REKLAMA

REKLAMA

Kategorie

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Podatki 2023. Lista najważniejszych zmian!

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Jakie podatki 2023? Jak przygotować się do zmian?
Jakie podatki 2023? Jak przygotować się do zmian?
/
INFOR

REKLAMA

REKLAMA

Zmiany podatkowe 2023. Jak dobrze przygotować się do nowych regulacji podatkowych i o niczym nie zapomnieć? Prezentujemy listę porządkującą najważniejsze zmiany w przepisach!
rozwiń >

Zmiany podatkowe 2023

W 2023 r. wejdzie w życie szereg nowych przepisów w zakresie prawa podatkowego.

REKLAMA

Przygotowaliśmy listę porządkującą najważniejsze zmiany, która - mamy nadzieję - ułatwi Państwu przygotowanie się do nowych regulacji.

1. Grupa VAT

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Do ustawy o VAT zostanie wprowadzona nowa kategoria podatników VAT. Grupa VAT oznacza grupę podmiotów powiązanych finansowo, ekonomicznie i organizacyjnie, zarejestrowana jako podatnik VAT.

Zobacz więcej artykułów na ten temat w dziale: Grupa VAT

Dalszy ciąg materiału pod wideo

2. Zmiany w zasadach wypełniania ewidencji JPK_V7

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

3. Limity dla podatników rozliczających się kwartalnie w 2023 roku

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Do ustalenia limitów dla rozliczeń kwartalnych w 2023 r. przyjmujemy kurs z 3 paździer nika 2022 r., który wynosił 4,8272 zł za euro. Ponieważ był on wyższy w porównaniu z po przednim rokiem, kwoty limitów na 2023 r. również będą wyższe. Więcej podatników może korzystać z kwartalnego rozliczenia.

4. Przedłużenie tarczy antyinflacyjnej

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Z dniem 31 grudnia 2022 r. kończy się okres, na jaki w ramach tzw. tarczy antyinflacyjnej był obniżony VAT na wybrane produkty, m.in. żywność, nawozy, środki ochrony roślin, gaz ziemny, energię elektryczną i cieplną.

Z zapowiedzi rządu wynika, że w 2023 r. obniżka VAT zostanie utrzymana prawdo podobnie tylko na żywność. Na pozostałe produkty VAT zostanie podwyższony, gdyż ob niżkę zakwestionowała KE.

5. Obowiązek ewidencjonowania obrotu w myjniach samochodowych

Zmiany od 1 lutego 2023 r.

Od 1 lutego 2023 r. – w przypadku świadczenia usług mycia, czyszczenia samochodów i podobnych usług (PKWiU 45.20.30.0) – nie będzie można korzystać ze zwolnienia z obo wiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy użyciu kas. Dotyczy to również myjni samo obsługowych.

Więcej artykułów na ten temat w dziale: Kasy fiskalne

6. Zmiana terminów zapłaty VAT od wewnątrzwspólnotowego nabycia wyrobów akcyzowych poza procedurą zawieszenia akcyzy

Zmiany od 13 lutego 2023 r.

7. Zmiana zasad prowadzenia ewidencji przez grupy VAT

Zmiany od 1 lipca 2023 r.

8. Zmiany w ramach projektu SLIM VAT 3

Zmiany od 1 lipca 2023 r.

Proponujemy także zaglądać do naszego działu: SLIM VAT 3

9. Limit zobowiązujący do prowadzenia ksiąg rachunkowych w 2023 roku

Limit przychodów osiągniętych w 2022 r., zobowiązują cy do prowadzenia ksiąg rachunkowych od 1 stycznia 2023 r., jest wyższy od zeszłorocz nego i wynosi 9 654 400 zł:

2 000 000 euro × 4,8272 zł/euro (kurs średni NBP z 3 października 2022 r.) = 9 654 400 zł.

10. Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych 2023

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Podatnikom nie będzie przysługiwało prawo do dokonywania odpi sów amortyzacyjnych od wartości początkowej budynków i lokali mieszkalnych, wybudo wanych przed 1 stycznia 2022 r., oraz zaliczania ich do kosztów uzyskania przychodów.

11. Jednorazowa amortyzacja środków trwałych 2023

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Mali podatnicy oraz podatnicy rozpoczynający prowadzenie działalności gospo darczej będą mogli w 2023 roku dokonywać jednorazowych odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych w wyższej wysokości. W 2022 r. łączna wartość takich odpisów nie mogła prze kroczyć 230 000 zł. W 2023 r. będzie to 241 000 zł.

Polecamy więcej artykułów w dziale: Amortyzacja

12. Uproszczenia w uldze na złe długi

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

13. Zmiana warunków uznania za zagraniczną jednostkę kontrolowaną (CFC)

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Zostaną doprecyzowane przesłanki dotyczące wysokiej rentowności zagranicznej jednostki w stosunku do posiadanych aktywów, w przypadku potencjalnego zbycia aktywów w trakcie roku.

