REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Podatki 2023. Lista najważniejszych zmian!

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Jakie podatki 2023? Jak przygotować się do zmian?
Jakie podatki 2023? Jak przygotować się do zmian?
INFOR

REKLAMA

REKLAMA

Zmiany podatkowe 2023. Jak dobrze przygotować się do nowych regulacji podatkowych i o niczym nie zapomnieć? Prezentujemy listę porządkującą najważniejsze zmiany w przepisach!
rozwiń >

Zmiany podatkowe 2023

W 2023 r. wejdzie w życie szereg nowych przepisów w zakresie prawa podatkowego.

REKLAMA

Autopromocja

Przygotowaliśmy listę porządkującą najważniejsze zmiany, która - mamy nadzieję - ułatwi Państwu przygotowanie się do nowych regulacji.

1. Grupa VAT

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Do ustawy o VAT zostanie wprowadzona nowa kategoria podatników VAT. Grupa VAT oznacza grupę podmiotów powiązanych finansowo, ekonomicznie i organizacyjnie, zarejestrowana jako podatnik VAT.

Zobacz więcej artykułów na ten temat w dziale: Grupa VAT

Dalszy ciąg materiału pod wideo

2. Zmiany w zasadach wypełniania ewidencji JPK_V7

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

3. Limity dla podatników rozliczających się kwartalnie w 2023 roku

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Do ustalenia limitów dla rozliczeń kwartalnych w 2023 r. przyjmujemy kurs z 3 paździer nika 2022 r., który wynosił 4,8272 zł za euro. Ponieważ był on wyższy w porównaniu z po przednim rokiem, kwoty limitów na 2023 r. również będą wyższe. Więcej podatników może korzystać z kwartalnego rozliczenia.

4. Przedłużenie tarczy antyinflacyjnej

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Z dniem 31 grudnia 2022 r. kończy się okres, na jaki w ramach tzw. tarczy antyinflacyjnej był obniżony VAT na wybrane produkty, m.in. żywność, nawozy, środki ochrony roślin, gaz ziemny, energię elektryczną i cieplną.

Z zapowiedzi rządu wynika, że w 2023 r. obniżka VAT zostanie utrzymana prawdo podobnie tylko na żywność. Na pozostałe produkty VAT zostanie podwyższony, gdyż ob niżkę zakwestionowała KE.

5. Obowiązek ewidencjonowania obrotu w myjniach samochodowych

Zmiany od 1 lutego 2023 r.

Od 1 lutego 2023 r. – w przypadku świadczenia usług mycia, czyszczenia samochodów i podobnych usług (PKWiU 45.20.30.0) – nie będzie można korzystać ze zwolnienia z obo wiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kas. Dotyczy to również myjni samo obsługowych.

Więcej artykułów na ten temat w dziale: Kasy fiskalne

6. Zmiana terminów zapłaty VAT od wewnątrzwspólnotowego nabycia wyrobów akcyzowych poza procedurą zawieszenia akcyzy

Zmiany od 13 lutego 2023 r.

7. Zmiana zasad prowadzenia ewidencji przez grupy VAT

Zmiany od 1 lipca 2023 r.

8. Zmiany w ramach projektu SLIM VAT 3

Zmiany od 1 lipca 2023 r.

Proponujemy także zaglądać do naszego działu: SLIM VAT 3

9. Limit zobowiązujący do prowadzenia ksiąg rachunkowych w 2023 roku

Limit przychodów osiągniętych w 2022 r., zobowiązują cy do prowadzenia ksiąg rachunkowych od 1 stycznia 2023 r., jest wyższy od zeszłorocz nego i wynosi 9 654 400 zł:

2 000 000 euro × 4,8272 zł/euro (kurs średni NBP z 3 października 2022 r.) = 9 654 400 zł.

10. Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych 2023

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Podatnikom nie będzie przysługiwało prawo do dokonywania odpi sów amortyzacyjnych od wartości początkowej budynków i lokali mieszkalnych, wybudo wanych przed 1 stycznia 2022 r., oraz zaliczania ich do kosztów uzyskania przychodów.

11. Jednorazowa amortyzacja środków trwałych 2023

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Mali podatnicy oraz podatnicy rozpoczynający prowadzenie działalności gospo darczej będą mogli w 2023 roku dokonywać jednorazowych odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych w wyższej wysokości. W 2022 r. łączna wartość takich odpisów nie mogła prze kroczyć 230 000 zł. W 2023 r. będzie to 241 000 zł.

Polecamy więcej artykułów w dziale: Amortyzacja

12. Uproszczenia w uldze na złe długi

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

13. Zmiana warunków uznania za zagraniczną jednostkę kontrolowaną (CFC)

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Zostaną doprecyzowane przesłanki dotyczące wysokiej rentowności zagranicznej jednostki w stosunku do posiadanych aktywów, w przypadku potencjalnego zbycia aktywów w trakcie roku.

