REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Zakładamy firmę – podatki i składki ZUS

formy opodatkowania działalności gospodarczej, rejestracja firmy, urząd skarbowy ZUS
formy opodatkowania działalności gospodarczej, rejestracja firmy, urząd skarbowy ZUS

REKLAMA

REKLAMA

Kryzys, bezrobocie, a często po prostu rachunek ekonomiczny sprawia, że coraz częściej decydujemy się na założenie własnej działalności gospodarczej, myśląc o większych zarobkach, dywersyfikacji ryzyka oraz związanym z tym uniezależnieniem się od jednego źródła dochodów. Zakładając firmę trzeba mieć przede wszystkim wiedzę w zakresie obciążeń podatkowych i ubezpieczeniowych.

Podatki 2019

Autopromocja

Aby założyć działalność gospodarczą wystarczy wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarcze (CEIDG). Formularz możemy łatwo wypełnić przez Internet a później potwierdzić jego autentyczność w najbliższym Urzędzie Gminy.

Dużym ułatwieniem jest to, iż ta prosta czynność powoduje jednocześnie nie tylko założenie firmy, ale również zgłoszenie do GUS-u wniosku o REGON oraz rejestrację w ZUS, czy też KRUS-ie.

Poniżej w kilku punktach na co powinniśmy zwrócić uwagę decydując się na otwarcie naszego małego własnego przedsiębiorstwa. Niektóre bowiem podjęte przez nas decyzje można zmienić dopiero z nowym rokiem kalendarzowym.

CEIDG - vademecum

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Biuletyn VAT

Po pierwsze wybór formy opodatkowania

Zależy on przede wszystkim od rodzaju prowadzonej przez nas działalności oraz  wielkości przychodów:

1. Zasady ogólne, opodatkowanie wg skali 18% i 32% (art. 27 ustawy o PIT) oraz prowadzenie Książki Przychodów i Rozchodów (KPiR) - proste i czytelne zestawienie przychodów i kosztów w rozbiciu na kategorie ogólne.

Pomyśl o tym, gdy Twoje dochody nie przekroczą 85 tys. zł rocznie, prowadzisz działalność, która generuje dużo kosztów oraz  gdy chcesz skorzystać z przywilejów takich jak  ulga prorodzinna czy kwota wolna od podatku.

2. Podatek liniowy, czyli zawsze 19% (art. 30c ustawy o PIT).  Charakteryzuje się brakiem możliwości skorzystania z ulg, w odróżnieniu od zasad ogólnych. Warto skorzystać z tego rodzaju opodatkowania jeśli nasze dochody przekroczą grubo 85 tys. zł rocznie. Tutaj również prowadzimy KPiR.

NOWOŚĆ na Infor.pl: Prenumerata elektroniczna Dziennika Gazety Prawnej KUP TERAZ!

3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - ten podatek płacimy procentowo od przychodu. Nie możemy obniżyć podstawy opodatkowania o koszty które ponosimy prowadząc naszą Firmę. Wyjątek stanowią tutaj tylko przychody osiągane w zakresie wolnych zawodów. Nie mamy obowiązku prowadzenia KPiR.

Oprocentowanie zależy od usług, które wykonujemy i waha się  od 3 do 20%. Warto sprawdzić czy możemy skorzystać z tego rodzaju opodatkowania w ustawie z 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Ustawa o zpd).

4. Karta podatkowa (art. 23 ustawy o zpd) - płacimy zawsze stałą kwotę podatku. Musimy tylko pamiętać o kilku wyznacznikach, które niestety eliminują nas z możliwości skorzystania z tego rodzaju opodatkowania. Minusem jest na przykład nie możność prowadzenia innej, poza jednym z rodzajów działalności, wymienionych w art. 23 ustawy o zpd.

Zakładając firmę mamy również możliwość wyboru czy chcemy płacić podatek  raz w miesiącu czy też raz na kwartał (oprócz karty podatkowej). Prawo do kwartalnych zaliczek mają jednak tylko rozpoczynający działalność w danym roku (nie mogli mieć działalności w ciągu ostatnich dwóch lat) oraz tzw. mali podatnicy. Wybrać kwartalne rozliczenie można składając do urzędu skarbowego oświadczenie w tym zakresie do 20 lutego danego roku (ci działający już wcześniej na rynku), a ci rozpoczynający działalność -  najpóźniej do dnia uzyskania pierwszego przychodu.

Pamiętajmy, iż zmiana formy opodatkowania może mieć potem miejsce tylko w kolejnym roku podatkowym (wybór zawsze do 20. stycznia na początku roku kalendarzowego).

