Strona główna » Księgowość » Podatki » VAT i akcyza » Automatyzacja rozliczania transakcji wewnątrzwspólnotowych

Automatyzacja rozliczania transakcji wewnątrzwspólnotowych

Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów

12 listopada 2013, 14:00

RESET2 Sp. z o.o

REKLAMA

Transakcje zagraniczne w ujęciu księgowym są operacją specyficzną. Pomimo tego, że dokument wewnątrzwspólnotowego nabycia wymaga zaksięgowania z naliczeniem podatku VAT 0%, po stronie nabywcy tak czy inaczej leży obowiązek naliczenia właściwej stawki VAT oraz możliowść odliczenia naliczonej kwoty.

REKLAMA

Autopromocja

Komplet Podatki 2025 - wiedza dla księgowych i biur rachunkowych

PIT, CIT, Ryczałt 2025. Podatki część 1. Ponad 100 zmian

Sprzedaż/zakup poza granicami kraju

Każde przedsiębiorstwo, wychodzące poza granice kraju, które zaczyna wystawiać dokumenty wewnątrzwspólnotowe musi zadbać zarówno o możliwość wystawiania tego typu dokumentów, jak i ich księgowaniania. Najczęściej wiąże się to z kwestią rozszerzenia licencji posiadanego oprogramowania o transakcje wewnątrzwspólnotowe i rozliczenia walutowe.

Wybierając jednak oprogramowanie od podstaw, nawet jeżeli początkowo nie planujemy sprzedaży i/lub zakupów poza granicami kraju, warto zwrócić uwagę na to, by w przyszłości transakcje zagraniczne mogły być rozliczane w możliwie bezbolesny sposób. Najlepiej, by program księgowy wykonywał wszystkie czynności automatycznie, nie angażując przy tym użytkownika. Warto zatem upewnić się czy oprogramowanie, które chcemy kupić samo wystawi faktury wewnętrzne do nabyć wewnątrzwspólnotowych.

Automatyzacja rozliczania transakcji wewnątrzwspólnotowych

Idealnym wyborem będzie oprogramowanie, w którym należy wprowadzić tylko jedną operację, tj. tylko informacje z faktury. Kurs VATu powinien zostać przeliczony automatycznie, na podstawie pobranego wcześniej kursu NBP. Jeżeli było to nabycie wewnątrzwspólnotowe, po wskazaniu stawki VAT, program powinien naliczyć VAT i umieścić go na odpowiedniej części deklaracji VAT, po stronie naliczonego podatku. Tą samą operacją program powinien rozliczyć VAT należny/naliczony, na drugiej stronie deklaracji VAT, by podatek ten był neutralny dla przedsiębiorcy.

Autopromocja

Szkolenie: CIT estoński
warsztat dla księgowych

Sprawdź

Dobre oprogramowanie księgowe powinno także automatycznie stworzyć fakturę wewnętrzną. Dokument ten stanowi potwierdzenie przeliczenia kursu waluty na złotówki oraz podstawę naliczenia VATu dla konkretnej operacji. Korzystnym ukłonem w stronę klienta może być również możliwość edytowania tzw. makiety ww. dokumentu. Dla przykładku, obecnie nie ma wymogu używania nazwy faktura wewnętrzna.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Na koniec program księgowy, oprócz deklaracji VAT-7, VAT-7K, VAT-7D, powinien umieścić wszystko w deklaracji VAT UE, tj. w deklaracji VATu wewnątrzwspólnotowego.