Kategorie

Zakładamy firmę – podatki i składki ZUS

formy opodatkowania działalności gospodarczej, rejestracja firmy, urząd skarbowy ZUS
formy opodatkowania działalności gospodarczej, rejestracja firmy, urząd skarbowy ZUS
Kryzys, bezrobocie, a często po prostu rachunek ekonomiczny sprawia, że coraz częściej decydujemy się na założenie własnej działalności gospodarczej, myśląc o większych zarobkach, dywersyfikacji ryzyka oraz związanym z tym uniezależnieniem się od jednego źródła dochodów. Zakładając firmę trzeba mieć przede wszystkim wiedzę w zakresie obciążeń podatkowych i ubezpieczeniowych.

Podatki 2019

Aby założyć działalność gospodarczą wystarczy wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarcze (CEIDG). Formularz możemy łatwo wypełnić przez Internet a później potwierdzić jego autentyczność w najbliższym Urzędzie Gminy.

Dużym ułatwieniem jest to, iż ta prosta czynność powoduje jednocześnie nie tylko założenie firmy, ale również zgłoszenie do GUS-u wniosku o REGON oraz rejestrację w ZUS, czy też KRUS-ie.

Poniżej w kilku punktach na co powinniśmy zwrócić uwagę decydując się na otwarcie naszego małego własnego przedsiębiorstwa. Niektóre bowiem podjęte przez nas decyzje można zmienić dopiero z nowym rokiem kalendarzowym.

CEIDG - vademecum

Biuletyn VAT

Po pierwsze wybór formy opodatkowania

Zależy on przede wszystkim od rodzaju prowadzonej przez nas działalności oraz  wielkości przychodów:

1. Zasady ogólne, opodatkowanie wg skali 18% i 32% (art. 27 ustawy o PIT) oraz prowadzenie Książki Przychodów i Rozchodów (KPiR) - proste i czytelne zestawienie przychodów i kosztów w rozbiciu na kategorie ogólne.

Pomyśl o tym, gdy Twoje dochody nie przekroczą 85 tys. zł rocznie, prowadzisz działalność, która generuje dużo kosztów oraz  gdy chcesz skorzystać z przywilejów takich jak  ulga prorodzinna czy kwota wolna od podatku.

2. Podatek liniowy, czyli zawsze 19% (art. 30c ustawy o PIT).  Charakteryzuje się brakiem możliwości skorzystania z ulg, w odróżnieniu od zasad ogólnych. Warto skorzystać z tego rodzaju opodatkowania jeśli nasze dochody przekroczą grubo 85 tys. zł rocznie. Tutaj również prowadzimy KPiR.

NOWOŚĆ na Infor.pl: Prenumerata elektroniczna Dziennika Gazety Prawnej KUP TERAZ!

3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - ten podatek płacimy procentowo od przychodu. Nie możemy obniżyć podstawy opodatkowania o koszty które ponosimy prowadząc naszą Firmę. Wyjątek stanowią tutaj tylko przychody osiągane w zakresie wolnych zawodów. Nie mamy obowiązku prowadzenia KPiR.

Oprocentowanie zależy od usług, które wykonujemy i waha się  od 3 do 20%. Warto sprawdzić czy możemy skorzystać z tego rodzaju opodatkowania w ustawie z 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Ustawa o zpd).

4. Karta podatkowa (art. 23 ustawy o zpd) - płacimy zawsze stałą kwotę podatku. Musimy tylko pamiętać o kilku wyznacznikach, które niestety eliminują nas z możliwości skorzystania z tego rodzaju opodatkowania. Minusem jest na przykład nie możność prowadzenia innej, poza jednym z rodzajów działalności, wymienionych w art. 23 ustawy o zpd.

Zakładając firmę mamy również możliwość wyboru czy chcemy płacić podatek  raz w miesiącu czy też raz na kwartał (oprócz karty podatkowej). Prawo do kwartalnych zaliczek mają jednak tylko rozpoczynający działalność w danym roku (nie mogli mieć działalności w ciągu ostatnich dwóch lat) oraz tzw. mali podatnicy. Wybrać kwartalne rozliczenie można składając do urzędu skarbowego oświadczenie w tym zakresie do 20 lutego danego roku (ci działający już wcześniej na rynku), a ci rozpoczynający działalność -  najpóźniej do dnia uzyskania pierwszego przychodu.

Pamiętajmy, iż zmiana formy opodatkowania może mieć potem miejsce tylko w kolejnym roku podatkowym (wybór zawsze do 20. stycznia na początku roku kalendarzowego).

Jak założyć własną firmę?