Jak założyć własną firmę?

Firma w mieszkaniu – trzeba wydzielić część tylko na biznes

Od 1 grudnia 2014 r. przedsiębiorcy wpisywani do KRS będą mogli szybciej rozpocząć prowadzenie działalności gospodarczej. Po zmianach przedsiębiorca założy firmę już w 7 dni. Pomoże w tym możliwość szybszego uzyskiwania numerów REGON i NIP. Więcej na ten temat: Szybciej założysz firmę od 1 grudnia 2014 r.

Po drugie rejestracja do w ZUS albo KRUS

Rejestracja do ubezpieczeń zarówno do ZUS jak i do KRUS odbywa się w dwóch krokach.  Pierwszy jest przy składaniu Wniosku do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) – dokonujemy wtedy wyboru jednej z tych instytucji co powoduje, iż zakładane jest nam konto jako płatnika składek (Firmy).

Przy wyborze ubezpieczenia w ZUS musimy pamiętać czy chcemy aby nasze ubezpieczenie obejmowało ubezpieczenie chorobowe czy też nie.

Deklarujemy też czy jesteśmy obowiązani płacić składki na ubezpieczenie społeczne (formularz ZUA), czy też tylko na ubezpieczenie zdrowotne (formularz ZZA) w przypadku, gdy na przykład  jesteśmy zatrudnieni na umowę o prace w innej firmie (warunek to  minimalne wynagrodzenie).

Podyskutuj o tym na naszym FORUM

Pamiętajmy, iż przez pierwsze 2 lata mamy możliwość skorzystania z przywileju i płacenia małych składek ZUS:

51 (ubezpieczenie społeczne): 153,12 zł

52 (ubezpieczenie zdrowotne): 261,73 zł

Po dwóch latach będziemy już płacili niestety dużo większe składki ZUS, które obecnie w sumie wynoszą 1 026,98 zł.

Bądźmy także świadomi tego, iż jeśli jest taka nasza wola możemy płacić większe składki ubezpieczeniowe, a tym samym odkładać większe sumy na emeryturę. Jednakże większość przedsiębiorców uznaje inne formy oszczędzania „na starość” takie jak lokaty, fundusze czy inwestycje w nieruchomości.

Jeśli chcemy skorzystać z ubezpieczenia w KRUS musimy sprawdzić czy mamy taką możliwość. Przede wszystkim musisz być „rolnikiem”.

Chcesz otrzymywać więcej aktualnych informacji? Zapisz się na newsletter!

Po trzecie warto wiedzieć ile tak naprawdę zarobię

Większość początkujących przedsiębiorców licząc swoje zyski bierze pod uwagą kwotę netto minus podatek. Nie zastanawia się jednak, iż są pewne wydatki które stricte związane są z prowadzeniem Firmy a których nie ponosimy, będąc zatrudnionym na umowę o pracę.

Przeprowadźmy prosta kalkulację przy założeniu opodatkowania na zasadach podatku liniowego 19% oraz minimum wydatków ponoszonych na prowadzenie naszej Firmy (kwoty netto):

Przychód: 10 000 zł

Wydatki stricte związane z działalnością gospodarczą:

ZUS:  ubezpieczenie społeczne: 153,12 zł , ubezpieczenie zdrowotne: 261,73 zł

Księgowa: 200,00 zł  ( założenie)

Dochód do opodatkowania: 10 000 minus 153,12 zł minus 200 zł = 9 646,88 zł

Podatek: 1 833 zł minus 225,38 (zdrowotne) = 1 608 zł do wpłaty do US

Zysk po opodatkowaniu: 8 392 zł

Kwota, która możemy nazwać zyskiem rzeczywistym tzw. „do ręki” to :

10 000 zł – wydatki – podatki= 7 777,15 zł.

Przedsiębiorca powinien pamiętać o tej zasadzie przy negocjacjach kontraktów, zwłaszcza jeśli wybieramy pomiędzy zatrudnieniem na umowę o pracę a działalnością gospodarczą.

Podatkowa księga przychodów i rozchodów prowadzenie i zamknięcie

Po  czwarte  rejestrować się do VAT czy nie

Pomijając przypadki, kiedy nie mamy wyboru i musimy zarejestrować się do VAT (art. 113 ust.13 ustawy o VAT) możemy sami zdecydować czy chcemy zostać płatnikiem czy też poczekamy do przekroczenia rocznego limitu (150 tys zł), który z ustawy niejako zmusi nas do tego. Bądźmy świadomi, że do VAT-u łatwo się zarejestrować natomiast aby przestać nim być musi minąć pełny rok.

