REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Ryczałt od najmu prywatnego. Co trzeba wiedzieć?

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Ryczałt od najmu prywatnego. Co trzeba wiedzieć?
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Wielu właścicieli nieruchomości decyduje się na wynajem swoich lokali, mieszkań czy domów. Jednak związane z tym są pewne obowiązki podatkowe. W tym artykule przyjrzymy się bliżej tematyce ryczałtu od najmu prywatnego, aby odpowiedzieć na najważniejsze pytania związane z tym zagadnieniem.

rozwiń >

Jaki podatek od najmu prywatnego?

Podstawową formą opodatkowania uzyskiwanych przychodów z najmu prywatnego jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Jeśli wybierasz tę formę opodatkowania, nie musisz składać oświadczenia o wyborze tej formy. W praktyce oznacza to, że nie musisz prowadzić pełnej księgowości ani dokładnie rozliczać kosztów uzyskania przychodu. Zamiast tego płacisz stałą stawkę podatku od całego przychodu.

REKLAMA

REKLAMA

Ile wynosi podatek ryczałtowy od najmu?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych z tytułu najmu wynosi:

  • 8,5% przychodu do kwoty 100 000 zł,
  • 12,5% przychodu od nadwyżki ponad 100 000 zł.

Warto zwrócić uwagę, że w przypadku osiągania przychodów z najmu przez małżonków obowiązuje limit 200 tys. zł (a nie dla każdego małżonka po 100 tys. zł). Limit ten działa bez względu na to, czy małżonkowie rozliczają się odrębnie, czy zdecydują o opodatkowaniu przychodu w całości przez jednego z nich. Wobec czego, małżonkowie opłacają 12,5% ryczałtu od przychodów dopiero po przekroczeniu 200 tys. zł.

Jak obliczyć ryczałt od najmu prywatnego?

Aby obliczyć ryczałt od najmu, musisz znać dokładną kwotę przychodu z najmu. Następnie zastosuj odpowiednią stawkę ryczałtu (8,5% lub 12,5%) do tej kwoty. Pamiętaj, że pierwsze 100 000 zł opodatkowane jest stawką 8,5%, a nadwyżka ponad tę kwotę - stawką 12,5%.

REKLAMA

Czy trzeba zgłaszać ryczałt od najmu?

Od 1 stycznia 2022 r. dochody z najmu prywatnego są automatycznie opodatkowane w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Oznacza to, że nie musisz już dokonywać wyboru tej formy opodatkowania ani składać oświadczenia w tej sprawie.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Jak rozliczać najem prywatny?

Rozliczenie ryczałtu z najmu jest jednym z kluczowych aspektów prowadzenia działalności wynajmu nieruchomości. Proces ten jest stosunkowo prosty, ale wymaga przestrzegania pewnych kroków i terminów. Przedstawiamy krótki przewodnik, jak prawidłowo rozliczyć się z ryczałtu od najmu:

1. Określenie formy opodatkowania

Przed przystąpieniem do rozliczenia ryczałtu, ważne jest, aby upewnić się, że wybrałeś ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jako formę opodatkowania. Jeśli nie dokonałeś wcześniej takiego wyboru, od 1 stycznia 2022 r. dochody z najmu prywatnego są automatycznie opodatkowane w tej formie.

2. Obliczenie przychodu

Aby prawidłowo obliczyć ryczałt, musisz znać dokładną kwotę przychodu uzyskanego z najmu. Przychodem jest umówiony czynsz, który płaci najemca, niezależnie od tego, czy jest to płatność pieniężna czy w naturze.

3. Stosowanie odpowiedniej stawki

Stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych z tytułu najmu, jak już zostało wspomniane, to 8,5% (przychodu do kwoty 100 000 zł) oraz 12,5% (przychodu od nadwyżki ponad 100 000 zł).