Firma w mieszkaniu – trzeba wydzielić część tylko na biznes

Od 1 grudnia 2014 r. przedsiębiorcy wpisywani do KRS będą mogli szybciej rozpocząć prowadzenie działalności gospodarczej. Po zmianach przedsiębiorca założy firmę już w 7 dni. Pomoże w tym możliwość szybszego uzyskiwania numerów REGON i NIP. Więcej na ten temat: Szybciej założysz firmę od 1 grudnia 2014 r.

Po drugie rejestracja do w ZUS albo KRUS

Rejestracja do ubezpieczeń zarówno do ZUS jak i do KRUS odbywa się w dwóch krokach.  Pierwszy jest przy składaniu Wniosku do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) – dokonujemy wtedy wyboru jednej z tych instytucji co powoduje, iż zakładane jest nam konto jako płatnika składek (Firmy).

Przy wyborze ubezpieczenia w ZUS musimy pamiętać czy chcemy aby nasze ubezpieczenie obejmowało ubezpieczenie chorobowe czy też nie.

Deklarujemy też czy jesteśmy obowiązani płacić składki na ubezpieczenie społeczne (formularz ZUA), czy też tylko na ubezpieczenie zdrowotne (formularz ZZA) w przypadku, gdy na przykład  jesteśmy zatrudnieni na umowę o prace w innej firmie (warunek to  minimalne wynagrodzenie).

Podyskutuj o tym na naszym FORUM

Pamiętajmy, iż przez pierwsze 2 lata mamy możliwość skorzystania z przywileju i płacenia małych składek ZUS:

51 (ubezpieczenie społeczne): 153,12 zł

52 (ubezpieczenie zdrowotne): 261,73 zł

Po dwóch latach będziemy już płacili niestety dużo większe składki ZUS, które obecnie w sumie wynoszą 1 026,98 zł.

Bądźmy także świadomi tego, iż jeśli jest taka nasza wola możemy płacić większe składki ubezpieczeniowe, a tym samym odkładać większe sumy na emeryturę. Jednakże większość przedsiębiorców uznaje inne formy oszczędzania „na starość” takie jak lokaty, fundusze czy inwestycje w nieruchomości.

Jeśli chcemy skorzystać z ubezpieczenia w KRUS musimy sprawdzić czy mamy taką możliwość. Przede wszystkim musisz być „rolnikiem”.

Chcesz otrzymywać więcej aktualnych informacji? Zapisz się na newsletter!

Po trzecie warto wiedzieć ile tak naprawdę zarobię

Większość początkujących przedsiębiorców licząc swoje zyski bierze pod uwagą kwotę netto minus podatek. Nie zastanawia się jednak, iż są pewne wydatki które stricte związane są z prowadzeniem Firmy a których nie ponosimy, będąc zatrudnionym na umowę o pracę.

Przeprowadźmy prosta kalkulację przy założeniu opodatkowania na zasadach podatku liniowego 19% oraz minimum wydatków ponoszonych na prowadzenie naszej Firmy (kwoty netto):

Przychód: 10 000 zł

Wydatki stricte związane z działalnością gospodarczą:

ZUS:  ubezpieczenie społeczne: 153,12 zł , ubezpieczenie zdrowotne: 261,73 zł

Księgowa: 200,00 zł  ( założenie)

Dochód do opodatkowania: 10 000 minus 153,12 zł minus 200 zł = 9 646,88 zł

Podatek: 1 833 zł minus 225,38 (zdrowotne) = 1 608 zł do wpłaty do US

Zysk po opodatkowaniu: 8 392 zł

Kwota, która możemy nazwać zyskiem rzeczywistym tzw. „do ręki” to :

10 000 zł – wydatki – podatki= 7 777,15 zł.

Przedsiębiorca powinien pamiętać o tej zasadzie przy negocjacjach kontraktów, zwłaszcza jeśli wybieramy pomiędzy zatrudnieniem na umowę o pracę a działalnością gospodarczą.

Podatkowa księga przychodów i rozchodów prowadzenie i zamknięcie

Po  czwarte  rejestrować się do VAT czy nie

Pomijając przypadki, kiedy nie mamy wyboru i musimy zarejestrować się do VAT (art. 113 ust.13 ustawy o VAT) możemy sami zdecydować czy chcemy zostać płatnikiem czy też poczekamy do przekroczenia rocznego limitu (150 tys zł), który z ustawy niejako zmusi nas do tego. Bądźmy świadomi, że do VAT-u łatwo się zarejestrować natomiast aby przestać nim być musi minąć pełny rok.