Warto kierować się prostą zasadą: jeżeli prowadzimy interesy z osobami fizycznymi lub firmami, które nie są zarejestrowane do VAT-u to rejestracja będzie dla nas tylko niepotrzebnym obciążeniem oraz startą na zysku, ponieważ tutaj wszelkie negocjacje cenowe odbywają się na płaszczyźnie brutto, a nie netto plus VAT ( zatem na VAT jesteśmy stratni)

W momencie natomiast, kiedy nasz klient jest płatnikiem VAT to my dla niego będziemy bardziej atrakcyjni jako kontrahent. Wtedy w czasie negocjacji wyjdzie, czy ‘konieczne’ będzie zarejestrowanie się do VAT. No bo jeśli rejestracja ma nas uchronić przed brakiem kontraktu to nie trzeba chyba dyskutować na ten temat.


Po piąte prowadzenie księgowości

Prowadzenie księgowości nie jest trudne ale im bardziej skomplikowane są dla nas transakcje tym więcej czasu spędzimy na śledzeniu przepisów. Dlatego też wiele osób decyduje się na  przeniesienie związanych z tym obowiązków na księgową, tak aby nie myśleć o administracji podatkowej a zająć się tym, na czym się naprawdę znamy.

Oczywiście nie są to wszystkie problemy, na które powinniśmy zwrócić uwagę przy zakładaniu własnej działalności gospodarczej. Wypunktowanie kilku najistotniejszych ma na celu zaznaczyć, iż startując z nowa Firmą, nawet małą, należy patrzeć na nią zarówno przez pryzmat otoczenia, administracji jak i przepisów podatkowych od których nie uciekniemy, ale przy odrobinie sprytu możemy umiejętnie wykorzystać je na naszą korzyść i uniknąć kłopotów.

Autopromocja

REKLAMA

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

Podatek PIT - część 2
certificate
Jak zdobyć Certyfikat:
  • Czytaj artykuły
  • Rozwiązuj testy
  • Zdobądź certyfikat
1/10
Zeznanie PIT-37 za 2022 r. można złożyć w terminie do:
30 kwietnia 2023 r. (niedziela)
2 maja 2023 r. (wtorek)
4 maja 2023 r. (czwartek)
29 kwietnia 2023 r. (sobota)
Następne
Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
System kaucyjny a VAT. MKiŚ ma opinię MF

Ministerstwo Klimatu i Środowiska uzyskało od Ministerstwa Finansów opinię, że VAT nie będzie naliczany dla opakowań jednorazowych, a w przypadku opakowań wielokrotnego użytku, pojawi się tylko dla tych, które nie wrócą do systemu.

Podatek dla superbogaczy, by zwalczać uchylanie się od opodatkowania

Globalny podatek od superbogatych. Francuski minister finansów Bruno Le Maire poinformował, że wraz ze swoim brazylijskim odpowiednikiem Haddadem Fernando rozpoczyna wspólną inicjatywę, by na szczycie G20 w Waszyngtonie podjąć decyzję w sprawie minimalnego opodatkowania najbogatszych osób na świecie.

PFRON 2024. Zasady obliczania wpłat

Regulacje dotyczące dokonywania wpłat na PFRON zawarte są w ustawie z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych. Warto też pamiętać, że ustawa ta była wielokrotnie nowelizowana, z dwoma poważnymi zmianami z 2016 i 2018 roku. Jakie zasady obliczania wpłat na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych obowiązują aktualnie w kwietniu 2024 roku?

Praca w Wielkiej Brytanii – czy i kiedy trzeba rozliczyć podatek w Polsce? Jak rozliczyć się z brytyjskim urzędem?

Mimo wyjścia Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej nasi rodacy dalej wybierają ten kraj jako miejsce pracy. Destynacja ta jest wygodna pod wieloma względami. Jednym z nich jest łatwość dotarcia poprzez liczne połączenia samolotowe, dostępne prawie z każdego portu lotniczego w Polsce. Zebraliśmy garść informacji o rozliczeniu podatkowym w tym kraju. Warto je poznać zanim podejmiesz tam pracę.

