REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych  krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Kwota wolna od podatku w Polsce w porównaniu do wybranych krajów Europy i świata / Fot. Fotolia
Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Nieubłaganie zbliża się dzień 25 października, w którym demokratyczne procedury rozstrzygną o kształcie polskiej sceny politycznej na następne cztery lata. Kampania wyborcza szaleje, a politycy wszystkich opcji prześcigają się w mniej lub bardziej realnych obietnicach, dotyczących m.in. podniesienia kwoty wolnej od podatku. Co zatem warto wiedzieć o owej kwocie aby odpowiednio zrozumieć dotyczące jej polityczne obiecanki?

REKLAMA

Autopromocja

Otóż kwota wolna od podatku, inaczej kwota dochodu wolnego od podatku, to jeden z elementów systemu podatkowego w państwie. Najprościej rzecz ujmując, jest to taka kwota zarobków (dochodu), która nie nakłada na obywatela obowiązku zapłaty podatku dochodowego (zerowa stawka podatkowa). W Polsce, od roku 2009 wynosi ona 3091 zł.

Podwyższenie kwoty wolnej w PIT - niższe dochody gmin

Co ciekawe, kwota ta nie jest bezpośrednio wskazana w żadnym akcie prawnym. Skąd zatem wiadomo, że wynosi właśnie tyle?

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Odpowiedź znajdziemy w ustawie z dnia 26 lipca 1991 roku, ustalającej dwustopniową progresywną skalę podatkową (skala progresywna oznacza, że wysokość należnego podatku dochodowego wzrasta wraz z wysokością zarobków). Na jej podstawie, kwotę wolną od podatku, można po prostu sobie obliczyć. Potrzebne są tylko dane do obliczeń. Oto one:

- podstawa obliczenia podatku: 85528 zł/rok

- 18% dochodu minus 556zł 2 gr (kwota zmniejszająca podatek) w sytuacji, w której dochód nie przekracza 85528 zł

- 14839 zł (czyli 18% z 85528) plus 32% nadwyżki ponad 85528 zł w sytuacji, w której dochód przekracza 85528 zł

Jeżeli przyjmiemy, że X to wysokość rocznego dochodu, będziemy musieli stworzyć takie równanie, którego wynikiem będzie 0, czyli zerowa stawka podatkowa. Wtedy wartość, jaką przyjmie X będzie maksymalną kwotą wolną od podatku.

Będzie to 3089 zł. Jeżeli nasz dochód będzie wyższy, zapłacimy podatek.

Skoro jednak kwota wolna od podatku wynosi 3091 złotych, to gdzie podziały się 2 złote?

Można powiedzieć, że są w art. 63 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Mówi on, że jeżeli w podstawie opodatkowania, pojawią się kwoty groszowe w wysokości 50 groszy lub mniej, podatek zaokrąglamy w dół, a jeżeli 51 groszy i więcej – w górę.

Ten przepis podnosi więc omawianą kwotę o 2 złote. Oto dlaczego:

Podatek od kwoty 3089 wynosi dokładnie 0

3089 x 18% - 556,02 = 0

Podatek od kwoty 3091 wynosi 36 groszy, a zetem zaokrąglamy go w dół, czyli również do zera.

3091 x 18% - 556,02 = 0,36

Podatek od kwoty 3092 wyniesie 54 grosze, które zaokrąglimy w górę, do 1 złotego, a zatem kwota wolna od podatku to 3091 złotych (lub oczywiście mniej)

3092 x 18% - 556,02 = 0,54

Co ważne, osiąganie dochodów nie przekraczających kwoty wolnej od podatku nie zwalnia z obowiązku złożenie dokumentów PIT w urzędzie skarbowym!

Tak wygląda sprawa kwoty wolnej od podatku w Polsce.

Podniesienie kwoty wolnej od podatku - skutki dla budżetu

Kwota dochodu wolnego od podatku nie jest typowa tylko dla Polski. Inne kraje także wprowadzają takie rozwiązanie, jednak rzeczona kwota jest oczywiście inna.

