REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Ulgi podatkowe w 2023 r. Co można odliczyć?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Biuro rachunkowe Auditori
Prowadzenie księgowości; obsługa kadrowo-płacowa; doradztwo księgowe, podatkowe i prawne.
Ulgi podatkowe 2023 - co można odliczyć?
Ulgi podatkowe 2023 - co można odliczyć?
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Ulgi podatkowe, a także inne dostępne odliczenia są świetnym sposobem na obniżenie podatku. Dlatego najwyższy czas, aby rozwiać wątpliwości odnośnie tego, co można odliczyć od podatku w 2023 roku, a także jakie ulgi PIT należą się za rok 2022.

Ulgi podatkowe 2023 - w jaki sposób obniżyć podatek?

Każdy, kto rozpocznie wypełnianie PIT 2023 w pierwszej kolejności powinien zwrócić uwagę na to, jakie ulgi podatkowe mu przysługują, aby zmniejszyć wartość podatku za 2022 rok. Rozpoczynając owe procedury należy zdawać sobie sprawę z tego, że istnieją dwa rodzaje odliczeń, a mianowicie takie, które:
- możemy odliczyć od dochodu,
- możemy odliczyć od podatku.

REKLAMA

Poniżej prezentujemy opis 4 najbardziej popularne ulgi, z których korzystają Polacy oraz listę pozostałych ulg dostępnych przy rozliczaniu 2022 roku.

Ulga internetowa 2023

REKLAMA

Niestety nie każdemu przysługuje możliwość skorzystania z ulgi internetowej, a więc w pierwszej kolejności należy zastanowić się nad tym, czy jest się w grupie, która ma możliwość skorzystania z niej. Mowa tutaj o podmiotach, które opłacają internet oraz ponoszą z tego tytułu również inne wydatki. Tutaj istotną kwestią jest osoba wymieniona na fakturze, a także osoba, która podpisała umowę na zakup usług internetowych.

Z ulgi można skorzystać pod warunkiem, że korzystano z niej w roku poprzednim, bądź skorzysta się z niej pierwszy raz. Otóż ulga ta jest możliwa do wykorzystania wyłącznie przez dwa następujące po sobie lata.

Aby jeszcze uściślić grono osób, którym przysługuje możliwość odliczenia ulgi na Internet zaznaczymy, iż opcja ta dotyczy podatników, którzy rozliczają się na konkretnych formularzach, a mianowicie mowa o PIT-28, PIT-36 oraz PIT-37.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

W rozliczeniu za rok 2022 maksymalna kwota odliczenia wynosi 760 zł na osobę.

Ulga rehabilitacyjna 2023

Ulga rehabilitacyjna to kolejna popularna w Polsce ulga podatkowa, w której odliczane są wydatki na cele rehabilitacyjne, jak również wydatki dotyczące ułatwienia wykonywania czynności życiowych, które zostały poniesione przez podatnika będącego osobą niepełnosprawną, bądź podatnika, który utrzymuje osoby niepełnosprawne.

Warunkiem do odliczenia wydatków na cele rehabilitacyjne /ułatwienie czynności życiowych jest posiadanie przez osobę niepełnosprawną odpowiedniego orzeczenia lekarskiego, bądź zaświadczenia o konieczności stosowania leków.

UWAGA! Limit dochodu osoby niepełnosprawnej, który w 2022 roku uprawnia opiekuna do skorzystania z ulgi rehabilitacyjnej do własnych dochodów wynosi 16 061,28 zł (w 2022 r. renta socjalna wynosi 1338,44 zł).

Ulga prorodzinna 2023

REKLAMA

Z ulgi prorodzinnej skorzystać mogą przede wszystkim rodzice dzieci małoletnich, bądź w niektórych przypadkach pełnoletnich dzieci. Pisząc o dzieciach pełnoletnich, konieczne jest zwrócenie uwagi na art. 6 ust. 4C pkt 2 i 3 ustawy o PIT, gdzie jest mowa o dzieciach pełnoletnich, które otrzymywały zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną, a także dzieciach pełnoletnich poniżej 25 roku życia, które jeszcze się uczą. W tym drugim przypadku bardzo ważne jest, aby dochody pełnoletniego uczącego się dziecka nie przekroczyły kwoty 16 061,28 zł.

Wypłacana kwota jest uzależniona wyłącznie od ilości posiadanych dzieci i tym sposobem jest to:
- 1112,04 zł za rok przy jednym dziecku,
- 2224,08 zł za rok przy dwójce dzieci,
- 4224,12 zł za rok przy trójce dzieci,
- w przypadku czwórki lub większej ilości dzieci sprawa jest nieco bardziej skomplikowana, gdyż na pierwszą dwójkę wynosi po 1112,04 zł +  na trzecie 2000,04 zł + na czwarte 2700 zł + na każde kolejne 2700 zł.

