Obowiązkowy KSeF – przygotowania krok po kroku. Jak uzyskać dostęp do KSeF?
REKLAMA
REKLAMA
Krok 1. Sprawdź, od kiedy musisz wystawiać faktury za pomocą KSeF
Obecnie korzystanie z KSeF jest dobrowolne. Zmieni się to w 2024 roku.
REKLAMA
PAMIĘTAJ! Od 1 lipca 2024 r. każdy podatnik VAT musi wystawiać faktury za pomocą KSeF, z wyjątkiem podatników:
- zwolnionych z VAT,
- korzystających z kas rejestrujących do wystawiania faktur oraz
- wystawiających faktury uproszczone (w tym paragony uznane za faktury uproszczone),
którzy będą musieli korzystać z KSeF dopiero od 2025 r. (artykuł kto nie musi stosować kSeF)
UWAGA! Określono też kilka przypadków, gdy faktury nie będą musiały być wystawiane za pomocą KSeF:
Faktury, które nie będą musiały być wystawiane za pomocą KSeF (tabela poniżej)
Lp. | Faktury, które będą mogły być wystawiane w dowolnej formie |
1 | Faktury wystawiane przez podmioty zagraniczne, chyba że w Polsce posiadają stałe miejsce prowadzenia działalności i dokumentują czynności wykonywane przez to stałe miejsce |
2. | Faktury dokumentujące czynności rozliczane w procedurze OSS lub IOSS |
3. | Faktury wystawiane na rzecz konsumentów |
4. | Faktury uproszczone uznane za takie według rozporządzenia wykonawczego (artykuł po ukazaniu się rozporządzenia) |
Krok 2. Wybierz sposób korzystania z KSeF
Podatnicy mogą wybrać:
- programy komercyjne lub
- darmowe aplikacje przygotowane przez MF (patrz; krok 3).
UWAGA! Dokonując wyboru, rozważ:
- jak dużo wystawiasz faktur i
- jaka jest organizacja Twojej firmy.
Darmowe programy nie sprawdzą się w firmach z rozbudowaną strukturą.
Sposoby korzystania z KSeF – zależą od tego, czy:
- posiadasz program FK (Sytuacja 1)
- planujesz zakup nowego oprogramowania (Sytuacja 2)
- planujesz skorzystać z darmowej Aplikacji MF
PAMIĘTAJ! MF udostępniło dwie darmowe aplikacje (sprawdź, która może być dla Ciebie):
- Aplikację Podatnika KSeF
- Aplikację e-mikrofirma
Sytuacja 1, czyli Posiadasz program FK.
Wykonaj następne kroki:
- Skontaktuj się z dostawcą oprogramowania, którego używasz.
- Ustal warunki dostarczenia aktualizacji
- Ustal termin dostarczenia aktualizacji
Sytuacja 2, czyli Planujesz zakup nowego oprogramowania
Wykonaj następny krok:
- Zapoznaj się z ofertą dostępnych programów/aplikacji i porównaj ich funkcjonalności
Sytuacja 3, czyli Planujesz skorzystać z darmowej Aplikacji Podatnika KSeF (MF)
Wykonaj następny krok:
- Wejdź na stronę www.podatki.gov.pl/ksef gdzie dostępna jest bezpłatna Aplikacja MF. Możesz ją wypróbować korzystając z wersji testowej
Sytuacja 4 czyli Planujesz skorzystać z darmowej Aplikacji (MF)
Wykonaj następny krok:
- Wejdź na stronę E-Urzędu Skarbowego i ściągnij aplikację e-mikrofirma, gdy prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą.
Krok 3. Uwierzytelnij się w systemie KSeF
Wybrałeś, z jakiego oprogramowania będziesz korzystał. Kolejnym krokiem jest uwierzytelnienie się w KSeF.
Sposób uwierzytelnienia zależy od formy prowadzonej działalności:
- Jednoosobowa działalność gospodarcza,
- Spółka,
- Pozostałe formy działalności.
Jednoosobowa działalność gospodarcza
- Odpowiedz na pytanie: Czy posiadasz profil zaufany lub podpis kwalifikowany zawierający NIP lub PESEL?