Warto kierować się prostą zasadą: jeżeli prowadzimy interesy z osobami fizycznymi lub firmami, które nie są zarejestrowane do VAT-u to rejestracja będzie dla nas tylko niepotrzebnym obciążeniem oraz startą na zysku, ponieważ tutaj wszelkie negocjacje cenowe odbywają się na płaszczyźnie brutto, a nie netto plus VAT ( zatem na VAT jesteśmy stratni)

W momencie natomiast, kiedy nasz klient jest płatnikiem VAT to my dla niego będziemy bardziej atrakcyjni jako kontrahent. Wtedy w czasie negocjacji wyjdzie, czy ‘konieczne’ będzie zarejestrowanie się do VAT. No bo jeśli rejestracja ma nas uchronić przed brakiem kontraktu to nie trzeba chyba dyskutować na ten temat.


Po piąte prowadzenie księgowości

Prowadzenie księgowości nie jest trudne ale im bardziej skomplikowane są dla nas transakcje tym więcej czasu spędzimy na śledzeniu przepisów. Dlatego też wiele osób decyduje się na  przeniesienie związanych z tym obowiązków na księgową, tak aby nie myśleć o administracji podatkowej a zająć się tym, na czym się naprawdę znamy.

Oczywiście nie są to wszystkie problemy, na które powinniśmy zwrócić uwagę przy zakładaniu własnej działalności gospodarczej. Wypunktowanie kilku najistotniejszych ma na celu zaznaczyć, iż startując z nowa Firmą, nawet małą, należy patrzeć na nią zarówno przez pryzmat otoczenia, administracji jak i przepisów podatkowych od których nie uciekniemy, ale przy odrobinie sprytu możemy umiejętnie wykorzystać je na naszą korzyść i uniknąć kłopotów.

Poszerzaj swoją wiedzę, korzystając z naszej oferty
Webinarium: SLIM VAT 2 – Ulga na złe długi + Certyfikat gwarantowany
Webinarium: SLIM VAT 2 – Ulga na złe długi + Certyfikat gwarantowany
Tylko teraz
Źródło: INFOR
Czy ten artykuł był przydatny?
tak
nie
Dziękujemy za powiadomienie
Jeśli nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania w tym artykule, powiedz jak możemy to poprawić.
UWAGA: Ten formularz nie służy wysyłaniu zgłoszeń . Wykorzystamy go aby poprawić artykuł.
Jeśli masz dodatkowe pytania prosimy o kontakt

Komentarze(0)

Uwaga, Twój komentarz może pojawić się z opóźnieniem do 10 minut. Zanim dodasz komentarz -zapoznaj się z zasadami komentowania artykułów.
    QR Code

    © Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

    Księgowość
    1 sty 2000
    23 wrz 2021
    Zakres dat:
    Zapisz się na newsletter
    Zobacz przykładowy newsletter
    Zapisz się
    Wpisz poprawny e-mail

    Międzynarodowy Kongres Biur Rachunkowych już w październiku w Targach Kielce

    Spotkanie, to coś czego brakowało nam wszystkim w ostatnim czasie. A jeśli połączyć to z merytorycznymi wystąpieniami, warsztatami ze specjalistami, a także bankietem? To równanie oznacza tylko jedno – II Międzynarodowy Kongres Biur Rachunkowych! Patronem medialnym wydarzenia jest Infor.

    Usługi świadczone przez wspólnika na rzecz spółki komandytowej

    Spółka komandytowa. Organy podatkowe nie kwestionują zakupu usług doradczych od komplementariusza, o ile spełnione będą warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu.

    Efekty zwalczania luki VAT

    Zwalczanie luki VAT przyczynia się do tego, że rząd może o 80 mld zł zwiększyć prognozę dochodów na rok 2021 – powiedział wiceminister finansów Piotr Patkowski podczas konferencji „Uczciwy VAT, zysk dla wszystkich”.

    Orzecznictwo TSUE chroni oszustwa podatkowe w VAT

    Skuteczne działania legislacyjne państw członkowskich mające na celu wyeliminowanie oszustw podatkowych okazują się być (w świetle orzecznictwa TSUE) sprzeczne z prawem wspólnotowym – pisze profesor Witold Modzelewski. Najlepszym tego przykładem jest wyrok z 9 września 2021 r., który na podstawie jakiś mętnych wywodów uzasadnia pogląd, że wprowadzenie w Polsce w 2016 roku granicznej płatności podatnika z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów w celu eliminacji oszustw na rynku paliwowym, jest sprzeczny z prawem unijnym.

    Ulga dla klasy średniej - jakie są założenia Polskiego Ładu?

    Ulga dla klasy średniej to jedno z rozwiązań podatkowych w ramach Polskiego Ładu. Kto będzie miał prawo do ulgi? Jak wygląda algorytm dla ulgi przygotowany przez ustawodawcę?

