REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych  krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Nieubłaganie zbliża się dzień 25 października, w którym demokratyczne procedury rozstrzygną o kształcie polskiej sceny politycznej na następne cztery lata. Kampania wyborcza szaleje, a politycy wszystkich opcji prześcigają się w mniej lub bardziej realnych obietnicach, dotyczących m.in. podniesienia kwoty wolnej od podatku. Co zatem warto wiedzieć o owej kwocie aby odpowiednio zrozumieć dotyczące jej polityczne obiecanki?

REKLAMA

REKLAMA

Autopromocja

Otóż kwota wolna od podatku, inaczej kwota dochodu wolnego od podatku, to jeden z elementów systemu podatkowego w państwie. Najprościej rzecz ujmując, jest to taka kwota zarobków (dochodu), która nie nakłada na obywatela obowiązku zapłaty podatku dochodowego (zerowa stawka podatkowa). W Polsce, od roku 2009 wynosi ona 3091 zł.

Podwyższenie kwoty wolnej w PIT - niższe dochody gmin

REKLAMA

Co ciekawe, kwota ta nie jest bezpośrednio wskazana w żadnym akcie prawnym. Skąd zatem wiadomo, że wynosi właśnie tyle?

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Odpowiedź znajdziemy w ustawie z dnia 26 lipca 1991 roku, ustalającej dwustopniową progresywną skalę podatkową (skala progresywna oznacza, że wysokość należnego podatku dochodowego wzrasta wraz z wysokością zarobków). Na jej podstawie, kwotę wolną od podatku, można po prostu sobie obliczyć. Potrzebne są tylko dane do obliczeń. Oto one:

- podstawa obliczenia podatku: 85528 zł/rok

- 18% dochodu minus 556zł 2 gr (kwota zmniejszająca podatek) w sytuacji, w której dochód nie przekracza 85528 zł

- 14839 zł (czyli 18% z 85528) plus 32% nadwyżki ponad 85528 zł w sytuacji, w której dochód przekracza 85528 zł

Jeżeli przyjmiemy, że X to wysokość rocznego dochodu, będziemy musieli stworzyć takie równanie, którego wynikiem będzie 0, czyli zerowa stawka podatkowa. Wtedy wartość, jaką przyjmie X będzie maksymalną kwotą wolną od podatku.

Będzie to 3089 zł. Jeżeli nasz dochód będzie wyższy, zapłacimy podatek.

Skoro jednak kwota wolna od podatku wynosi 3091 złotych, to gdzie podziały się 2 złote?

Można powiedzieć, że są w art. 63 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Mówi on, że jeżeli w podstawie opodatkowania, pojawią się kwoty groszowe w wysokości 50 groszy lub mniej, podatek zaokrąglamy w dół, a jeżeli 51 groszy i więcej – w górę.

Ten przepis podnosi więc omawianą kwotę o 2 złote. Oto dlaczego:

Podatek od kwoty 3089 wynosi dokładnie 0

3089 x 18% - 556,02 = 0

Podatek od kwoty 3091 wynosi 36 groszy, a zetem zaokrąglamy go w dół, czyli również do zera.

3091 x 18% - 556,02 = 0,36

Podatek od kwoty 3092 wyniesie 54 grosze, które zaokrąglimy w górę, do 1 złotego, a zatem kwota wolna od podatku to 3091 złotych (lub oczywiście mniej)

3092 x 18% - 556,02 = 0,54

Co ważne, osiąganie dochodów nie przekraczających kwoty wolnej od podatku nie zwalnia z obowiązku złożenie dokumentów PIT w urzędzie skarbowym!

Tak wygląda sprawa kwoty wolnej od podatku w Polsce.

Podniesienie kwoty wolnej od podatku - skutki dla budżetu

Kwota dochodu wolnego od podatku nie jest typowa tylko dla Polski. Inne kraje także wprowadzają takie rozwiązanie, jednak rzeczona kwota jest oczywiście inna.