14. Uproszczenie procedury zwrotu podatku od przychodów z budynków

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Zwrot podatku ma być dokonywany bez konieczności wydawania decyzji w każdym przypadku gdy kwota zwrotu nie będzie budzić wątpliwości.

15. Zmiany w podatku u źródła (WHT)

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Więcej artykułów w dziale: Podatek u źródła

16. Estoński CIT 2023 – zmiana terminu zapłaty podatku z przekształcenia

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Podatnik, który wybrał opodatkowanie ryczałtem od dochodów spółek (estoński CIT), będzie dokonywał zapłaty podatku należnego od dochodu z przekształcenia.

17. Składki na ubezpieczenia społeczne 2023 - ujednolicenie terminu zaliczania do kosztów

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Koszty składek na ubezpieczenia społeczne, m.in. ze stosunku pracy w części finansowanej przez płatnika składek, składki na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, będą stanowiły koszty podatkowe w miesiącu, za który należności te są wymagane, pod warunkiem że składki zostaną opłacone w terminie wynikającym z odrębnych przepisów.

18. Zwolnienie z CIT dochodów przedsiębiorstw społecznych

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Z podatku CIT zwolniono dochody przedsiębiorstw spo łecznych działających w celu reintegracji społecznej i zawodowej osób zagrożonych wy kluczeniem społecznym, wydatkowane w roku podatkowym na cele związane z reinte gracją społeczną i zawodową swoich pracowników, w części niezaliczonej do kosztów uzyskania przychodów.

19. Podatek od przerzuconych dochodów

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

W związku z transakcjami z podmiotami powiązanymi, niebędącymi polskimi rezydentami, koszty z tytułu usług wskazanych w ustawie o CIT będą objęte po datkiem od przerzuconych dochodów, chyba że podatnik udowodni, że nie zachodzi jeden z warunków wyłączających opodatkowanie.

20. Zmiany w warunkach stosowania minimalnego podatku dochodowego

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Pojawi się zmiana metodologii wyliczania wskaźnika rentowności (m.in. wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów opłat z tytułu umowy leasingu środków trwałych, wyłączenie z przychodów wartości należności handlowych zby wanych na rzecz podmiotów z branży faktoringowej, wyłączenie wartości podatku akcyzowego). Od 1 stycznia 2023 r. wskaźnik rentowności będzie wynosił 23%.

Więcej na ten temat w dziale: Podatek minimalny

21. Minimalny podatek dochodowy – ustalenie podstawy

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Została wprowadzona alternatywna metoda ustalania podstawy opodatkowania podatku minimalnego.

22. Rozszerzenie katalogu wyłączeń z podatku minimalnego i zawieszenie obowiązku jego płacenia

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Rozszerzono katalog wyłączeń z podatku minimalnego m.in. o spółki komunalne, małych podatników.

Więcej na temat tych zmian znajdziesz w publikacji „Jak przygotować się do zmian w 2023 r. Podatki, rachunkowość, prawo pracy i ZUS”

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Obowiązkowy KSeF - najnowszy harmonogram MF. KSeF 2.0, integracja i testy, tryb offline24, faktury masowe, certyfikat wystawcy faktury i inne szczegóły

W komunikacie z 12 kwietnia 2025 r. Ministerstwo Finansów przedstawiło aktualny stan projektu rozwiązań prawnych, technicznych i biznesowych oraz plan wdrożenia (harmonogram) obowiązkowego systemu KSeF. Można jeszcze do 25 kwietnia 2025 r. zgłaszać do Ministerstwa uwagi i opinie do projektu pisząc maila na adres sekretariat.PT@mf.gov.pl.

Cyfrowe narzędzia dla księgowych. Kiedy warto zmienić oprogramowanie księgowe?

Nowoczesne narzędzia dla księgowych. Na co zwracać uwagę przy zmianie oprogramowania księgowego? Według raportów branżowych księgowi spędzają nawet 50 proc. czasu na czynnościach, które mogłyby zostać usprawnione przez nowoczesne technologie.

Obowiązkowy KSeF - czy będzie kolejne przesunięcie terminów? Kiedy nowelizacja ustawy o VAT? Minister finansów odpowiada

Ministerstwo Finansów dość wolno prowadzi prace legislacyjne nad nowelizacją ustawy o VAT dotyczącą wdrożenia obowiązkowego modelu Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Od listopada zeszłego roku - kiedy to zakończyły się konsultacje projektu - nie widać żadnych postępów. Jeden z posłów zapytał ministra finansów o aktualny harmonogram prac legislacyjnych w tym zakresie a także czy minister ma zamiar przesunięcia terminów wejścia w życie obowiązkowego KSeF? W dniu 31 marca 2025 r. minister finansów odpowiedział na te pytania.