    Opłaty drogowe - zmiany od 1 października

    Opłaty drogowe - zmiany od 1 października. Pozostało już tylko 8 dni do wygaszenia viaTOLL, który to system będzie działał tylko do 30 września 2021 r. Ministerstwo Finansów i Krajowa Administracja Skarbowa apelują, by nie zwlekać i zmienić system na e-TOLL. Z nowym systemem można zapłacić zarówno za przejazd po drogach krajowych, jak i po autostradach zarządzanych przez GDDKiA. Od 1 października 2021 r. wprowadzona zostanie nowa organizacja ruchu w Miejscach Poboru Opłat na autostradach A2 (Konin- Stryków) oraz A4 (Wrocław-Sośnica). Od tego dnia nie będą działać viaBOX i viaAUTO. Dotychczasowi użytkownicy tych urządzeń powinni korzystać z aplikacji mobilnej e-TOLL PL lub urządzeń pokładowych kompatybilnych z e-TOLL.

    Aktuariusz, wycena aktuarialna i raport aktuarialny - rola aktuariusza przy wycenie rezerw pracowniczych wg UoR, MSR 19 i KSR 6

    Wycena aktuarialna rezerw na świadczenia pracownicze - aktuariusz i jego rola (wycena aktuarialna rezerw na odprawy emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe itp.)

    Zakup obywatelstwa z paszportem - nowy kierunek optymalizacji podatkowej

    Optymalizacja podatkowa. W internecie pojawiły się oferty w rodzaju: Kup paszport - obywatelstwo. Uzyskaj rezydencję podatkową. Eksperci radzą, by dobrze przemyśleć odpowiedź.

    Polski Ład. Ułatwienia związane z rozliczaniem składki zdrowotnej

    Polski Ład jest w tej chwili w Sejmie, jest po pierwszym czytaniu, za chwilę zaczną się prace komisyjne. Jakich zmian możemy się jeszcze spodziewać w trakcie tych prac? W studio DGP rozmawiamy z wiceministrem finansów Janem Sarnowskim.

    Wiążące polecenie dotyczące prowadzenia spraw w grupie spółek

    Wiążące polecenie w grupie spółek. Spółka dominująca uczestnicząca w grupie spółek będzie mogła wydawać spółce zależnej wiążące polecenia – nie zawsze jednak spółka zależna będzie nimi związana. Skutki wiążącego polecenia w grupie spółek i okoliczności odmowy jego wykonania wyjaśnia Bartosz Lewandowski – aplikant radcowski z Lubasz i Wspólnicy – Kancelarii Radców Prawnych.

    Będą wyjaśnienia podatkowe do Polskiego Ładu

    Polski Ład. Chcemy opublikować wyjaśnienia podatkowe, dotyczące rozwiązań wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu dla przedsiębiorców, które będą wiążące dla administracji – powiedział wiceminister finansów Jan Sarnowski podczas EKG w Katowicach

    Ekologia coraz ważniejsza w strategiach firm

    Ekologia w strategiach firm. Prawie 57% firm na świecie uważa, że pandemia przyspieszyła realizację celów środowiskowych w firmie. Instytucje finansowe i rosnące oczekiwania społeczne są głównym katalizatorem zmian – wynika z najnowszego raportu ING i EY Biznes dla klimatu. Raport o zmianie priorytetów.

    Gadżety reklamowe a koszty uzyskania przychodów

    Gadżety reklamowe a koszty. Wydatki poniesione na nabycie drobnych gadżetów z logo podatnika, które są rozdawane dobrowolnie i nieodpłatnie, stanowią wydatki reklamowe. Tego rodzaju wydatki, jako spełniające kryteria z art. 15 ust 1 ustawy o CIT, mogą być w całości uznane za koszty uzyskania przychodów. Tak uznał Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji z 17 września 2021 r.

    Kiedy można odliczyć VAT od zakupu artykułów spożywczych?

    Odliczenie VAT od artykułów spożywczych. Podatnicy w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą nabywają różnego rodzaju artykuły spożywcze wpływające na komfort organizowania spotkań, motywację pracowników czy postrzeganie przedsiębiorcy na rynku. Kiedy możliwe jest odliczenie VAT od tych artykułów?