14. Uproszczenie procedury zwrotu podatku od przychodów z budynków

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Zwrot podatku ma być dokonywany bez konieczności wydawania decyzji w każdym przypadku gdy kwota zwrotu nie będzie budzić wątpliwości.

15. Zmiany w podatku u źródła (WHT)

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Więcej artykułów w dziale: Podatek u źródła

16. Estoński CIT 2023 – zmiana terminu zapłaty podatku z przekształcenia

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Podatnik, który wybrał opodatkowanie ryczałtem od dochodów spółek (estoński CIT), będzie dokonywał zapłaty podatku należnego od dochodu z przekształcenia.

17. Składki na ubezpieczenia społeczne 2023 - ujednolicenie terminu zaliczania do kosztów

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Koszty składek na ubezpieczenia społeczne, m.in. ze stosunku pracy w części finansowanej przez płatnika składek, składki na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, będą stanowiły koszty podatkowe w miesiącu, za który należności te są wymagane, pod warunkiem że składki zostaną opłacone w terminie wynikającym z odrębnych przepisów.

18. Zwolnienie z CIT dochodów przedsiębiorstw społecznych

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Z podatku CIT zwolniono dochody przedsiębiorstw spo łecznych działających w celu reintegracji społecznej i zawodowej osób zagrożonych wy kluczeniem społecznym, wydatkowane w roku podatkowym na cele związane z reinte gracją społeczną i zawodową swoich pracowników, w części niezaliczonej do kosztów uzyskania przychodów.

19. Podatek od przerzuconych dochodów

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

W związku z transakcjami z podmiotami powiązanymi, niebędącymi polskimi rezydentami, koszty z tytułu usług wskazanych w ustawie o CIT będą objęte po datkiem od przerzuconych dochodów, chyba że podatnik udowodni, że nie zachodzi jeden z warunków wyłączających opodatkowanie.

20. Zmiany w warunkach stosowania minimalnego podatku dochodowego

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Pojawi się zmiana metodologii wyliczania wskaźnika rentowności (m.in. wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów opłat z tytułu umowy leasingu środków trwałych, wyłączenie z przychodów wartości należności handlowych zby wanych na rzecz podmiotów z branży faktoringowej, wyłączenie wartości podatku akcyzowego). Od 1 stycznia 2023 r. wskaźnik rentowności będzie wynosił 23%.

Więcej na ten temat w dziale: Podatek minimalny

21. Minimalny podatek dochodowy – ustalenie podstawy

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Została wprowadzona alternatywna metoda ustalania podstawy opodatkowania podatku minimalnego.

22. Rozszerzenie katalogu wyłączeń z podatku minimalnego i zawieszenie obowiązku jego płacenia

Zmiany od 1 stycznia 2023 r.

Rozszerzono katalog wyłączeń z podatku minimalnego m.in. o spółki komunalne, małych podatników.

Więcej na temat tych zmian znajdziesz w publikacji „Jak przygotować się do zmian w 2023 r. Podatki, rachunkowość, prawo pracy i ZUS”

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Firmy chcą zatrudniać księgowych, ale… nie mają kogo! Brakuje ekspertów z doświadczeniem

Mimo stabilnej sytuacji kadrowej i rosnących wynagrodzeń, aż 84% księgowych przyznaje: znalezienie doświadczonego specjalisty to dziś prawdziwe wyzwanie. Barometr nastrojów 2025 pokazuje, że firmy częściej planują rekrutację niż redukcje – ale idealny kandydat musi dziś mieć znacznie więcej niż tylko znajomość Excela.

Bez księgowych ani rusz. Przedsiębiorcy doceniają ich nie tylko za rachunki, ale i za wsparcie strategiczne

Aż 75% przedsiębiorców w Polsce darzy swoje księgowe i księgowych dużym zaufaniem, a 71% uważa, że ich wiedza realnie wpływa na sukces firmy – wynika z najnowszego badania. Księgowi stają się dziś nie tylko strażnikami finansów, ale i partnerami w rozwoju biznesu.

Dzień Księgowego 2025

9 czerwca obchodzimy Dzień Księgowego – święto ludzi, bez których żadna firma nie mogłaby działać w spokoju i zgodzie z przepisami.

Czego życzyć księgowym w 2025 r. z okazji Dnia Księgowego?

