REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Wpływ podatku bankowego na lokaty dla małych przedsiębiorców

Wpływ podatku bankowego na lokaty dla małych przedsiębiorców/ Fot. Fotolia
Wpływ podatku bankowego na lokaty dla małych przedsiębiorców/ Fot. Fotolia

REKLAMA

REKLAMA

Wprowadzenia podatku od niektórych instytucji finansowych (tzw. podatku bankowego) spowodowało, że lokaty dla małych przedsiębiorców w większości banków mocno potaniały.

Jeśli porównać dane o oprocentowaniu depozytów ze stycznia tego roku z tymi z końca maja, można odnieść wrażenie, że doszło do co najmniej jednej obniżki stóp procentowych. Jednak ich wysokość w tym czasie nie została zmieniona, za to w życie wszedł podatek bankowy, który obciążył przede wszystkim depozyty. Jak wynika  zestawienia lokat dla firm jednoosobowych, potaniały one wyraźnie.

REKLAMA

Autopromocja

Średnie oprocentowanie spadło o połowę

O tym, jak diametralnie zmieniła się sytuacja, może świadczyć wysokość średniego oprocentowania lokat na 1 miesiąc. W styczniu tego roku wynosiło ono 1,29%, tymczasem pod koniec maja było to tylko 0,69%. Oznacza to spadek odsetek o blisko połowę.

Podatek od niektórych instytucji finansowych (podatek bankowy) – poradnik

Co ciekawe, miesięczne depozyty na kwotę 1 tys. zł przedsiębiorca indywidualny znajdzie wśród produktów finansowych tylko 4 banków. Wprawdzie część instytucji nie prowadzi lokat dla firm jednoosobowych, bo traktują je jak osoby prywatne, ale w styczniu taką ofertę miało 8 banków. A więc znowu spadek o połowę.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Ci którzy chcą zdeponować 1 tys. zł na krótki termin, mogą liczyć na oprocentowanie między 0,7% a 0,65%. Nieco lepiej wygląda sytuacja, jeśli ktoś dysponuje kwotą 50 tys. zł. W tym przypadku może zyskać nawet 3,25% w Idea Banku. Tu jednak trzeba zastrzec, że ta oferta jest przeznaczona wyłącznie dla nowych klientów. Stawki pozostałych banków w tej grupie lokat są już dużo, dużo mniej atrakcyjne. Toyota Bank oferuje tylko 0,9%, zaś Bank Millennium zaledwie 0,8%.

Oprocentowanie średnie dla lokat na jeden miesiąc dla kwoty 50 tys. zł wynosi 1%, tymczasem na początku roku równało się 1,07%, toteż zmiana wydaje się niewielka. Ale jeśli spojrzeć na medianę– a wiec średnią, ale po odrzuceniu wartości skrajnych – to mamy już tylko 0,75%, a w styczniu było to 1,10%. A więc skalę redukcji oprocentowania widać wyraźnie już na przykładzie lokat na miesiąc.

Polecamy: Klauzula przeciw unikaniu opodatkowania – praktyczny poradnik

Lokaty trzymiesięczne nieco lepsze

Pod względem stawek oprocentowania lepiej wypadają lokaty na trzy miesiące. I tutaj obserwujemy znaczny spadek wysokości odsetek, ale szerszy jest wybór depozytów z oprocentowaniem przekraczającym 1%.

REKLAMA

Więcej propozycji niż przy depozytach miesięcznych mają drobni ciułacze. Najwięcej oferuje Idea Bank, aż 2,80%, ale na taką stawkę może liczyć tylko ten klient, który jednocześnie będzie utrzymywał 10% wartości lokaty na koncie „Firma To Ja” w tym banku.

Całkiem sporo daje także Alior Bank. W tej instytucji można uzyskać oprocentowanie 2,25%. Po upływie 90 dni ta lokata zostanie odnowiona automatycznie, ale już jako zwykły depozyt trzymiesięczny, z odsetkami poniżej 1%.