Jak przełożyć termin płatności składek do ZUS? Skutki odroczenia: Podwójna składka w przyszłości i opłata prolongacyjna

Przedsiębiorcy, którzy mają przejściowe turbulencje płynności finansowej mogą starać się w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych o odroczenie (przesunięcie w czasie) terminu płatności składek. Taka decyzja ZUS pozwala zmniejszyć na pewien czas bieżące obciążenia i utrzymać płynność finansową. Od przesuniętych płatności nie płaci się odsetek ale opłatę prolongacyjną.

REKLAMA

Czas na e-fakturowanie. System obsługujący KSeF powinien skutecznie chronić przed cyberzagrożeniami, jak to zrobić

KSeF to krok w stronę cyfryzacji i automatyzacji procesów księgowych, ale jego wdrożenie wiąże się z nowymi wyzwaniami, zwłaszcza w obszarze bezpieczeństwa. Firmy powinny już teraz zadbać o odpowiednie zabezpieczenia i przygotować swoje systemy IT na nową rzeczywistość e-fakturowania.

Prokurent czy pełnomocnik? Różne podejście w spółce z o.o.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, jako osoba prawna, działa przez swoje organy. Za prowadzenie spraw spółki i jej reprezentowanie odpowiedzialny jest zarząd. Mnogość obowiązków w firmie może jednak sprawić, że członkowie zarządu będą potrzebowali pomocy.

Nie trzeba będzie składać wniosku o stwierdzenie nadpłaty po korekcie deklaracji podatkowej. Od 2026 r. zmiany w ordynacji podatkowej

Trwają prace legislacyjne nad zmianami w ordynacji podatkowej. W dniu 28 marca 2025 r. opublikowany został projekt bardzo obszernej nowelizacji Ordynacji podatkowej i kilkunastu innych ustaw. Zmiany mają wejść w życie 1 stycznia 2026 r. a jedną z nich jest zniesienie wymogu składania wniosku o stwierdzenie nadpłaty w przypadku, gdy nadpłata wynika ze skorygowanego zeznania podatkowego (deklaracji).

Dodatkowe dane w księgach rachunkowych i ewidencji środków trwałych od 2026 r. Jest projekt nowego rozporządzenia ministra finansów

Od 1 stycznia 2026 r. podatnicy PIT, którzy prowadzą księgi rachunkowe i mają obowiązek przesyłania JPK_V7M/K - będą musieli prowadzić te księgi w formie elektronicznej przy użyciu programów komputerowych. Te elektroniczne księgi rachunkowe będą musiały być przekazywane do właściwego naczelnika urzędu skarbowego w ustrukturyzowanej formie (pliki JPK) od 2027 roku. Na początku kwietnia 2025 r. Minister Finansów przygotował projekt nowego rozporządzenia w sprawie w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe i ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych - podlegające przekazaniu w formie elektronicznej na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Rozporządzenie to zacznie obowiązywać także od 1 stycznia 2026 r.

REKLAMA

Zmiany w przedawnieniu zobowiązań podatkowych od 2026 r. Wiceminister: czasem potrzebujemy więcej niż 5 lat. Co wynika z projektu nowelizacji ordynacji podatkowej

Jedna z wielu zmian zawartych w opublikowanym 28 marca 2025 r. projekcie nowelizacji Ordynacji podatkowej dotyczy zasad przedawniania zobowiązań podatkowych. Postanowiliśmy zmienić przepisy o przedawnieniu zobowiązań podatkowych, ale tak, aby nie wywrócić całego systemu – powiedział PAP wiceminister finansów Jarosław Neneman. Wskazał, że przerwanie biegu przedawnienia przez wszczęcie postępowania będzie możliwe tylko w przypadku poważnych przestępstw. Ponadto projekt przewiduje wykreślenie z kodeksu karnego skarbowego zapisu, że karalność przestępstwa skarbowego ustaje wraz z przedawnieniem podatku.

KSeF pod lupą hakerów? Dlaczego cyfrowa rewolucja może być ryzykowna dla polskich firm

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur to milowy krok w cyfryzacji biznesu, ale czy na pewno jesteśmy na to gotowi? Za e-fakturowaniem stoi wizja uproszczenia i przejrzystości, ale też realne zagrożenia – od wycieków danych po cyberataki. Eksperci ostrzegają: bez odpowiednich zabezpieczeń KSeF może stać się niebezpieczną bramą dla cyberprzestępców.

REKLAMA