Wpływ podatku bankowego na lokaty dla małych przedsiębiorców

Jeśli porównać dane o oprocentowaniu depozytów ze stycznia tego roku z tymi z końca maja, można odnieść wrażenie, że doszło do co najmniej jednej obniżki stóp procentowych. Jednak ich wysokość w tym czasie nie została zmieniona, za to w życie wszedł podatek bankowy, który obciążył przede wszystkim depozyty. Jak wynika  zestawienia lokat dla firm jednoosobowych, potaniały one wyraźnie.

Średnie oprocentowanie spadło o połowę

O tym, jak diametralnie zmieniła się sytuacja, może świadczyć wysokość średniego oprocentowania lokat na 1 miesiąc. W styczniu tego roku wynosiło ono 1,29%, tymczasem pod koniec maja było to tylko 0,69%. Oznacza to spadek odsetek o blisko połowę.

Podatek od niektórych instytucji finansowych (podatek bankowy) – poradnik

Co ciekawe, miesięczne depozyty na kwotę 1 tys. zł przedsiębiorca indywidualny znajdzie wśród produktów finansowych tylko 4 banków. Wprawdzie część instytucji nie prowadzi lokat dla firm jednoosobowych, bo traktują je jak osoby prywatne, ale w styczniu taką ofertę miało 8 banków. A więc znowu spadek o połowę.

Ci którzy chcą zdeponować 1 tys. zł na krótki termin, mogą liczyć na oprocentowanie między 0,7% a 0,65%. Nieco lepiej wygląda sytuacja, jeśli ktoś dysponuje kwotą 50 tys. zł. W tym przypadku może zyskać nawet 3,25% w Idea Banku. Tu jednak trzeba zastrzec, że ta oferta jest przeznaczona wyłącznie dla nowych klientów. Stawki pozostałych banków w tej grupie lokat są już dużo, dużo mniej atrakcyjne. Toyota Bank oferuje tylko 0,9%, zaś Bank Millennium zaledwie 0,8%.

Oprocentowanie średnie dla lokat na jeden miesiąc dla kwoty 50 tys. zł wynosi 1%, tymczasem na początku roku równało się 1,07%, toteż zmiana wydaje się niewielka. Ale jeśli spojrzeć na medianę– a wiec średnią, ale po odrzuceniu wartości skrajnych – to mamy już tylko 0,75%, a w styczniu było to 1,10%. A więc skalę redukcji oprocentowania widać wyraźnie już na przykładzie lokat na miesiąc.

Polecamy: Klauzula przeciw unikaniu opodatkowania – praktyczny poradnik

Lokaty trzymiesięczne nieco lepsze

Pod względem stawek oprocentowania lepiej wypadają lokaty na trzy miesiące. I tutaj obserwujemy znaczny spadek wysokości odsetek, ale szerszy jest wybór depozytów z oprocentowaniem przekraczającym 1%.

Więcej propozycji niż przy depozytach miesięcznych mają drobni ciułacze. Najwięcej oferuje Idea Bank, aż 2,80%, ale na taką stawkę może liczyć tylko ten klient, który jednocześnie będzie utrzymywał 10% wartości lokaty na koncie „Firma To Ja” w tym banku.

Całkiem sporo daje także Alior Bank. W tej instytucji można uzyskać oprocentowanie 2,25%. Po upływie 90 dni ta lokata zostanie odnowiona automatycznie, ale już jako zwykły depozyt trzymiesięczny, z odsetkami poniżej 1%.

Udzielanie pożyczek z ZFŚS a podatek od niektórych instytucji finansowych

Zarówno Idea Bank, jak i Alior Bank oferują tyle samo posiadaczom małych kwot i osobom zamożniejszym, które wpłacają 50 tys. zł. Kolejny, Bank Millennium, proponuje jednoosobowym firmom lokatę ze stawką już tylko 1,3% dla 1 tys. zł. Zamożniejszym klientom Toyota Bank oferuje niewiele więcej, bo zaledwie 1,4%.