Jeżeli TAK: uwierzytelnij się, łącząc się z KSeF za pomocą programu, z którego korzystasz
Jeżeli NIE: złóż Formularz ZAW-FA (artykuł, link do formularza)
Spółka lub inny podmiot
- Odpowiedz na pytanie: Czy posiadasz elektroniczną pieczęć kwalifikowaną zawierającą NIP?
Jeżeli TAK: uwierzytelnij się, łącząc się z KSeF za pomocą programu, z którego korzystasz
Jeżeli NIE: złóż Formularz ZAW-FA wskazując osobę fizyczną, która będzie zarządzać nadawaniem uprawnień innym osobom (artykuł, link do formularza)
Formularz ZAW-FA składamy w formie papierowej do urzędu skarbowego, w którym rozliczamy VAT. Od 2023 r. obowiązuje wersja (2) tego formularza.
Krok 4. Nadaj uprawnienia innym osobom lub współpracującym z Tobą firmom
Po uwierzytelnieniu się w KSeF podatnik lub wskazana przez niego osoba może nadawać uprawnienia do korzystania z KSeF, logując się za pomocą aplikacji, z której korzysta.
Uprawnienia do korzystania z KSeF, które mogą być delegowane (wszyscy podatnicy):
- do nadawania dalszych uprawnień
- do wystawiania faktur
- do przeglądania faktur (przewidziane tylko dla osoby fizycznej)
- do samofakturowania
UWAGA! od 1 września 2023 r. podatnicy mogą nadawać uprawnienia oddziałom lub wyodrębnionym jednostkom wewnętrznym swojej firmy:
- tylko do wystawionych i otrzymanych faktur przez te odziały lub jednostki albo
- do wszystkich ustrukturyzowanych faktur firmy.
Jest to możliwe dzięki unikatowemu identyfikatorowi.
To najtrudniejszy etap.
PAMIĘTAJ!
- Należy się zastanowić:
- komu i jakie uprawnienia w KSeF chcemy nadać,
- czy będziemy ograniczać dostęp oddziałom i jednostkom wewnętrznym,
- czy będziemy przekazywać pojedyncze faktury czy paczki faktur do KSeF na koniec dnia.
- Nie każdy pracownik lub współpracownik musi mieć te same uprawnienia.
- Uprawnienia możemy nadać także współpracującym z nami firmom, np. biuru rachunkowemu albo bezpośrednio wskazanym jego pracownikom.
Krok 5. Sprawdź, jak łączyć się z KSeF (wszyscy podatnicy)
Gdy:
- uwierzytelnisz się w KSeF (krok 3)
- nadasz uprawnienia (krok 4)
Ty lub wskazane przez Ciebie osoby, aby zalogować się do KSeF, musicie korzystać z:
- podpisu kwalifikowanego (artykuł jak zdobyć) albo
- profilu zaufanego (artykuł jak zdobyć), albo
- kwalifikowanej pieczęci elektronicznej (artykuł jak zdobyć), albo
- tokena (tzw. klucz bezosobowy) – instrukcja uzyskania poniżej.
Jak zdobyć token?
1) Aby logować się za pomocą tokena, należy go wygenerować.
2) W tym celu zaloguj się do KSeF za pomocą aplikacji MF dostępnej na stronie https://www.podatki.gov.pl/ksef/aplikacja-podatnika-ksef-i-inne-narzedzia/ (wersja demo). Screen z MF
3) Z lewego bocznego menu wybierz ostatnią opcję: Tokeny -> Generuj token. Screeny z MF
Teraz możesz już wystawiać faktury za pomocą KSeF. Mogą to być wybrane faktury lub wszystkie. Pamiętaj, że do końca czerwca 2024 r. potrzebujesz zgody nabywcy, aby dostarczać mu faktury za pomocą KSeF. Jeśli nie wyrazi zgody, musisz dostarczyć mu fakturę w uzgodniony z nim sposób.
Podstawa prawna: Ustawa z 16 czerwca 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw - Dz.U. 2023 poz. 1598.
REKLAMA
REKLAMA
© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.
- Czytaj artykuły
- Rozwiązuj testy
- Zdobądź certyfikat