Spośród krajów Unii Europejskiej Polska ma niestety jedną z najniższych kwot wolnych od podatku. Na głowę biją nas chociażby Hiszpania i Finlandia, których kwoty te wynoszą odpowiednio (w przeliczeniu na złotówki), 74122 i 67395 złotych. Wysokimi kwotami mogą się pochwalić Wielka Brytania (48002), Belgia (36334) i Niemcy (34032). Jednak rekordzistą wśród krajów europejskich jest Cypr. Jego kwota wolna od podatku to 81627 złotych!

Najbliższe Polsce kwoty mają Szwecja (8889) oraz Holandia (8803). Jednak nawet w porównaniu z nimi, wypadamy, delikatnie mówiąc, blado.

Jeżeli punktów odniesienia poszukamy poza Europą i przeniesiemy się w krąg krajów tzw. „Trzeciego świata”, powodów do niezadowolenia będzie jeszcze więcej. Wyższe kwoty mają takie egzotyczne państwa jak Zambia – 3570, Tanzania – 3960, – Maroko – 11100, Namibia – 12100 czy też Botswana – 12900. (Dane w przeliczeniu na złotówki)

Co prawda na fali obietnic przedwyborczych płyną hasła o podniesieniu w Polsce kwoty wolnej od podatku do 6700 złotych, jednak nawet takie rozwiązanie nie sprawi, że znacząco awansujemy w światowym rankingu wysokości zarobków, od których nie trzeba płacić podatków.

Autor: Bartosz Fuchs, Admiral Tax Ltd

Kontakt:

Michał Mokrysz

Dyrektor Handlowy

Admiral Tax Ltd

michal.mokrysz@admiral.tax

tel. 12 44 66 333

kom. 606 543 108

Admiral Tax Ltd
Eksperci w planowaniu podatkowym i optymalizacji kosztów fiskalnych.
Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
"Podatek" (opłata) od psa w 2026 roku. Każda gmina ustala samodzielnie - nie więcej niż 186,29 zł rocznie. Kto nie musi płacić tej opłaty?

Najczęściej mówi się potocznie: „podatek od psa”. Ale tak naprawdę to opłata lokalna: "opłata od posiadania psów" pobierana przez gminy. Na szczęście nie wszystkie gminy się na to decydują. Bo opłata właśnie tym się różni od podatku, że może ale nie musi być wprowadzona na terenie danej gminy. Ile wynosi opłata od psa w 2026 roku? Kto musi ją płacić a kto jest zwolniony? Do kiedy trzeba wnosić tę opłatę do gminy? Wyjaśniamy.

Podatki i opłaty lokalne w 2026 roku: Minister Finansów ustalił stawki maksymalne

Od 1 stycznia 2026 r. wzrosną (jak prawie każdego roku) o wskaźnik inflacji (tym razem o ok. 4,5%) maksymalne stawki podatków i opłat lokalnych. Minister Finansów wydał już coroczne obwieszczenie w tej kwestii. Zatem w 2026 roku możemy liczyć się z zauważalnie wyższymi stawkami podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych i opłat lokalnych (targowej, miejscowej, uzdrowiskowej, reklamowej, od posiadania psów) - oczywiście w tych gminach, których rady podejmą stosowne uchwały do końca 2025 roku.

Zasadzka legislacyjna na fundacje rodzinne. Krytyczna analiza projektu nowelizacji ustawy o CIT z dnia 29 sierpnia 2025 r.

"Niczyje zdrowie, wolność ani mienie nie są bezpieczne, kiedy obraduje parlament" - ostrzega sentencja często błędnie przypisywana Markowi Twainowi, której rzeczywistym autorem jest Gideon J. Tucker, dziewiętnastowieczny amerykański prawnik i sędzia Sądu Najwyższego stanu Nowy Jork. Ta gorzka refleksja, wypowiedziana w 1866 roku w kontekście chaotycznego procesu legislacyjnego w Albany, nabiera szczególnej aktualności w obliczu współczesnych praktyk legislacyjnych.