Średnie oprocentowanie dla analizowanych depozytów kwartalnych i sumy 1 tys., na koniec maja wynosiło 1,41%. Z kolei w grupie lokat dla kwoty 50 tys. średnia stawka oprocentowania to 1,26%. Ale w styczniu było – odpowiednio – 2,03% i 1,82%.

Tylko 2 banki płacą ponad 2% za depozyty 6-miesięczne

Ci, którzy liczą na większe oprocentowanie przy lokatach na dłuższe terminy, np. 6 miesięcy, rozczarują się. Odsetki od takich depozytów są na poziomie bardzo zbliżonym do naliczanych od lokat kwartalnych.

Najlepsze lokaty półroczne znajdują się w ofercie Idea Banku (2,55%) i Alior Banku (2,4%) i dotyczą zarówno mniejszej (1 tys. zł), jak i większej (50 tys. zł) kwoty depozytu. I na nich zamyka się lista banków, które drobnym przedsiębiorcom oferują stawki depozytowe wyższe niż 2%.

Ale uzyskanie tak wysokiego oprocentowania wymaga spełnienia dodatkowych warunków. Idea Bank płaci 2,55% tylko za nowe środki, zaś lokata Alior Banku po 6 miesiącach odnawia się automatycznie jako standardowa lokata półroczna, ze znacznie niższym oprocentowaniem.

Podatek od niektórych instytucji finansowych - wytyczne dla organów podatkowych

W tej grupie depozytów trzeci jest Credit Agricole Bank ze stawką 1,6% w stosunku rocznym dla obu analizowanych kwot lokaty. Tyle samo jest gotów płacić Toyota Bank, ale jego oferta skierowana jest wyłącznie do zamożniejszych klientów.

Na rok 2,8%, ale z dodatkowymi warunkami

W przypadku lokat na 12 miesięcy i tym razem prym wiedzie Idea Bank. Właściciel rocznego depozytu może zarobić w tym banku nawet 2,8%, ale pod warunkiem, że będzie na koncie „Firma To Ja” utrzymywał równowartość 10% kwoty lokaty. To ten sam produkt co w przypadku lokat na 3 miesiące. Oferta skierowana jest zarówno dla posiadaczy drobnych kwot, rzędu 1 tys. zł, jak i osób z oszczędnościami na poziomie 50 tys. zł.

Ale potem jest już dużo gorzej. Na drugim miejscu w naszym zestawieniu lokat rocznych znalazł się Bank Credit Agricole, który za lokatę o wartości 1 tys. zł płaci 1,9%, zaś trzeci to Bank Pocztowy - 1,4%.

Credit Agricole Bank takie samo oprocentowanie – 1,9% - oferuje także przy depozytach rocznych na kwotę 50 tys. zł., zajmując tym razem  trzecią pozycję, bo drugi - Toyota Bank, proponuje w tej grupie lokat stawkę 2%.

Najbliższe miesiące raczej nie przyniosą korzystnych dla oszczędzających zmian. Nie widać przyspieszenia w gospodarce, więc trudno oczekiwać podniesienia stóp procentowych. Za to szanse na ich obniżkę są spore, jako że ciągle notujemy deflację, która w kwietniu się pogłębiła. To może sprawić, że bank centralny zdecyduje się na kolejne cięcie.

Wzór deklaracji w zakresie podatku od niektórych instytucji finansowych (FIN-1)

Może to oznaczać, że zarówno przedsiębiorcy, jak i wszyscy oszczędzający muszą się przyzwyczaić do niskiego oprocentowania depozytów i powinni być świadomi, że może być jeszcze niżej.

Zestawienie depozytów zostało opracowane na podstawie ankiety wśród 18 banków, z których jednak 5 nie przedstawiło oferty dla przedsiębiorców indywidualnych (niektóre z tych instytucji traktują prowadzących działalność jak osoby fizyczne). Dane do ankiety były zbierane w dniach od 30 maja  do 3 czerwca.

Anna Olesiejuk, Marek Siudaj, Tax Care