REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Zakładamy firmę – podatki i składki ZUS

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
formy opodatkowania działalności gospodarczej, rejestracja firmy, urząd skarbowy ZUS
formy opodatkowania działalności gospodarczej, rejestracja firmy, urząd skarbowy ZUS

REKLAMA

REKLAMA

Kryzys, bezrobocie, a często po prostu rachunek ekonomiczny sprawia, że coraz częściej decydujemy się na założenie własnej działalności gospodarczej, myśląc o większych zarobkach, dywersyfikacji ryzyka oraz związanym z tym uniezależnieniem się od jednego źródła dochodów. Zakładając firmę trzeba mieć przede wszystkim wiedzę w zakresie obciążeń podatkowych i ubezpieczeniowych.

Podatki 2019

REKLAMA

REKLAMA

Autopromocja

Aby założyć działalność gospodarczą wystarczy wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarcze (CEIDG). Formularz możemy łatwo wypełnić przez Internet a później potwierdzić jego autentyczność w najbliższym Urzędzie Gminy.

Dużym ułatwieniem jest to, iż ta prosta czynność powoduje jednocześnie nie tylko założenie firmy, ale również zgłoszenie do GUS-u wniosku o REGON oraz rejestrację w ZUS, czy też KRUS-ie.

Poniżej w kilku punktach na co powinniśmy zwrócić uwagę decydując się na otwarcie naszego małego własnego przedsiębiorstwa. Niektóre bowiem podjęte przez nas decyzje można zmienić dopiero z nowym rokiem kalendarzowym.

REKLAMA

CEIDG - vademecum

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Biuletyn VAT

Po pierwsze wybór formy opodatkowania

Zależy on przede wszystkim od rodzaju prowadzonej przez nas działalności oraz  wielkości przychodów:

1. Zasady ogólne, opodatkowanie wg skali 18% i 32% (art. 27 ustawy o PIT) oraz prowadzenie Książki Przychodów i Rozchodów (KPiR) - proste i czytelne zestawienie przychodów i kosztów w rozbiciu na kategorie ogólne.

Pomyśl o tym, gdy Twoje dochody nie przekroczą 85 tys. zł rocznie, prowadzisz działalność, która generuje dużo kosztów oraz  gdy chcesz skorzystać z przywilejów takich jak  ulga prorodzinna czy kwota wolna od podatku.

2. Podatek liniowy, czyli zawsze 19% (art. 30c ustawy o PIT).  Charakteryzuje się brakiem możliwości skorzystania z ulg, w odróżnieniu od zasad ogólnych. Warto skorzystać z tego rodzaju opodatkowania jeśli nasze dochody przekroczą grubo 85 tys. zł rocznie. Tutaj również prowadzimy KPiR.

NOWOŚĆ na Infor.pl: Prenumerata elektroniczna Dziennika Gazety Prawnej KUP TERAZ!

3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - ten podatek płacimy procentowo od przychodu. Nie możemy obniżyć podstawy opodatkowania o koszty które ponosimy prowadząc naszą Firmę. Wyjątek stanowią tutaj tylko przychody osiągane w zakresie wolnych zawodów. Nie mamy obowiązku prowadzenia KPiR.

Oprocentowanie zależy od usług, które wykonujemy i waha się  od 3 do 20%. Warto sprawdzić czy możemy skorzystać z tego rodzaju opodatkowania w ustawie z 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Ustawa o zpd).

4. Karta podatkowa (art. 23 ustawy o zpd) - płacimy zawsze stałą kwotę podatku. Musimy tylko pamiętać o kilku wyznacznikach, które niestety eliminują nas z możliwości skorzystania z tego rodzaju opodatkowania. Minusem jest na przykład nie możność prowadzenia innej, poza jednym z rodzajów działalności, wymienionych w art. 23 ustawy o zpd.

Zakładając firmę mamy również możliwość wyboru czy chcemy płacić podatek  raz w miesiącu czy też raz na kwartał (oprócz karty podatkowej). Prawo do kwartalnych zaliczek mają jednak tylko rozpoczynający działalność w danym roku (nie mogli mieć działalności w ciągu ostatnich dwóch lat) oraz tzw. mali podatnicy. Wybrać kwartalne rozliczenie można składając do urzędu skarbowego oświadczenie w tym zakresie do 20 lutego danego roku (ci działający już wcześniej na rynku), a ci rozpoczynający działalność -  najpóźniej do dnia uzyskania pierwszego przychodu.