Dla przykładu, jeśli w ciągu roku uzyskałeś przychód z najmu w wysokości 120 000 zł, ryczałt wyniesie 8,5% z 100 000 zł oraz 12,5% z pozostałych 20 000 zł.

4. Terminy wpłat

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych wpłacasz co miesiąc lub co kwartał (jeśli spełniasz określone warunki). Termin wpłaty to 20. dnia następnego miesiąca (lub 20. dnia miesiąca następującego po upływie kwartału). Za grudzień (lub ostatni kwartał roku) wpłatę dokonujesz do końca lutego następnego roku.

5. Wpłata podatku

Podatek ryczałtowy wpłacasz na swój mikrorachunek podatkowy. Mikrorachunek ten możesz sprawdzić korzystając z generatora dostępnego na stronie podatki.gov.pl lub w dowolnym urzędzie skarbowym.

6. Zeznanie roczne

Przychody z najmu należy rozliczyć w rocznym zeznaniu podatkowym PIT-28.

Jak dokumentować przychody z najmu prywatnego?

Przychodem z najmu jest umówiony czynsz, który płaci najemca. Może to być zapłata pieniężna lub w naturze. Ważne jest, aby dokładnie dokumentować wszystkie wpływy z tytułu najmu, aby w razie kontroli skarbowej móc udowodnić źródło i wysokość uzyskanego przychodu.

Jak opisać przelew za ryczałt od najmu?

Podatek w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych wpłacasz na swój mikrorachunek podatkowy. W tytule przelewu warto wpisać "Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - PPE" oraz okres, za który dokonujesz wpłaty (np. wrzesień 2023).

Podsumowując, rozliczenie ryczałtu z najmu nie jest skomplikowane, ale wymaga dokładności i przestrzegania terminów. Regularne dokonywanie wpłat i prawidłowe dokumentowanie przychodów to klucz do uniknięcia problemów z fiskusem.

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Decyzja RPP w sprawie stóp procentowych

Rada Polityki Pieniężnej obniżyła w środę stopy procentowe o 25 pkt. bazowych; stopa referencyjna wyniesie 4,5 proc. w skali rocznej. To czwarta obniżka stóp procentowych w tym roku.

Umowy o dzieło mniej popularne. ZUS pokazał statystyki

Umowy o dzieło w Polsce pozostają domeną krótkich zleceń – aż 28 proc. trwa jeden dzień, a najwięcej wykonawców tych umów to osoby w wieku 30–39 lat. Dane ZUS za pierwsze półrocze wskazują na rosnący udział sektorów kreatywnych, takich jak informacja i komunikacja.

Reeksport po nieudanej dostawie – jak prawidłowo postąpić?

Eksport towarów poza Unię Europejską jest procesem wieloetapowym i wymaga zarówno sprawnej logistyki, jak i poprawnego dopełnienia obowiązków celnych oraz podatkowych. Pomimo starannego przygotowania, czasami zdarzają się sytuacje, w których kontrakt handlowy nie zostaje zrealizowany – odbiorca w kraju trzecim z różnych powodów nie przyjmuje przesyłki. W rezultacie towar wraca na teren Unii, co rodzi szereg pytań: jak ująć taki zwrot w dokumentacji? czy trzeba korygować rozliczenia podatkowe? jak ponownie wysłać towar zgodnie z przepisami?

Księgowość influencerów i twórców internetowych. Rozliczanie: barterów, donejtów, kosztów. Kiedy trzeba zarejestrować działalność?

Jak rozliczać nowoczesne źródła dochodu i jakie wyzwania stoją przed księgowymi obsługującymi branżę kreatywną? Influencerzy i twórcy internetowi przestali być ciekawostką świata popkultury, a stali się pełnoprawnymi przedsiębiorcami. Generują znaczące przychody z reklam, współpracy z markami, sprzedaży własnych produktów czy kursów online. Obsługa księgowa tej specyficznej branży stawia przed biurami rachunkowymi nowe wyzwania. Nietypowe źródła przychodów, różnorodne formy rozliczeń, a także niejednoznaczne interpretacje podatkowe to tylko część tematów, z którymi mierzą się księgowi influencerów. Jak poprawnie rozliczać tę branżę? Na co zwrócić uwagę, by nie narazić klienta na błędy podatkowe?