Spośród krajów Unii Europejskiej Polska ma niestety jedną z najniższych kwot wolnych od podatku. Na głowę biją nas chociażby Hiszpania i Finlandia, których kwoty te wynoszą odpowiednio (w przeliczeniu na złotówki), 74122 i 67395 złotych. Wysokimi kwotami mogą się pochwalić Wielka Brytania (48002), Belgia (36334) i Niemcy (34032). Jednak rekordzistą wśród krajów europejskich jest Cypr. Jego kwota wolna od podatku to 81627 złotych!

Najbliższe Polsce kwoty mają Szwecja (8889) oraz Holandia (8803). Jednak nawet w porównaniu z nimi, wypadamy, delikatnie mówiąc, blado.

Jeżeli punktów odniesienia poszukamy poza Europą i przeniesiemy się w krąg krajów tzw. „Trzeciego świata”, powodów do niezadowolenia będzie jeszcze więcej. Wyższe kwoty mają takie egzotyczne państwa jak Zambia – 3570, Tanzania – 3960, – Maroko – 11100, Namibia – 12100 czy też Botswana – 12900. (Dane w przeliczeniu na złotówki)

Co prawda na fali obietnic przedwyborczych płyną hasła o podniesieniu w Polsce kwoty wolnej od podatku do 6700 złotych, jednak nawet takie rozwiązanie nie sprawi, że znacząco awansujemy w światowym rankingu wysokości zarobków, od których nie trzeba płacić podatków.

Autor: Bartosz Fuchs, Admiral Tax Ltd

Kontakt:

Michał Mokrysz

Dyrektor Handlowy

Admiral Tax Ltd

michal.mokrysz@admiral.tax

tel. 12 44 66 333

kom. 606 543 108

Admiral Tax Ltd
Eksperci w planowaniu podatkowym i optymalizacji kosztów fiskalnych.
Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
WDT i stawka VAT 0%: Jak poprawnie udokumentować dostawę wewnątrz UE, by nie stracić na podatku?

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) może być opodatkowana stawką VAT 0%, ale tylko pod warunkiem spełnienia określonych wymogów formalnych. Sprawdź, czym dokładnie jest WDT, jakie dokumenty są niezbędne, by transakcja była zgodna z przepisami i jak uniknąć pułapek, które mogą skutkować dodatkowymi kosztami podatkowymi.

Urlop na samozatrudnieniu (kontrakt B2B) - o czym warto wiedzieć?

Zmęczenie i potrzeba oddechu od maili, telefonów i projektów to uczucia, które dobrze zna nie tylko pracownik etatowy. Coraz więcej samozatrudnionych prowadzących jednoosobowe działalności gospodarcze przyznaje wprost: chcieliby odpocząć, ale mają wątpliwości, co będzie się działo z ich firmą podczas dłuższej nieobecności. Często nie wiedzą nawet, jakie prawa do odpoczynku im przysługują. Wyjaśniamy, jakie mechanizmy prawne, podatkowe oraz organizacyjne mogą pomóc przedsiębiorcy złapać oddech.

30-krotność ZUS 2025. Limit 30-krotności - ile wynosi? Kogo dotyczy przekroczenie składek ZUS? Co zrobić jeśli nastąpi przekroczenie rocznej podstawy wymiaru składek ZUS?

W 2025 roku limit składek ZUS na ubezpieczenia emerytalne i rentowe został już ustalony. Po jego przekroczeniu składki nie są już naliczane – ale uwaga: za błędy w rozliczeniach może odpowiadać pracownik. Sprawdź, co oznacza 30-krotność ZUS, jak się liczy limit, kto go pilnuje i co zrobić, gdy opłaciłeś składki ponad próg.

Raz w roku wakacje od płacenia składek. Budżet państwa zapłaci za ciebie. ZUS przypomina kto ma prawo do tej ulgi i jak ją uzyskać w 2025 roku

Letnie wakacje to doskonały czas na odpoczynek nie tylko od pracy, ale również od spraw finansowych związanych z prowadzeniem własnej działalności. Zakład Ubezpieczeń Społecznych przypomina, że mikroprzedsiębiorcy wpisani do CEIDG oraz komornicy sądowi mogą skorzystać z wakacji składkowych. Od uruchomienia programu w listopadzie 2024 roku ZUS przyjął już niemal 2 miliony wniosków.

