trzecich, czyli pochodzących z krajów, z którymi Unia Europejska nie zawarła umowy międzynarodowej zapewniającej wzajemny i równy dostęp do unijnego rynku zamówień publicznych. Projekt ten został już przyjęty przez Radę Ministrów i przesłany do Sejmu.

PFR pozywa firmy na podstawie rekomendacji CBA. Co możesz zrobić, gdy żądają zwrotu subwencji z Tarczy Finansowej?

Polski Fundusz Rozwoju (PFR) pozywa przedsiębiorców, powołując się na tzw. rekomendacje CBA. Problem dotyczy już około 1900 firm, które – często bez żadnych wcześniejszych sygnałów – otrzymują wezwania a następnie pozwy o zwrot subwencji z Tarczy Finansowej. Zaskakuje nie tylko skala działań PFR, ale przede wszystkim brak rzetelnego uzasadnienia tych roszczeń.

REKLAMA