REKLAMA

KSeF w jednostkach budżetowych – wyzwania i szanse. Wywiad z dr Małgorzatą Rzeszutek

Jak wdrożenie KSeF wpłynie na funkcjonowanie jednostek sektora finansów publicznych? Jakie zagrożenia i korzyści niesie cyfrowa rewolucja w fakturowaniu? O tym rozmawiamy z dr Małgorzatą Rzeszutek, doradcą podatkowym i specjalistką w zakresie prawa podatkowego.

Pieniądze dla dziecka: Ile razy można dać bez podatku? Jest jeden kluczowy warunek przy darowiznach

Pieniądze dziecku bez podatku można przekazać wielokrotnie, gdyż nie jest istotne ile razy, ale trzeba uważać, aby po przekroczeniu limitu kwoty wolnej od podatku od darowizn dokonać niezbędnych formalności urzędowych. Sprawdź, jakie aktualnie obowiązują kwoty wolne od podatku.

Skuteczna windykacja: 5 mitów – dlaczego nie warto w nie wierzyć. Terminy przedawnienia roszczeń (branża TSL)

Wśród polskich przedsiębiorców, w tym także w branży TSL (transport, spedycja i logistyka) temat windykacji należności powraca jak bumerang. Z jednej strony przedsiębiorcy zmagają się z chronicznymi zatorami płatniczymi, z drugiej – wciąż krążą liczne stereotypy, które sprawiają, że wiele firm reaguje zbyt późno albo unika działań windykacyjnych. W efekcie przedsiębiorcy narażają się na utratę płynności finansowej i problemy z dalszym rozwojem.

Podatek od nieruchomości - stawki maksymalne w 2026 roku. 1,25 zł za 1 m2 mieszkania lub domu, 35,53 zł za 1 m2 biura, magazynu, sklepu

Stawki maksymalne podatku od nieruchomości będą w 2026 roku wyższe o ok. 4,5% od obowiązujących w 2025 roku. Przykładowo stawka maksymalna podatku od budynków mieszkalnych i samych mieszkań wyniesie w 2026 roku 1,25 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej, a od budynków (także mieszkalnych) używanych do prowadzenia działalności gospodarczej: 35,53 zł za 1 m2 powierzchni użytkowej. Faktyczne stawki podatku od nieruchomości na dany rok ustalają rady gmin w formie uchwały ale stawki te nie mogą być wyższe od maksymalnych stawek określonych przez Ministra Finansów i Gospodarki.

REKLAMA

Limit poniżej 10 000 zł - najczęściej zadawane pytania o KSeF

Czy przedsiębiorca z obrotami poniżej 10 tys. zł miesięcznie musi korzystać z KSeF? Jak długo można jeszcze wystawiać faktury papierowe? Ministerstwo Finansów wyjaśnia szczegóły nowych zasad, które wejdą w życie od lutego 2026 roku.

"Podatek" (opłata) od psa w 2026 r. Jest stawka maksymalna ale każda gmina ustala samodzielnie. Kto nie musi płacić tej opłaty?

Najczęściej mówi się potocznie: „podatek od psa”. Ale tak naprawdę to opłata lokalna: "opłata od posiadania psów" pobierana przez gminy. Na szczęście nie wszystkie gminy się na to decydują. Bo opłata właśnie tym się różni od podatku, że może ale nie musi być wprowadzona na terenie danej gminy. Ile wynosi opłata od psa w 2026 roku? Kto musi ją płacić a kto jest zwolniony? Do kiedy trzeba wnosić tę opłatę do gminy? Wyjaśniamy.

REKLAMA