    Crowdsourcing jako model wsparcia i rozwoju biznesu

    Crowdsourcing można określić jako tzw. mądrość ludu czy wiedzę tłumu. Wbrew pozorom i anglojęzycznej nazwie, zjawisko to miało swoje odzwierciedlenie w życiu społecznym już w XVIII wieku. Wtedy to brytyjski rząd ogłosił konkurs dla obywateli na opracowanie najlepszego sposobu określania dokładnej pozycji statku na morzu. Ustalono nagrodę w wys. 20 tys. funtów, a proporcjonalnie otrzymywał ją każdy, kto miał choćby minimalny udział w rozwiązanie problemu. To jedna z pierwszych sytuacji, w których pojawiła się idea crowdsourcingu. Jak wykorzystać ją we współczesnym biznesie?

    Sprzedaż firmowego laptopa osobie prywatnej a kasa fiskalna

    Sprzedaż firmowego laptopa osobie prywatnej a kasa fiskalna. Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą, zarejestrowana jako czynny podatnik VAT, zamierza sprzedać firmowy laptop. Czy jeżeli laptop zostanie sprzedany osobie prywatnej, konieczne będzie nabycie przez osobę fizyczną kasy fiskalnej? Dodam, że obecnie osoba ta nie ma kasy fiskalnej.

    Zakup samochodu w innym kraju UE przez podatnika zwolnionego z VAT

    Zakup samochodu a zwolnienie z VAT. Nasz klient, który korzysta ze zwolnienia z VAT ze względu na obrót, chce kupić w Niemczech, na firmę, używany samochód o wartości około 60 000 zł. Czy należy rozliczyć VAT z tego tytułu? Czy nasz klient straci prawo do zastosowania zwolnienia?

    Zakup pieca gazowego w ramach ulgi rehabilitacyjnej

    Ulga rehabilitacyjna. Czy zakup grzewczego pieca gazowego, zapewniającego ciepło w mieszkaniu oraz ciepłą, bieżącą wodę stanowi wydatek ułatwiający wykonywanie czynności życiowych, w związku z niepełnosprawnością związaną z narządami ruchu? Czy kwota tego zakupu podlega odliczeniu w ramach ulgi rehabilitacyjnej?

    Zmiany w VAT - SLIM VAT 2

    Zmiany w VAT. 1 października 2021 r. wchodzi w życie zdecydowana większość przepisów ustawy z 11 sierpnia 2021 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy – Prawo bankowe wprowadzającej tzw. pakiet SLIM VAT 2, która została opublikowana w Dzienniku Ustaw 6 września 2021 r. Część zmian weszła w życie już 7 września br. Co się zmienia w rozliczeniach VAT?

    Polski Ład. Propozycje zmian w VAT

    Polski Ład, wśród licznych zmian przepisów prawa podatkowego, zawiera także nowe propozycje w zakresie ustawy o VAT, które mogą zacząć obowiązywać już od 2022 r. Oto najważniejsze zmiany w VAT w ramach Polskiego Ładu.

    Kościński o Polskim Ładzie: Zostawiamy więcej pieniędzy dla tych co zarabiają mniej

    Polski Ład. Chodzi tu o elementarną sprawiedliwość. Nie może być tak, że pracodawca który zarabia 30 tys. płaci mniejsze podatni niż pracownik co zarabia 3 tys. - mówi w wywiadzie minister finansów Tadeusz Kościński.

    Polski Ład ma zresetować regresywny klin podatkowy

    Polski Ład a klin podatkowy. Polski Ład ma zresetować regresywny klin podatkowy i podtrzymać wzrost gospodarczy; myślę, że to, co proponujemy, zda egzamin – powiedział minister finansów Tadeusz Kościński podczas Europejskiego Kongresu Gospodarczego w Katowicach.

    Ryczałt w 2022 r. Co zmieni Polski Ład?

    Ryczałt 2022. W ramach Polskiego Ładu mają zostać ujednolicone zasady opodatkowania przychodów z najmu lub dzierżawy. Ustawodawca planuje także zmiany w stawkach ryczałtu. Jakie nowości mogą się pojawić od przyszłego roku?

    Podatek od korporacji zapłacą prawie wszystkie firmy

    Minimalny podatek od korporacji zapłacą prawie wszystkie firmy, w tym MŚP, spółki Skarbu Państwa, startupy, a nawet mikrofirmy. Nowy podatek doprowadzi do znaczącej podwyżki cen wielu towarów i spowoduje ucieczkę dużych firm do innych krajów UE - ocenia Konfederacja Lewiatan.

    System viaTOLL tylko do 30 września 2021 r.

    System viaTOLL będzie działać wyłącznie do 30 września br. Od 1 października zostanie wyłączony, a jedynym systemem umożliwiającym opłacanie przejazdów ciężkich po drogach płatnych będzie system e-TOLL – powiedziała Magdalena Rzeczkowska, Szefowa Krajowej Administracji Skarbowej.