Pamiętajmy, iż zmiana formy opodatkowania może mieć potem miejsce tylko w kolejnym roku podatkowym (wybór zawsze do 20. stycznia na początku roku kalendarzowego).

Jak założyć własną firmę?

Firma w mieszkaniu – trzeba wydzielić część tylko na biznes

Od 1 grudnia 2014 r. przedsiębiorcy wpisywani do KRS będą mogli szybciej rozpocząć prowadzenie działalności gospodarczej. Po zmianach przedsiębiorca założy firmę już w 7 dni. Pomoże w tym możliwość szybszego uzyskiwania numerów REGON i NIP. Więcej na ten temat: Szybciej założysz firmę od 1 grudnia 2014 r.

Po drugie rejestracja do w ZUS albo KRUS

Rejestracja do ubezpieczeń zarówno do ZUS jak i do KRUS odbywa się w dwóch krokach.  Pierwszy jest przy składaniu Wniosku do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) – dokonujemy wtedy wyboru jednej z tych instytucji co powoduje, iż zakładane jest nam konto jako płatnika składek (Firmy).

Przy wyborze ubezpieczenia w ZUS musimy pamiętać czy chcemy aby nasze ubezpieczenie obejmowało ubezpieczenie chorobowe czy też nie.

Deklarujemy też czy jesteśmy obowiązani płacić składki na ubezpieczenie społeczne (formularz ZUA), czy też tylko na ubezpieczenie zdrowotne (formularz ZZA) w przypadku, gdy na przykład  jesteśmy zatrudnieni na umowę o prace w innej firmie (warunek to  minimalne wynagrodzenie).

Podyskutuj o tym na naszym FORUM

Pamiętajmy, iż przez pierwsze 2 lata mamy możliwość skorzystania z przywileju i płacenia małych składek ZUS:

51 (ubezpieczenie społeczne): 153,12 zł

52 (ubezpieczenie zdrowotne): 261,73 zł

Po dwóch latach będziemy już płacili niestety dużo większe składki ZUS, które obecnie w sumie wynoszą 1 026,98 zł.

Bądźmy także świadomi tego, iż jeśli jest taka nasza wola możemy płacić większe składki ubezpieczeniowe, a tym samym odkładać większe sumy na emeryturę. Jednakże większość przedsiębiorców uznaje inne formy oszczędzania „na starość” takie jak lokaty, fundusze czy inwestycje w nieruchomości.

Jeśli chcemy skorzystać z ubezpieczenia w KRUS musimy sprawdzić czy mamy taką możliwość. Przede wszystkim musisz być „rolnikiem”.

Chcesz otrzymywać więcej aktualnych informacji? Zapisz się na newsletter!

Po trzecie warto wiedzieć ile tak naprawdę zarobię

Większość początkujących przedsiębiorców licząc swoje zyski bierze pod uwagą kwotę netto minus podatek. Nie zastanawia się jednak, iż są pewne wydatki które stricte związane są z prowadzeniem Firmy a których nie ponosimy, będąc zatrudnionym na umowę o pracę.

Przeprowadźmy prosta kalkulację przy założeniu opodatkowania na zasadach podatku liniowego 19% oraz minimum wydatków ponoszonych na prowadzenie naszej Firmy (kwoty netto):

Przychód: 10 000 zł

Wydatki stricte związane z działalnością gospodarczą:

ZUS:  ubezpieczenie społeczne: 153,12 zł , ubezpieczenie zdrowotne: 261,73 zł

Księgowa: 200,00 zł  ( założenie)

Dochód do opodatkowania: 10 000 minus 153,12 zł minus 200 zł = 9 646,88 zł

Podatek: 1 833 zł minus 225,38 (zdrowotne) = 1 608 zł do wpłaty do US

Zysk po opodatkowaniu: 8 392 zł

Kwota, która możemy nazwać zyskiem rzeczywistym tzw. „do ręki” to :

10 000 zł – wydatki – podatki= 7 777,15 zł.