Zmiany w e-Urzędzie Skarbowym 2024. Nie trzeba już upoważniać pełnomocników do składania deklaracji podatkowych

Ministerstwo Finansów poinformowało 17 kwietnia 2024 r., że Krajowa Administracja Skarbowa wprowadziła nowe funkcjonalności konta organizacji w e-Urzędzie Skarbowym (e-US). Organizacje (np. spółki, fundacje, stowarzyszenia) nie muszą już upoważniać pełnomocników do składania deklaracji drogą elektroniczną (UPL-1), by rozliczać się elektronicznie. Serwis e-Urząd Skarbowy pozwala teraz organizacji na składanie deklaracji podatkowych online bez podpisu kwalifikowanego i bez dodatkowego umocowania dla pełnomocnika.

Rozliczenie PIT emeryta lub rencisty w 2024 roku. Kiedy nie trzeba składać PIT-a? Kiedy można się rozliczyć wspólnie z małżonkiem (także zmarłym) i dlaczego jest to korzystne?

Zbliża się powoli koniec kwietnia a więc kończy się czas na rozliczenie z fiskusem (złożenie PIT-a za 2024 rok). Ministerstwo Finansów wyjaśnia co musi zrobić emeryt albo rencista, który otrzymał z ZUSu lub organu rentowego PIT-40A lub PIT-11A. Kiedy trzeba złożyć PIT-a a kiedy nie jest to konieczne? Kiedy emeryt nie musi zapłacić podatku wynikającego z zeznania podatkowego? Kiedy można się rozliczyć wspólnie ze zmarłym małżonkiem i dlaczego jest to korzystne?

MKiŚ: z tytułu plastic tax trzeba będzie zapłacić nawet 2,3 mld zł

Plastic tax. W 2024 roku Polska zapłaci 2,3 mld zł tzw. podatku od plastiku - wynika z szacunków resortu klimatu i środowiska, o których poinformowała w środę wiceminister Anita Sowińska. Dodała, że z tego tytułu za ub.r. zapłacono 2 mld zł.

Zwrot podatku PIT (nadpłaty) w 2024 roku. Kiedy (terminy)? Jak (zasady)? Dla kogo? PIT-37, PIT-36, PIT-28 i inne

Kiedy i jak urząd skarbowy zwróci nadpłatę podatku PIT z rocznego zeznania podatkowego? Informacja na ten temat ciekawi zwłaszcza tych podatników, którzy korzystają z ulg i odliczeń. Czym jest nadpłata podatku? Kiedy powstaje nadpłata? W jakiej formie jest zwracana? Kiedy urząd skarbowy powinien zwrócić nadpłatę PIT? Jak wskazać i jak zaktualizować rachunek do zwrotu PIT? Jak uzyskać informację o stanie zwrotu nadpłaty podatku?

Dopłata do PIT-a w 2024 roku. Kogo to dotyczy? Jak sobie poradzić z wysoką dopłatą podatku?

W 2023 roku podatnicy musieli dopłacić 11,2 mld zł zaległości podatkowych za 2022 rok. W 2022 roku (w rozliczeniu za 2021 r.) ta smutna konieczność dotyczyła aż 4,9 mln podatników, a kwota dopłat wyniosła 14,9 mld. zł. W 2024 roku skala dopłat będzie mniejsza, ale dla wielu osób znalezienie kilku lub kilkunastu tysięcy złotych na rozliczenie się ze skarbówką to spory kłopot. Możliwe jest jednak wnioskowanie do Urzędu Skarbowego o rozłożenie dopłaty na raty, skorzystanie z kredytu lub (w przypadku firm) sfinansowanie zaległości przez przyspieszenie przelewów od kontrahentów.  W rozliczeniu za 2022 rok podatnicy przesłali za pomocą Twój e-PIT prawie 12 mln deklaracji, a kolejne 8 mln przez e-Deklaracje. Tylko 1,3 mln – czyli około 6% złożyli w wersji papierowej.

Ulga na ESG (ulga na zrównoważony rozwój firm) - rekomendacja Konfederacji Lewiatan i Ayming Polska dla rządu

W reakcji na nowe obowiązki firm dotyczące raportowania niefinansowego ESG, które weszły w życie na początku 2024 roku, Konfederacja Lewiatan oraz Ayming Polska zwróciły się do nowego rządu z rekomendacją wprowadzenia tzw. “Ulgi na zrównoważony rozwój”. Nowy instrument podatkowy ma na celu wsparcie firm w realizacji wytycznych Komisji Europejskiej dotyczących zrównoważonego rozwoju. Proponowane rozwiązanie miałoby pomóc przedsiębiorstwom w efektywnym dostosowaniu się do nowych standardów, jednocześnie promując ekologiczne i społecznie odpowiedzialne praktyki biznesowe.

REKLAMA