Powyższa lista dotyczy wyłącznie dzieci, na które przysługuje ulga.

Ulga termomodernizacyjna 2023

Ulga termomodernizacyjna dotyczy właścicieli nieruchomości, w których została przeprowadzona termomodernizacja. Konieczne jednak jest bazowanie na fakturach za owe wydatki, ale tylko te, które dotyczą danego roku rozliczeniowego. Następnie po zsumowaniu danych kwot, należy sumę uwzględnić w rozliczeniu w dokumencie PIT/O, część B „Wydatki na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego.

W ramach ulgi modernizacyjnej można odliczyć m.in.:
- instalację fotowoltaiczną + osprzęt,
- przyłączenie do sieci gazowej i ciepłowniczej,
- instalacja ogrzewania elektrycznego, gazowego i olejowego,
- montaż pompy ciepła,
- wymianę okien i drzwi oraz bram garażowych,
- ocieplenie oraz modernizację budynku,
- rekuperację, itp.

UWAGA! Z opisywanej ulgi termomodernizacyjnej skorzystać mogą wszyscy właściciele oraz współwłaściciele domu jednorodzinnego. Tak więc nawet w sytuacji, kiedy dany dom ma kilku właścicieli, każdy ma możliwość do odliczenia maksymalnie 53 000 zł. Natomiast jeśli jedna osoba posiada kilka nieruchomości, w których wykonała termomodernizacji, może odliczyć maksymalnie wspomniane już 53 000 zł za wszystkie.

Pozostałe ulgi podatkowe, które można odliczyć to:
- Ulga dla młodych
- Ulga dla krwiodawców
- Ulga na nowe technologie
- Ulga odsetkowa
- Darowizny kościelne
- Darowizny na cele pożytku publicznego
- Darowizny na cele edukacyjne dla szkół
- Zwrot niezależnie pobranych świadczeń
- Odliczenie składek społecznych
- Odliczenie składek zdrowotnych
- Wpłaty na IKZE
- Darowizna na cele walki z COVID-19
- Darowizna komputerów przenośnych (tabletów i laptopów) na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe
- Ulga dla pracujących seniorów

 

 

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
KSeF 2026: koniec z papierowymi fakturami, zmiany w obiegu dokumentów i obsłudze procesu sprzedaży w firmie

W przyszłym roku w Polsce zostanie uruchomiony obowiązkowy system fakturowania za pomocą Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Obowiązek ten wejdzie w życie na początku 2026 roku i wynika z procedowanego w Parlamencie projektu ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług. Aktualny postęp prac legislacyjnych nad projektem, oznaczonym numerem druku 1407, można śledzić na stronach Sejmu.

Składki ZUS dla małych firm w 2025 roku - preferencje: ulga na start, mały ZUS plus i wakacje składkowe

Ulga na start, preferencyjne składki, czy „Mały ZUS plus”, a także wakacje składkowe – to propozycje wsparcia dla małych przedsiębiorców. Korzyści to możliwość opłacania niższych składek lub ich brak. Warto też zwrócić uwagę na konsekwencje z tym związane. ZUS tłumaczy kto i z jakich ulg może skorzystać oraz jakie są zagrożenia z tym związane.

Zwracasz pracownikom wydatki na taksówki – czy musisz pobrać zaliczkę na podatek PIT? Najnowsze wyjaśnienia fiskusa (taksówki w podróży służbowej i w czasie wyjścia służbowego)

Pracodawcy mają wątpliwości, czy w przypadku zwracania pracownikom wydatków na taksówki (kiedy to pracownicy wykonują obowiązki służbowe – zarówno w podróży służbowej jak i w czasie tzw. wyjścia służbowego), trzeba od tych kwot pobierać zaliczki na podatek dochodowy? Pod koniec czerwca 2025 r. wyjaśnił to dokładnie Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej. Kilka miesięcy wcześniej odpowiedzi na to pytanie udzielił Minister Finansów.

Minister Majewska chce uproszczenia ZUS dla firm – konkretne propozycje zmian już na stole

Minister Agnieszka Majewska zaproponowała szereg zmian w przepisach dotyczących ubezpieczeń społecznych, które mają ułatwić życie mikro, małym i średnim przedsiębiorcom. Wśród postulatów znalazły się m.in. podniesienie limitu Małego ZUS Plus, likwidacja składki rentowej dla emerytów-przedsiębiorców, uproszczenia przy wakacjach składkowych oraz ułatwienia dla łączących biznes z rodzicielstwem.