Dzień 9 czerwca to corocznie obchodzony Dzień Księgowego - święto ustanowione przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce. Z tej okazji warto nie tylko podziękować przedstawicielom branży za trudną i odpowiedzialną pracę, ale też zastanowić się, jakie życzenia byłyby dziś dla tej grupy zawodowej naprawdę ważne. Przez lata zawód ten kojarzył się z biurkiem uginającym się pod ciężarem papierowych dokumentów i ręcznym przeliczaniem kolumn cyfr. Rzeczywistość w 2025 roku jest jednak zupełnie inna.
Współczesny księgowy to wsparcie, partner biznesowy, technologiczny lider i strażnik zmian legislacyjnych. Z jakimi wyzwaniami mierzy się na co dzień i czego możemy mu życzyć, by praca była bardziej satysfakcjonująca?

REKLAMA

Jak przygotować firmę na KSeF? Kompleksowy przewodnik po e-fakturowaniu

Odroczenie obowiązku korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) na 2026 rok nie oznacza, że jego wdrożenie można odłożyć na później. Przeciwnie – to ostatni moment, by rzeczywiście przygotować firmę na nadchodzące zmiany, unikając późniejszej presji i kosztownych błędów. Wdrożenie nowego systemu e-fakturowania to złożony proces, który wymaga czasu, planu i zaangażowania wielu zespołów. Jak się do niego przygotować i dlaczego nie warto zwlekać?

Najniższa krajowa 2026: MF proponuje 4806 zł, a MRPiPS 5056 zł brutto miesięcznie

W dniu 7 czerwca 2025 r. Ministerstwo Finansów opublikowało swoje oświadczenie w sprawie nieprawdziwych informacji dotyczących kwoty podwyżki płacy minimalnej w 2026 r.

KPiR: czym jest i jak ją prowadzić? Najważniejsze zasady uproszczonej księgowości

Odpowiadając wprost na postawione w tytule pytanie, Księga Przychodów i Rozchodów (dalej: „KPiR”) to jeden z przewidzianych w polskim prawie sposobów prowadzenia ewidencji księgowej pozwalającej na określenie zobowiązań podatkowych. Najczęściej KPiR kojarzy się osobom, które prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą, w tym takim, które są zatrudniona w formie b2b. Niemniej, wbrew powszechnemu przeświadczeniu i pomimo tego, że obowiązek prowadzenia księgi przychodów i rozchodów został wprowadzony w art. 24a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, taką formę rachunkowości mogą przyjąć nie tylko osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą.

Dalsze obniżki stóp procentowych NBP dopiero jesienią 2025 roku? Prezes Glapiński: RPP nie zapowiada dalszych zmian; wzmocniły się czynniki inflacyjne

Rada Polityki Pieniężnej prawdopodobnie poczeka z kolejnymi obniżkami stóp procentowych przynajmniej do września - oceniają ekonomiści Santander BP. Ich zdaniem konferencja prasowa Prezesa NBP z 5 czerwca 2025 r. zasygnalizowała kolejną zmianę w nastawieniu banku centralnego - w kierunku bardziej jastrzębiej polityki. Podobnie oceniają analitycy innych banków (ING BSK, mBanku). Na tej konferencji Prezes Glapiński podkreślił, że Rada Polityki Pieniężnej w obecnej sytuacji nie zapowiada ścieżki przyszłych stóp proc., nie zobowiązuje się do żadnych decyzji, a kolejne decyzje będą podejmowane w reakcji na bieżące informacje. Dodał, że wzmocniły się czynniki mogące zwiększyć presję inflacyjną w dłuższym okresie.

REKLAMA

Dopłaty bezpośrednie 2025: Nabór kończy się już 16 czerwca

Rolnicy mogą składać wnioski o dopłaty bezpośrednie i obszarowe za 2025 rok wyłącznie przez internet, korzystając z aplikacji eWniosekPlus. Termin upływa 16 czerwca, ale dokumenty będzie można złożyć do 11 lipca – z potrąceniem. Pomoc oferują pracownicy ARiMR i infolinia agencji.

Ulga podatkowa dla pracującego seniora. Co w sytuacji przejścia na emeryturę w ciągu roku podatkowego?

Już czwarty rok w podatku dochodowym od osób fizycznych obowiązuje wprowadzona w ramach Polskiego Ładu tzw. ulga dla pracujących seniorów. Jest to tak naprawdę zwolnienie podatkowe, do którego mają prawo osoby, które osiągnęły powszechny wiek emerytalny (60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn), nadal pracują zarobkowo i nie mają ustalonego prawa do emerytury lub renty rodzinnej. Z tej ulgi mogą też korzystać te osoby, które mają przyznaną emeryturę lecz jej nie pobierają, ponieważ nie rozwiązały stosunku pracy – czyli mają zawieszone prawo do emerytury. Powstaje pytanie, czy do tego zwolnienia mają prawo również te osoby, które w trakcie roku podatkowego (kalendarzowego) przeszły na emeryturę. Wyjaśnił to niedawno Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej.

REKLAMA