Udzielanie pożyczek z ZFŚS a podatek od niektórych instytucji finansowych

Zarówno Idea Bank, jak i Alior Bank oferują tyle samo posiadaczom małych kwot i osobom zamożniejszym, które wpłacają 50 tys. zł. Kolejny, Bank Millennium, proponuje jednoosobowym firmom lokatę ze stawką już tylko 1,3% dla 1 tys. zł. Zamożniejszym klientom Toyota Bank oferuje niewiele więcej, bo zaledwie 1,4%.

Średnie oprocentowanie dla analizowanych depozytów kwartalnych i sumy 1 tys., na koniec maja wynosiło 1,41%. Z kolei w grupie lokat dla kwoty 50 tys. średnia stawka oprocentowania to 1,26%. Ale w styczniu było – odpowiednio – 2,03% i 1,82%.


Tylko 2 banki płacą ponad 2% za depozyty 6-miesięczne

Ci, którzy liczą na większe oprocentowanie przy lokatach na dłuższe terminy, np. 6 miesięcy, rozczarują się. Odsetki od takich depozytów są na poziomie bardzo zbliżonym do naliczanych od lokat kwartalnych.

Najlepsze lokaty półroczne znajdują się w ofercie Idea Banku (2,55%) i Alior Banku (2,4%) i dotyczą zarówno mniejszej (1 tys. zł), jak i większej (50 tys. zł) kwoty depozytu. I na nich zamyka się lista banków, które drobnym przedsiębiorcom oferują stawki depozytowe wyższe niż 2%.

Ale uzyskanie tak wysokiego oprocentowania wymaga spełnienia dodatkowych warunków. Idea Bank płaci 2,55% tylko za nowe środki, zaś lokata Alior Banku po 6 miesiącach odnawia się automatycznie jako standardowa lokata półroczna, ze znacznie niższym oprocentowaniem.

Podatek od niektórych instytucji finansowych - wytyczne dla organów podatkowych

W tej grupie depozytów trzeci jest Credit Agricole Bank ze stawką 1,6% w stosunku rocznym dla obu analizowanych kwot lokaty. Tyle samo jest gotów płacić Toyota Bank, ale jego oferta skierowana jest wyłącznie do zamożniejszych klientów.

Na rok 2,8%, ale z dodatkowymi warunkami

W przypadku lokat na 12 miesięcy i tym razem prym wiedzie Idea Bank. Właściciel rocznego depozytu może zarobić w tym banku nawet 2,8%, ale pod warunkiem, że będzie na koncie „Firma To Ja” utrzymywał równowartość 10% kwoty lokaty. To ten sam produkt co w przypadku lokat na 3 miesiące. Oferta skierowana jest zarówno dla posiadaczy drobnych kwot, rzędu 1 tys. zł, jak i osób z oszczędnościami na poziomie 50 tys. zł.

Ale potem jest już dużo gorzej. Na drugim miejscu w naszym zestawieniu lokat rocznych znalazł się Bank Credit Agricole, który za lokatę o wartości 1 tys. zł płaci 1,9%, zaś trzeci to Bank Pocztowy - 1,4%.

Credit Agricole Bank takie samo oprocentowanie – 1,9% - oferuje także przy depozytach rocznych na kwotę 50 tys. zł., zajmując tym razem  trzecią pozycję, bo drugi - Toyota Bank, proponuje w tej grupie lokat stawkę 2%.

Najbliższe miesiące raczej nie przyniosą korzystnych dla oszczędzających zmian. Nie widać przyspieszenia w gospodarce, więc trudno oczekiwać podniesienia stóp procentowych. Za to szanse na ich obniżkę są spore, jako że ciągle notujemy deflację, która w kwietniu się pogłębiła. To może sprawić, że bank centralny zdecyduje się na kolejne cięcie.

Wzór deklaracji w zakresie podatku od niektórych instytucji finansowych (FIN-1)

Może to oznaczać, że zarówno przedsiębiorcy, jak i wszyscy oszczędzający muszą się przyzwyczaić do niskiego oprocentowania depozytów i powinni być świadomi, że może być jeszcze niżej.