REKLAMA

Miliardy z KPO usprawniają kolejową infrastrukturę

Prawie 11,5 mld zł warte są inwestycje realizowane ze środków Krajowego Planu Odbudowy i Zwiększenia Odporności (KPO) przez PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Zarządzająca infrastrukturą kolejową spółka, która jest największym beneficjentem KPO, zawarła już ponad 120 umów z wykonawcami na kwotę 8 mld zł. Przeszło 160 prowadzonych zadań ma przyczynić się do zwiększenia prędkości pociągów, a także zwiększenia przepustowości tras oraz usprawnienia zarządzania ruchem kolejowym. Inwestycje poprawiają bezpieczeństwo ruchu i komfort obsługi podróżnych. Na stacjach i przystankach budowany jest nowoczesny system informacji pasażerskiej, a ich infrastruktura - dopasowywana do potrzeb osób o ograniczonej mobilności.

Darowizna od brata ponad limit 36 120 zł. Jakie warunki muszą zostać spełnione, aby nie stracić prawa do zwolnienia podatkowego?

Co robić gdy darowizna przekazana przez brata przekracza limit kwoty wolnej w wysokości 36 120 zł? Czy podlegała zwolnieniu od podatku od spadków i darowizn, pomimo że jest dokonywana z majątku wspólnego brata i jego małżonki? Jakie warunki muszą zostać spełnione, żeby nie stracić prawa do zwolnienia?

KSeF wymusi zmiany. Rejestry VAT i wydatki pracownicze po nowemu od 2026 roku

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur to jeden z najważniejszych projektów cyfryzacyjnych polskiej administracji podatkowej ostatnich lat. Od 1 lutego lub od 1 kwietnia 2026 roku – w zależności od poziomu sprzedaży w 2024 roku – podatnicy VAT będą zobowiązani do wystawiania faktur wyłącznie w formie elektronicznej za pośrednictwem KSeF. To nie tylko zmiana technologiczna, ale także rewolucja organizacyjna, która wymusi dostosowanie systemów księgowych, procesów wewnętrznych i codziennej pracy działów finansowych.

Kredyt EKOlogiczny 2025 – bezzwrotna dotacja dla firm na modernizację energetyczną. Jakie warunki trzeba spełnić?

Już od października 2025 r. przedsiębiorcy będą mogli ubiegać się o dofinansowanie z Kredytu EKOlogicznego – dotacji realizowanej w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki (FENG 3.01).

REKLAMA

Obowiązkowy KSeF: kogo obejmie, jak wystawiać faktury w czasie awarii? Co czeka podatników VAT w 2026 roku?

Ponad pół rok dzieli przedsiębiorców od dnia, w którym elektroniczne fakturowanie stanie się w Polsce obowiązkowe. W zależności od poziomu sprzedaży w 2024 roku, firmy będą musiały dołączyć do Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) od 1 lutego lub od 1 kwietnia 2026 roku. Od tego momentu korzystanie z KSeF stanie się obowiązkowe dla wszystkich podatników VAT czynnych. Firmy mają już niewiele czasu, by dostosować swoje systemy, procedury i zespoły do nowych wymogów.

Ulga termomodernizacyjna i zwolnienie z podatku dochodowego (PIT) dla osób realizujących przedsięwzięcia termomodernizacyjne. Najnowsze objaśnienia Ministra Finansów z 2025 r.

W dniu 30 czerwca 2025 r. Minister Finansów wydał objaśnienia podatkowe odnośnie form wsparcia przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w podatku dochodowym od osób fizycznych. Objaśnienie te dotyczą rozwiązań podatkowych (ulga termomodernizacyjna i zwolnienie podatkowe), które wspierają przedsięwzięcie termomodernizacyjne na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej „ustawa PIT”), oraz ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (dalej „ustawa o ryczałcie”). Objaśnienia zawierają ogólne wyjaśnienia przepisów prawa podatkowego oraz uwzględniają stan prawny obowiązujący na dzień 1 stycznia 2025 r. Objaśnienia podatkowe są wydawane przez ministra finansów na podstawie art. 14a § 1 pkt 2 ustawy – Ordynacja podatkowa z urzędu w celu zapewnienia jednolitego stosowania przepisów prawa podatkowego przez organy podatkowe. Warto w szczególności zwrócić uwagę na zmieniony wykaz wydatków uprawniających do odliczenia w ramach ulgi rehabilitacyjnej. Walorem tych objaśnień są także liczne przykłady wyjaśniające treść przepisów. Publikujemy poniżej pełną treść tych objaśnień.

REKLAMA