REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych  krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Nieubłaganie zbliża się dzień 25 października, w którym demokratyczne procedury rozstrzygną o kształcie polskiej sceny politycznej na następne cztery lata. Kampania wyborcza szaleje, a politycy wszystkich opcji prześcigają się w mniej lub bardziej realnych obietnicach, dotyczących m.in. podniesienia kwoty wolnej od podatku. Co zatem warto wiedzieć o owej kwocie aby odpowiednio zrozumieć dotyczące jej polityczne obiecanki?

REKLAMA

Autopromocja

Otóż kwota wolna od podatku, inaczej kwota dochodu wolnego od podatku, to jeden z elementów systemu podatkowego w państwie. Najprościej rzecz ujmując, jest to taka kwota zarobków (dochodu), która nie nakłada na obywatela obowiązku zapłaty podatku dochodowego (zerowa stawka podatkowa). W Polsce, od roku 2009 wynosi ona 3091 zł.

Podwyższenie kwoty wolnej w PIT - niższe dochody gmin

Co ciekawe, kwota ta nie jest bezpośrednio wskazana w żadnym akcie prawnym. Skąd zatem wiadomo, że wynosi właśnie tyle?

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Odpowiedź znajdziemy w ustawie z dnia 26 lipca 1991 roku, ustalającej dwustopniową progresywną skalę podatkową (skala progresywna oznacza, że wysokość należnego podatku dochodowego wzrasta wraz z wysokością zarobków). Na jej podstawie, kwotę wolną od podatku, można po prostu sobie obliczyć. Potrzebne są tylko dane do obliczeń. Oto one:

- podstawa obliczenia podatku: 85528 zł/rok

- 18% dochodu minus 556zł 2 gr (kwota zmniejszająca podatek) w sytuacji, w której dochód nie przekracza 85528 zł

- 14839 zł (czyli 18% z 85528) plus 32% nadwyżki ponad 85528 zł w sytuacji, w której dochód przekracza 85528 zł

Jeżeli przyjmiemy, że X to wysokość rocznego dochodu, będziemy musieli stworzyć takie równanie, którego wynikiem będzie 0, czyli zerowa stawka podatkowa. Wtedy wartość, jaką przyjmie X będzie maksymalną kwotą wolną od podatku.

Będzie to 3089 zł. Jeżeli nasz dochód będzie wyższy, zapłacimy podatek.

Skoro jednak kwota wolna od podatku wynosi 3091 złotych, to gdzie podziały się 2 złote?

Można powiedzieć, że są w art. 63 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Mówi on, że jeżeli w podstawie opodatkowania, pojawią się kwoty groszowe w wysokości 50 groszy lub mniej, podatek zaokrąglamy w dół, a jeżeli 51 groszy i więcej – w górę.

Ten przepis podnosi więc omawianą kwotę o 2 złote. Oto dlaczego:

Podatek od kwoty 3089 wynosi dokładnie 0

3089 x 18% - 556,02 = 0

Podatek od kwoty 3091 wynosi 36 groszy, a zetem zaokrąglamy go w dół, czyli również do zera.

3091 x 18% - 556,02 = 0,36

Podatek od kwoty 3092 wyniesie 54 grosze, które zaokrąglimy w górę, do 1 złotego, a zatem kwota wolna od podatku to 3091 złotych (lub oczywiście mniej)

3092 x 18% - 556,02 = 0,54

Co ważne, osiąganie dochodów nie przekraczających kwoty wolnej od podatku nie zwalnia z obowiązku złożenie dokumentów PIT w urzędzie skarbowym!

Tak wygląda sprawa kwoty wolnej od podatku w Polsce.

Podniesienie kwoty wolnej od podatku - skutki dla budżetu

Kwota dochodu wolnego od podatku nie jest typowa tylko dla Polski. Inne kraje także wprowadzają takie rozwiązanie, jednak rzeczona kwota jest oczywiście inna.

Spośród krajów Unii Europejskiej Polska ma niestety jedną z najniższych kwot wolnych od podatku. Na głowę biją nas chociażby Hiszpania i Finlandia, których kwoty te wynoszą odpowiednio (w przeliczeniu na złotówki), 74122 i 67395 złotych. Wysokimi kwotami mogą się pochwalić Wielka Brytania (48002), Belgia (36334) i Niemcy (34032). Jednak rekordzistą wśród krajów europejskich jest Cypr. Jego kwota wolna od podatku to 81627 złotych!

Najbliższe Polsce kwoty mają Szwecja (8889) oraz Holandia (8803). Jednak nawet w porównaniu z nimi, wypadamy, delikatnie mówiąc, blado.

Jeżeli punktów odniesienia poszukamy poza Europą i przeniesiemy się w krąg krajów tzw. „Trzeciego świata”, powodów do niezadowolenia będzie jeszcze więcej. Wyższe kwoty mają takie egzotyczne państwa jak Zambia – 3570, Tanzania – 3960, – Maroko – 11100, Namibia – 12100 czy też Botswana – 12900. (Dane w przeliczeniu na złotówki)

Co prawda na fali obietnic przedwyborczych płyną hasła o podniesieniu w Polsce kwoty wolnej od podatku do 6700 złotych, jednak nawet takie rozwiązanie nie sprawi, że znacząco awansujemy w światowym rankingu wysokości zarobków, od których nie trzeba płacić podatków.