Zestawienie depozytów zostało opracowane na podstawie ankiety wśród 18 banków, z których jednak 5 nie przedstawiło oferty dla przedsiębiorców indywidualnych (niektóre z tych instytucji traktują prowadzących działalność jak osoby fizyczne). Dane do ankiety były zbierane w dniach od 30 maja  do 3 czerwca.

Anna Olesiejuk, Marek Siudaj, Tax Care

Autopromocja
Tax Care
Lider wśród biur księgowych dla mikro- i małych firm

REKLAMA

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:

REKLAMA

QR Code
Podatek PIT - część 2
certificate
Jak zdobyć Certyfikat:
  • Czytaj artykuły
  • Rozwiązuj testy
  • Zdobądź certyfikat
1/9
Są kosztem uzyskania przychodu:
koszty reprezentacji, w szczególności poniesione na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych
udzielone pożyczki, w tym stracone pożyczki
wydatki na wystrój wnętrza biurowego nie będące wydatkami reprezentacyjnymi
wpłaty dokonywane do pracowniczych planów kapitałowych, o których mowa w ustawie o pracowniczych planach kapitałowych – od nagród i premii wypłaconych z dochodu po opodatkowaniu podatkiem dochodowym
Następne
Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Pracownik może czasem nie wykonywać pracy i zachować prawo do wynagrodzenia. W jakich przypadkach?

Wynagrodzenie jest – co do zasady - świadczeniem przysługującym w zamian za świadczoną przez pracownika pracę (czyli wynagrodzenie przysługuje za pracę wykonaną). Za czas niewykonywania pracy pracownik ma prawo do wynagrodzenia, jeżeli wynika to z przepisów prawa pracy.

Wyślesz pismo do urzędu i sądu ostatniego dnia terminu nie tylko Pocztą Polską. Nowelizacja ordynacji podatkowej, kpa i kpc już w Sejmie

Do Sejmu trafił już rządowy projekt nowelizacji Ordynacji podatkowej i kilku innych ustaw, który ma na celu dostosowania polskiego prawa do dwóch wyroków Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE). Nowe przepisy przewidują, że m.in. w procedurze podatkowej, administracyjnej, cywilnej, można będzie nadać pismo (z zachowaniem terminu) do urzędu u dowolnego operatora pocztowego, a nie jak do tej pory tylko za pośrednictwem Poczty Polskiej. Zmienione omawianą nowelizacją przepisy zapewnią też oprocentowanie nadpłat powstałych w wyniku orzeczeń TSUE lub TK za okres od dnia powstania nadpłaty do dnia jej zwrotu, niezależnie od czasu złożenia wniosku o zwrot nadpłaty.

Bałagan w dokumentach firmy? Sprawdź, jak skutecznie nad nimi zapanować

Papierowy bałagan w dokumentacji firmowej. Dlaczego tradycyjne przechowywanie dokumentów sprawia tyle problemów? Co musisz wiedzieć, aby to zmienić?

Ile wyniesie rata kredytu po obniżce stóp procentowych o 0,5 pp, 0,75 pp, 1 pp? Jak wzrośnie zdolność kredytowa? Stopy NBP spadną dopiero w II połowie 2025 r.?

Rada Polityki Pieniężnej na posiedzeniu w dniach 15-16 stycznia 2024 r. utrzymała wszystkie stopy procentowe NBP na niezmienionym poziomie. RPP nie zmieniła poziomu stóp procentowych w styczniu 2025 r. Rankomat.pl zwraca jednak uwagę, że jest szansa na to, że w 2025 roku (raczej w II połowie) stopy spadną o 0,75 p.p. (punkt procentowy). To wywołałoby spadek raty przeciętnego kredytu o 196 zł i wzrost zdolności kredytowej. Okazuje się, że bankach obniżki już się zaczęły i to nie tylko w przypadku lokat, ale również kredytów. Jak wynika z danych NBP, średnie oprocentowanie lokat założonych w listopadzie (najnowsze dostępne dane) spadło poniżej 4% po raz pierwszy od maja 2022 r. Średnie oprocentowanie kredytów hipotecznych również było najniższe od maja 2022 r. i wyniosło 7,35%. Zauważalnie staniały nawet kredyty konsumpcyjne, których RRSO po raz pierwszy od grudnia 2021 r. spadło poniżej 13%.