REKLAMA

KSeF: Podatkowa rewolucja od 1 lutego 2026! Księgowi alarmują: chaos, niejasne przepisy i strach przed zmianami

Od 1 lutego 2026 roku Krajowy System e-Faktur (KSeF) stanie się obowiązkowy dla największych firm, a dwa miesiące później dla całej reszty przedsiębiorców. Mimo zbliżającego się terminu, wciąż brakuje ostatecznych przepisów, a dokumentacja techniczna nie rozwiewa wszystkich wątpliwości. Księgowi biją na alarm – obawiają się chaosu organizacyjnego, przeciążenia obowiązkami i braku jasnych wytycznych. Przedsiębiorców czeka rewolucja, na którą wielu z nich wciąż nie jest gotowych.

Obowiązkowy KSeF 2026: Prof. W. Modzelewski: Dlaczego trzeba wywrócić do góry nogami obecny system fakturowania? Sprzeczności w kolejnej wersji nowelizacji ustawy o VAT

Obecny system fakturowania w bólach rodził się przed trzydziestu laty – dlaczego teraz trzeba go wywrócić do góry nogami, wprowadzając obowiązkowy model KSeF? Pyta prof. dr hab. Witold Modzelewski. I jednocześnie zauważa, że po uważnej lekturze kolejnej wersji przepisów dot. obowiązkowego KSeF, można dojść do wniosku, że oczywiste sprzeczności w nich zawarte uniemożliwiają ich legalne zastosowanie.

Obowiązki podatkowe pracowników transgranicznych - zasady, terminy, reguła 183 dni, rezydencja podatkowa

W dobie rosnącej mobilności zawodowej coraz więcej osób podejmuje zatrudnienie poza granicami swojego kraju. W niniejszym artykule omawiamy kluczowe zagadnienia dotyczące obowiązków podatkowych pracowników transgranicznych, którzy zdecydowali się podjąć zatrudnienie w Polsce.

Jaka inflacja w Polsce w 2025, 2026 i 2027 roku - prognozy NBP

Inflacja CPI w Polsce z 50-proc. prawdopodobieństwem ukształtuje się w 2025 r. w przedziale 3,5-4,4 proc., w 2026 r. w przedziale 1,7-4,5 proc., a w 2027 r. w przedziale 0,9-3,8 proc. - tak wynika z najnowszej projekcji Departamentu Analiz Ekonomicznych NBP z lipca 2025 r. Projekcja ta uwzględnia dane dostępne do 9 czerwca br.

REKLAMA

Podatek od prezentu ślubnego - kiedy trzeba zapłacić. Prawo rozróżnia 3 kategorie darczyńców i 3 limity wartości darowizn

Dla nowożeńców – prezent, dla Urzędu Skarbowego – podstawa opodatkowania. Fiskus przewidział dla darowizn konkretne przepisy prawa podatkowego i lepiej je znać, zanim wpędzimy się w kłopoty, zostawiając grube rysy na pięknych ślubnych wspomnieniach. Szczególnie kłopotliwa może być gotówka. Monika Piątkowska, doradca podatkowy w e-pity.pl i fillup.pl tłumaczy, co zrobić z weselnymi kopertami i kosztownymi podarunkami.

Stopy procentowe NBP 2025: w lipcu obniżka o 0,25 pkt proc.

Rada Polityki Pieniężnej na posiedzeniu w dniach 1-2 lipca 2025 r. postanowiła obniżyć wszystkie stopy procentowe NBP o 0,25 punktu procentowego. Stopa referencyjna wynosić będzie od 3 lipca 2025 r. 5,00 proc. - poinformował w komunikacie Narodowy Bank Polski. Decyzja RPP była zaskoczeniem dla większości analityków finansowych i ekonomistów, którzy oczekiwali braku zmian w lipcu.

REKLAMA