| IFK | IRB | INFORLEX | GAZETA PRAWNA | INFORORGANIZER | APLIKACJE MOBILNE | KARIERA | SKLEP
reklama
Jesteś tutaj: STRONA GŁÓWNA > Księgowość > TEMAT DNIA > Wzory procedur dla biur rachunkowych

Wzory procedur dla biur rachunkowych

Podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych (w szczególności biura rachunkowe) mają obowiązek gromadzenia i przekazywania informacji o podejrzanych transakcjach swoich klientów.


Obowiązki podmiotów uczestniczących w obrocie finansowym w zakresie gromadzenia i przekazywania informacji, w tym m.in. obowiązki biur rachunkowych, określa ustawa z 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (dalej: ustawa o praniu pieniędzy).

 

Nakłada ona na jednostki obowiązane również obowiązki tworzenia stosownej dokumentacji. Częściowo obowiązek tworzenia dokumentacji został określony wprost (np. obowiązek posiadania pisemnej procedury), a część w sposób dorozumiany (np. dokumentowanie przeprowadzanych analiz).

 

Obowiązki nałożone na biura rachunkowe

 

Zgodnie z przepisami ustawy o praniu pieniędzy biura rachunkowe mają od 22 kwietnia 2010 r. obowiązek:

 

1) wprowadzić w formie pisemnej wewnętrzną procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,

 

2) wyznaczyć osoby odpowiedzialne za wykonywanie obowiązków określonych w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy - w biurach rachunkowych zatrudniających pracowników należy wyznaczyć osobę odpowiedzialną za wykonanie przepisów ustawy. Natomiast w biurach rachunkowych wykonujących działalność jednoosobowo osobą odpowiedzialną jest zawsze ta osoba,

 

3) zapewnić udział pracowników w szkoleniu na temat przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu - bezpłatne szkolenie w formie e-learningu jest dostępne na stronie Ministerstwa Finansów,

 

4) rejestrować transakcje,

 

5) stosować środki bezpieczeństwa finansowego - obowiązek ten polega na identyfikacji klienta, weryfikacji identyfikacji i pozyskiwaniu informacji na temat zamierzonego celu zawierania przez klienta relacji z biurem. Jeśli biuro rachunkowe nie może zrealizować środków bezpieczeństwa finansowego, nie może zawrzeć umowy z klientem,

 

6) dokonywać oceny i analizy ryzyka występowania podejrzanych transakcji w stosunku do swoich klientów - należy tutaj uwzględnić kryteria ekonomiczne, geograficzne, przedmiotowe i behawioralne,

 

7) przekazywać informacje o transakcjach Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (GIIF),

 

8) przechowywać rejestr transakcji przez 5 lat, licząc od pierwszego dnia roku następującego po roku, w którym transakcje zostały zarejestrowane, a analiza ryzyka przeprowadzona.

 

Wykonanie wszystkich tych obowiązków wiąże się z tworzeniem (gromadzeniem lub przechowywaniem) odpowiednich dokumentów.

 

Więcej na ten temat znajdziesz w Internetowym Serwisie Księgowego w artykule  Jakie dokumenty należy stworzyć w biurze rachunkowym w związku z wprowadzeniem procedur w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu

Marta Wysocka-Fronczek

konsultant podatkowy

reklama

Polecamy artykuły

Narzędzia księgowego

POLECANE

WYWIADY

reklama

Ostatnio na forum

Fundusze unijne

Jednolity Plik Kontolny

Eksperci portalu infor.pl

Diana Borowiecka

Specjalista ds. PR

Zostań ekspertem portalu Infor.pl »