REKLAMA

E-akta osobowe pracowników: co muszą zawierać i jak je prowadzić?

Elektroniczna forma akt osobowych, czyli e-akta, staje się coraz bardziej popularna, oferując wygodę, efektywność i oszczędność czasu. Ale czym właściwie są e-akta osobowe pracowników i jak je prawidłowo prowadzić?

Procedura VAT-OSS – na czym polega, jak stosować i dlaczego warto. Jak wypełnić zgłoszenie VIU-R

Wprowadzenie procedury VAT-OSS (One Stop Shop – co można przetłumaczyć jako: Sklep w jednym miejscu), to istotne uproszczenie rozliczeń podatkowych dla firm prowadzących działalność transgraniczną w Unii Europejskiej. Procedura ta umożliwia przedsiębiorcom rozliczać w jednym miejscu podatek VAT z tytułu sprzedaży towarów i usług na rzecz konsumentów w innych krajach UE. Pozwala to na uniknięcie skomplikowanych procesów rejestracji i rozliczeń w każdym państwie członkowskim oddzielnie.

Automatyzacja i sztuczna inteligencja w księgowości: przykłady konkretnych zastosowań. System wykryje oszusta i fałszywego dostawcę

Automatyzacja procesów finansowych (w tym zastosowanie sztucznej inteligencji) już teraz pomaga przedsiębiorcom oszczędzać czas, redukować koszty oraz minimalizuje ryzyko błędów. I choć jej korzyści odkrywają głównie najwięksi rynkowi gracze, wkrótce te narzędzia mogą stać się niezbędnym elementem każdej firmy, chociażby ze względu na ich nieocenioną pomoc w wykrywaniu cyberoszustw. O tym, dlaczego automatyzacja w księgowości jest niezbędna, mówi Marzena Janta-Lipińska, ekspertka ds. podatków, specjalizująca się w księgowości zewnętrznej i propagatorka nowoczesnych, elastycznych rozwiązań z zakresu usług operacyjnych, zgodności z przepisami i sprawozdawczości.

Świetna wiadomość dla podatników. Chodzi o odsetki z urzędu skarbowego

Odsetki od nadpłat podatkowych będą naliczane już od dnia ich powstania aż do momentu zwrotu – taką zmianę przewiduje projekt nowelizacji ordynacji podatkowej przyjęty przez rząd. Co jeszcze ulegnie zmianie?

REKLAMA

Podatek od nieruchomości w 2025 r. Budynek i budowla mają inne definicje, przesunięcie terminu złożenia deklaracji DN-1, inna stawka dla garaży

Budynek i budowla zmieniły od początku 2025 r. swoje definicje w podatku od nieruchomości.  Do tej pory podatnicy posługiwali się uregulowaniami pochodzącymi z prawa budowlanego, dlatego wprowadzenie przepisów regulujących te kwestie bezpośrednio w przepisach podatkowych to spora zmiana. Sprawdzamy, w jaki sposób wpłynie ona na obowiązki podatkowe polskich przedsiębiorców. 

Tsunami zmian podatkowych – kto ucierpi najbardziej?

Rok 2025 przynosi kolejną falę zmian podatkowych, które dotkną zarówno najmniejszych przedsiębiorców, jak i największe firmy. Eksperci alarmują, że brak stabilności prawa zagraża inwestycjom w Polsce, a wprowadzenie nowych przepisów w pośpiechu prowadzi do kosztownych błędów. Czy czeka nas poprawa w zakresie przewidywalności i uproszczenia systemu fiskalnego?

REKLAMA