Przedsiębiorca powinien pamiętać o tej zasadzie przy negocjacjach kontraktów, zwłaszcza jeśli wybieramy pomiędzy zatrudnieniem na umowę o pracę a działalnością gospodarczą.

Podatkowa księga przychodów i rozchodów prowadzenie i zamknięcie

Po  czwarte  rejestrować się do VAT czy nie

Pomijając przypadki, kiedy nie mamy wyboru i musimy zarejestrować się do VAT (art. 113 ust.13 ustawy o VAT) możemy sami zdecydować czy chcemy zostać płatnikiem czy też poczekamy do przekroczenia rocznego limitu (150 tys zł), który z ustawy niejako zmusi nas do tego. Bądźmy świadomi, że do VAT-u łatwo się zarejestrować natomiast aby przestać nim być musi minąć pełny rok.

Warto kierować się prostą zasadą: jeżeli prowadzimy interesy z osobami fizycznymi lub firmami, które nie są zarejestrowane do VAT-u to rejestracja będzie dla nas tylko niepotrzebnym obciążeniem oraz startą na zysku, ponieważ tutaj wszelkie negocjacje cenowe odbywają się na płaszczyźnie brutto, a nie netto plus VAT ( zatem na VAT jesteśmy stratni)

W momencie natomiast, kiedy nasz klient jest płatnikiem VAT to my dla niego będziemy bardziej atrakcyjni jako kontrahent. Wtedy w czasie negocjacji wyjdzie, czy ‘konieczne’ będzie zarejestrowanie się do VAT. No bo jeśli rejestracja ma nas uchronić przed brakiem kontraktu to nie trzeba chyba dyskutować na ten temat.


Po piąte prowadzenie księgowości

Prowadzenie księgowości nie jest trudne ale im bardziej skomplikowane są dla nas transakcje tym więcej czasu spędzimy na śledzeniu przepisów. Dlatego też wiele osób decyduje się na  przeniesienie związanych z tym obowiązków na księgową, tak aby nie myśleć o administracji podatkowej a zająć się tym, na czym się naprawdę znamy.

Oczywiście nie są to wszystkie problemy, na które powinniśmy zwrócić uwagę przy zakładaniu własnej działalności gospodarczej. Wypunktowanie kilku najistotniejszych ma na celu zaznaczyć, iż startując z nowa Firmą, nawet małą, należy patrzeć na nią zarówno przez pryzmat otoczenia, administracji jak i przepisów podatkowych od których nie uciekniemy, ale przy odrobinie sprytu możemy umiejętnie wykorzystać je na naszą korzyść i uniknąć kłopotów.

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
25 ważnych zmian w VAT w 2026 r. (dodatkowo oprócz KSeF). Ministerstwo Finansów pokazało założenia projektu nowelizacji ustawy

W dniu 23 września 2025 r. opublikowano założenia projektu nowelizacji ustawy podatku od towarów i usług oraz ustawy o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników. Nowelizacja ta ma dokonać co najmniej 25 większych i mniejszych zmian w różnych przepisach ustawy o VAT. Będą to kolejne zmiany w zasadach rozliczania VAT w 2026 roku oprócz zmiany zasad fakturowania i wprowadzenia obowiązkowego modelu Krajowego Systemu e-Faktur. Poniżej lista tych zmian z krótkim omówieniem.

Czy można edytować fakturę w KSeF? Ministerstwo Finansów nie pozostawia wątpliwości

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy popełniony błąd w fakturze da się poprawić bez wystawiania nowego dokumentu. Oficjalna odpowiedź Ministerstwa Finansów nie pozostawia wątpliwości - w KSeF edytowanie faktury nie będzie możliwe.

KSeF 2026: 6 głównych etapów wdrażania w firmie rewolucji fakturowej, która startuje w lutym

Od 1 lutego 2026 r. wszyscy (bez wyjątku) podatnicy VAT, w tym zwolnieni z tego podatku, będą musieli być przygotowani do otrzymywania faktur w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF). Od tego dnia więksi podatnicy (a od 1 kwietnia 2026 r. pozostali) muszą też wystawiać faktury w KSeF. Jak przygotować się do tych nowych zasad fakturowania? Prof. dr hab. Witold Modzelewski wskazuje 6 najważniejszych najważniejszych punktów (etapów) wdrażania w firmie tej rewolucji fakturowej.