Tryby wystawiania faktur w KSeF – jak i kiedy z nich korzystać?

Od 2026 roku KSeF stanie się obowiązkowy dla wszystkich przedsiębiorców, a sposób wystawiania faktur zmieni się na zawsze. System przewiduje różne tryby – online, offline24, awaryjny – aby zapewnić firmom ciągłość działania w każdych warunkach. Dzięki temu nawet brak internetu czy awaria serwerów nie zatrzyma procesu fakturowania.

REKLAMA

Nowe limity podatkowe na 2026 rok - co musisz wiedzieć już dziś? Wyliczenia i konsekwencje

Rok 2026 przyniesie przedsiębiorcom realne zmiany – limity podatkowe zostaną obniżone w wyniku przeliczenia według niższego kursu euro. Granica przychodów dla małego podatnika spadnie do 8 517 000 zł, a limit jednorazowej amortyzacji do 212 930 zł. To pozornie drobna korekta, która w praktyce może zdecydować o utracie ulg, uproszczeń i korzystnych form rozliczeń.

Samofakturowanie w KSeF – jakie warunki trzeba spełnić i jak przebiega cały proces?

Samofakturowanie pozwala nabywcy wystawiać faktury w imieniu sprzedawcy, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Dowiedz się, jakie warunki trzeba spełnić i jak przebiega cały proces w systemie KSeF.

SmartKSeF – jak bezpiecznie wystawiać e-faktury

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) zmienia sposób dokumentowania transakcji w Polsce. Od 2026 r. e-faktura stanie się obowiązkowa, a przedsiębiorcy muszą przygotować się na różne scenariusze działania systemu. W praktyce oznacza to, że kluczowe staje się korzystanie z rozwiązań, które automatyzują proces i minimalizują ryzyka. Jednym z nich jest SmartKSeF – narzędzie wspierające firmy w bezpiecznym i zgodnym z prawem wystawianiu faktur ustrukturyzowanych.

Integracja KSeF z PEF, czyli faktury w zamówieniach publicznych. Wyjaśnienia MF

Od 1 lutego 2026 r. wchodzi w życie pełna integracja Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) z Platformą Elektronicznego Fakturowania (PEF). Zmiany te obejmą m.in. zamówienia publiczne, a także relacje B2G (Business-to-Government). Oznacza to, że przedsiębiorcy realizujący kontrakty z administracją publiczną będą zobowiązani do wystawiania faktur ustrukturyzowanych w KSeF. Ministerstwo Finansów w Podręczniku KSeF 2.0 wyjaśnia, jakie zasady będą obowiązywać i jakie rodzaje faktur z PEF będą przyjmowane w KSeF.

REKLAMA

Testy otwarte API KSeF 2.0 właśnie ruszyły – sprawdź, co zmienia się w systemie e-Faktur, dlaczego integracja jest konieczna i jakie etapy czekają podatników w najbliższych miesiącach

30 września Ministerstwo Finansów uruchomiło testy otwarte API KSeF 2.0, które pozwalają sprawdzić, jak systemy finansowo-księgowe współpracują z nową wersją Krajowego Systemu e-Faktur. To kluczowy etap przygotowań do obowiązkowego wdrożenia KSeF 2.0, który już od lutego 2025 roku stanie się codziennością przedsiębiorców i księgowych.

Miliony do odzyskania! Spółki Skarbu Państwa mogą uniknąć podatku PCC dzięki zasadzie stand-still

Wyrok WSA w Gdańsku otwiera drogę spółkom pośrednio kontrolowanym przez Skarb Państwa do zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych przy strategicznych operacjach kapitałowych. Choć decyzja nie jest jeszcze prawomocna, firmy mogą liczyć na milionowe oszczędności i odzyskanie wcześniej pobranych podatków.

REKLAMA