Autor: Bartosz Fuchs, Admiral Tax Ltd

Kontakt:

Michał Mokrysz

Dyrektor Handlowy

Admiral Tax Ltd

michal.mokrysz@admiral.tax

tel. 12 44 66 333

kom. 606 543 108

Admiral Tax Ltd
Eksperci w planowaniu podatkowym i optymalizacji kosztów fiskalnych.
Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Czy można sprzedać środek trwały w czasie zawieszenia działalności gospodarczej.? Jak rozliczyć podatki od tej sprzedaży?

Wielu przedsiębiorców, którzy decydują się na zawieszenie działalności gospodarczej, zastanawia się, jak prawidłowo rozliczyć sprzedaż środków trwałych. Często pojawiają się pytania, czy w trakcie zawieszenia można sprzedać firmowy majątek i czy od takiej transakcji należy odprowadzić podatek. Wbrew pozorom, sprawa nie jest skomplikowana.

CFO w firmie – dlaczego warto go docenić, zwłaszcza w sytuacji kryzysowej

O roli dyrektorów finansowych w zarządzaniu kryzysowym na przykładzie sytuacji, w jakiej znalazły się międzynarodowe organizacje pozarządowe – pisze Jarosław Czubacki, Head of Finance w Fundacji Save the Children Polska.

KSeF tuż za rogiem! Księgowi mówią jasno: za zgodność e-faktur odpowiadać będą przedsiębiorcy

KSeF już jest na horyzoncie. Przedsiębiorcy wciąż jednak zwlekają z przygotowaniami do e-faktur, licząc na pomoc księgowych z biur rachunkowych. Tymczasem to oni sami będą odpowiadać za zgodność z nowymi przepisami. Jak dobrze przygotować firmę i uniknąć kosztownych potknięć? Sprawdź, co zrobić już teraz.

Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Wielką Brytanią – kompendium wiedzy dla polskich rezydentów podatkowych

W erze globalnej mobilności zawodowej i kapitałowej coraz więcej Polaków uzyskuje dochody z zagranicy. Najczęściej chodzi o Wielką Brytanię – kraj, który od lat przyciąga naszych obywateli do pracy, prowadzenia działalności gospodarczej czy inwestowania. W takim kontekście kluczowa staje się znajomość zasad opodatkowania dochodów uzyskiwanych w UK przez osoby będące polskimi rezydentami podatkowymi.

REKLAMA

Prof. W. Modzelewski: VAT unijny to największe zagrożenie dla uczciwych podatników. Trzeba zrezygnować z pozornych działań uszczelniających i napisać od nowa ustawę o VAT

Powoli ale skutecznie przebija się do świadomości podatników diagnoza, że VAT unijny, wprowadzony w Polsce w 2004 r., był od początku nieznaną w historii pułapką zastawioną nie tylko na nasze państwo, lecz również na dziesiątki tysięcy naiwnych i uczciwych podatników, którzy mieli być (i są nadal) ofiarami tego eksperymentu – pisze prof. dr hab. Witold Modzelewski.

Ordynacja podatkowa - MF szykuje liczne zmiany od 2026 r. Przedawnienie, zapłata podatku, zwrot nadpłaty, MDR i wiele innych nowości w projekcie nowelizacji

W dniu 28 marca 2025 r. opublikowany został projekt bardzo obszernej nowelizacji Ordynacji podatkowej i kilkunastu innych ustaw. Zmiany są bardzo liczne i mają wejść w życie 1 stycznia 2026 r. Ministerstwo Finansów informuje, że celem tej nowelizacji jest poprawa relacji między podatnikami i organami podatkowymi, zwiększenie efektywności działania organów podatkowych oraz doprecyzowanie przepisów, których stosowanie budzi wątpliwości. Zobaczmy jakie zmiany czekają podatników od początku przyszłego roku.

Obowiązkowe e-Doręczenia od 1 kwietnia 2025 r. dla firm zarejestrowanych w KRS. Jak założyć skrzynkę i aktywować Adres do Doręczeń Elektronicznych (ADE)

W komunikacie z 27 marca 2025 r. Poczta Polska przypomina o nadchodzącym terminie: 1 kwietnia 2025 r., kiedy to obowiązek korzystania z systemu e-Doręczeń zostanie rozszerzony na przedsiębiorstwa zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym przed początkiem bieżącego roku.

Ekologiczne opakowania w e-handlu - ogromne wyzwanie dla logistyki

Europejski klient e-commerce ma sprzeczne oczekiwania wobec opakowań, w których dostarczane są jego zamówienia. Domaga się ekologicznych rozwiązań, ale rzadko zrezygnuje z zakupu, jeśli nie otrzyma alternatywy zrównoważonej klimatycznie. Nie chce też płacić za spełnienie postulatów środowiskowych, a długa lista rozbieżności generuje ogromne wyzwania po stronie sprzedawców i logistyki. Ekologiczna rewolucja nie jest tania, dodatkowo nowe unijne przepisy wymuszają daleko idące zmiany w procesie realizacji zamówień.

REKLAMA

Praca w KAS - rekrutacja 2025. Gdzie szukać ogłoszeń?

Praca w KAS a rekrutacja w 2025 roku. Jakie zadania ma Krajowa Administracja Państwowa? Kto może pracować w KAS? Gdzie szukać ogłoszeń? Jakie są wymagania są w trakcie rekrutacji w 2025 roku?

Roczne zeznanie podatkowe CIT tylko do 31 marca. Jak złożyć CIT-8

Ministerstwo Finansów i Krajowa Administracja Skarbowa przypominają, że 31 marca 2025 r. upływa termin złożenia zeznania CIT-8 za 2024 rok dla tych podatników, których rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym. CIT-8 można złożyć także elektronicznie w serwisie e-Urząd Skarbowy bez konieczności posiadania podpisu kwalifikowanego.

REKLAMA