Limit 10 tys. złotych w KSeF. Ratunek czy pułapka dla najmniejszych przedsiębiorców?

Od 1 kwietnia 2026 roku w życie wejdzie obowiązkowy Krajowy System e-Faktur (KSeF), który obejmie także najmniejsze firmy. Mikroprzedsiębiorcy o obrotach poniżej 10 tys. zł miesięcznie dostali czas do końca roku, jednak – jak alarmują posłowie i sami przedsiębiorcy – tak niski limit może okazać się pułapką zamiast realnej pomocy. Jest spór o wysokość progu!

REKLAMA

Odpowiedzialność za niezapłacone podatki i składki ZUS – kto ponosi konsekwencje? Księgowa, zarząd spółki, czy sam podatnik?

Należności publicznoprawne, takie jak podatki czy składki na ZUS, obciążają przede wszystkim samego podatnika. Jednak prawo przewiduje, że w określonych sytuacjach odpowiedzialność za zaległości może spocząć także na innych osobach związanych z podatnikiem. Poniżej omawiamy, kto i w jakim zakresie odpowiada za niezapłacone zobowiązania podatkowe i składkowe – od członków zarządu spółek kapitałowych, przez biura rachunkowe, aż po zwykłych pracowników – oraz jakie zmiany w przepisach zaszły w tym obszarze w ostatnim czasie.

Ulga dla młodych w PIT jest wykorzystywana przez oszustów. Studenci i uczniowie wciągani w podatkowe szwindle

Coraz częściej osoby poniżej 26. roku życia, korzystające z ulgi podatkowej i zwolnień ze składek ZUS, stają się łatwym celem dla nieuczciwych firm. W zamian za szybki zarobek młodzi podpisują fikcyjne rachunki, narażając się na konsekwencje finansowe i karne. Monika Piątkowska – doradczyni podatkowa fillup.pl ostrzega: z pozoru niewinna „przysługa” może rzutować na całą przyszłą karierę zawodową.

SENT: zmiany od 2026 roku. Nowe grupy towarów objęte monitorowaniem

W dniu 17 marca 2026 r. (po 6 miesiącach od publikacji w Dzienniku Ustaw) wejdzie w życie rozporządzenie Ministra Finansów i Gospodarki z 10 września 2025 r., wprowadzające katalog nowych grup towarów (odzież i obuwie), których przewóz będzie monitorowany w systemie SENT. Ministerstwo Finansów informuje, że zgłaszanie przewozu odzieży i obuwia wymaga rejestracji firmy albo aktualizacji danych podmiotu gospodarczego na Platformie Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC).

Ile czasu na wysłanie faktury do KSeF? To zależy od trybu

Przedsiębiorcy często zastanawiają się, ile mają czasu na przesłanie faktury do Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Termin zależy od trybu wystawiania faktury – online, offline24, offline lub awaryjnego. Wyjaśniamy, kiedy faktura uzyskuje ważność i jakie są konkretne terminy wysyłki zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów.

REKLAMA

Jak uniknąć podatku od darowizn? Musisz złożyć ten jeden druk w odpowiednim czasie

Otrzymujesz darowiznę od rodziców, zapis w testamencie albo dziedziczysz dom po bliskiej osobie? Wiele osób nie wie, że aby uniknąć podatku, trzeba wypełnić odpowiedni formularz – SD-Z2. Wyjaśniamy, kiedy i w jakich sytuacjach trzeba go złożyć, aby nie narazić się na dodatkowe koszty.

"Cyfrowy Księgowy 2.0" – konferencja SKwP o tym, jak cyfryzacja zmienia rachunkowość i podatki

Konferencja "Cyfrowy Księgowy 2.0" to wyjątkowa okazja, by zgłębić wpływ najnowszych technologii na przyszłość księgowości. Wydarzenie ma nie tylko dostarczyć praktycznej wiedzy, lecz także zainspirować do pełnego wykorzystania potencjału cyfrowej transformacji.

REKLAMA