Których ulg podatkowych nie uwzględnia automatycznie Twój e-PIT? Rozliczenie PIT za 2022 rok w 2023 roku.

Twój e-PIT bardzo popularny w 2023 roku

27 marca 2023 r. Ministerstwo Finansów poinformowało, że podatnicy złożyli już ponad 5 mln deklaracji przygotowanych dla nich przez Krajową Administrację Skarbową (KAS) w usłudze Twój e-PIT, w tym:
• 4 mln 603 tys. deklaracji PIT-37,
• 192 tys. deklaracji PIT-28,
• 92 tys. deklaracji PIT-38,
• 103 tys. deklaracji PIT-36,
• 6 tys. oświadczeń PIT-OP,
• 5 tys. deklaracji PIT-DZ.
W 2022 roku taka liczba deklaracji pojawiła się w systemie Twój e-PIT miesiąc później – 24 kwietnia. 

Na początku marca 2023 r. resort finansów informował, że 6 mln Polaków złożyło zeznanie podatkowe za 2022 rok, a tylko co trzeci rozliczający się w tym okresie nie skorzystał z usługi Twój e-PIT i rozliczył się w inny sposób. 

Przypomnijmy – roczne rozliczenie PIT (PIT 37 lub PIT 38) czeka na podatnika w wersji elektronicznej w usłudze Twój e-PIT dostępnej w e-Urzędzie Skarbowym na stronie podatki.gov.pl. Jednak, jak podaje Ministerstwo Finansów, konieczna jest weryfikacja danych oraz dopisanie wszystkich przysługujących nam ulg i odliczeń.

Czego Twój e-PIT sam nie policzy? Jakie ulgi nie będą uwzględnione automatycznie?

Z danych zebranych przez e-pity.pl wynika, że rządowy Twój e-PIT sam nie uwzględni m.in.:

• zmian w ulgach na dzieci np. ulgi na dziecko pełnoletnie, które nadal się uczy lub niewykorzystanej kwoty ulgi na dziecko, 
• innych ulg, które przysługują podatnikowi w tym roku np. ulgi rehabilitacyjnej czy termomodernizacyjnej;
• nowych ulg, które zostały wprowadzone w tym roku np. ulgi dla rodziny 4+, dla seniora, ulgi na powrót;
• darowizn i odliczeń np.: z tytułu użytkowania internetu lub wpłat na IKZE;
• zmiany sposobu rozliczania, np. na wspólny z małżonkiem lub na taki, którzy przysługuje osobie samodzielnie wychowującej dzieci;
• zmian numeru rachunku, na który chce otrzymać zwrot nadpłaty.

 W tym roku pojawiły się nowe ulgi i odliczenia, z których można skorzystać, a przez zmianę skali podatkowej z 17% na 12% zwrot podatku może czasem wynieść nawet kilka tysięcy złotych, np. w przypadku PIT rozliczonego wspólnie z małżonkiem rodziny wielodzietnej. Dane dotyczące ulg i odliczeń podatnik musi jednak uzupełnić samodzielnie. 

Należy zwrócić szczególną uwagę na to, jak została wyliczona ulga z tytułu wychowania dzieci. – Wstępnie przygotowane rozliczenie roczne, tzw. Twój e-PIT automatycznie nie uwzględnia możliwości zwrotu do kwoty zapłaconych składek, co w efekcie może prowadzić do pominięcia niewykorzystanej kwoty ulgi. Twój e-PIT przy pierwotnej kalkulacji uwzględnia tylko tę część ulgi, która obniża podatek do zera – wyjaśnia Monika Piątkowska, doradca podatkowy e-pity.pl.

To co automatycznie przygotował fiskus nie musi być prawidłowe! Przysługujące ulgi a wytyczne resortu finansów

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce zwróciło się do Ministerstwa Finansów z prośbą o zajęcie stanowiska w sprawie poprawności automatycznie przygotowanych zeznań rocznych w przypadku osób korzystających z ulgi dla pracującego seniora, czy też ulgi dla rodziców wychowujących 4 lub więcej dzieci. 
– Przygotowanie przez administrację podatkową zeznania z ulgą dla pracujących seniorów nie oznacza, że podatnik automatycznie ma do niej prawo. Analogicznie do przygotowanego zeznania z ulgą na dzieci (na podstawie ubiegłorocznego zeznania) nie oznacza, że podatnik ma do niej prawo w określonym wymiarze (…). Jeśli podatnik nie dokona zmiany w przygotowanym zeznaniu, to zostanie ono automatycznie akceptowane w ostatnim dniu terminu na jego złożenie, ale to nie gwarantuje poprawności merytorycznej tego zeznania - czytamy w odpowiedzi resortu finansów. Oznacza to, że każdy podatnik powinien sprawdzić swojego PIT-a i wpisać przysługujące mu ulgi.  

Kto powinien zweryfikować swojego PIT-a?

W szczególności swoje deklaracje roczne powinni zweryfikować podatnicy, którzy korzystają z ulg. Sprawdzić powinni zarówno ulgi dające uprawnienie do zwolnienia z opodatkowania przychodów do kwoty 85.528 zł (tj. ulgi dla pracujących seniorów), ulgi dla rodziny 4+, ulgi na powrót czy też dla osób poniżej 26 r.ż., jak również najbardziej popularną ulgę na dzieci, czy ulgę rehabilitacyjną. Warto także pamiętać, że wszystkie te przypadki  obwarowane są wieloma warunkami i założeniami, które podatnik powinien sprawdzić. 

PIT można rozliczyć też przez e-Deklaracje

Podatnicy mierzą się ze sporymi zmianami, a dodatkowo w  połowie marca br. Ministerstwo Finansów poinformowało, że przywróci możliwość składania zeznania rocznego PIT-37 poprzez e-deklaracje. Jeśli chodzi o rządowe narzędzia, w bieżącym okresie rozliczeniowym, podatnicy mogli do tej pory rozliczyć PIT-37 i PIT-38 jedynie poprzez usługę Twój e-PIT. Z jakiego powodu resort finansów zdecydował się przywrócić e-deklaracje w samym środku gorącego okresu rozliczeń podatkowych? – Jednym z powodów zmiany były zgłoszenia podatników, którzy nie mogli wydrukować swojego zeznania wraz z przyporządkowanym do niego numerem referencyjnym. Osoby składające zeznanie nie dysponowały zatem taką wersją formularza, która odzwierciedlałaby deklarację złożoną fiskusowi, a jednocześnie potwierdzała jej dostarczenie do organu. Niewątpliwie jest to kłopot przy załatwianiu wielu formalności, przy których musimy przedstawić potwierdzenie rozliczenia z urzędem skarbowym np. przy złożeniu wniosku o dostanie się dziecka do miejskiego przedszkola czy też przy staraniach o uzyskanie kredytu – tłumaczy Monika Piątkowska, doradca podatkowy z e-pity.pl.

 Wnioski: Twój e-PIT może się pomylić!

Przygotowana przez Twój e-PIT propozycja rozliczenia zeznania PIT-37 i PIT-38 nie zawsze gwarantuje jego poprawność. Wartości przyjęte w poszczególnych pozycjach mogą nie odzwierciedlać rzeczywistości, a przez to zniekształcać zeznanie roczne podatnika. Zawarte w Twój e-PIT rozwiązania nie zawsze umożliwiają rozliczenie zgodnie z wytycznymi z ustaw oraz według interpretacji podatkowych Krajowej Informacji Skarbowej (KIS). –  Jednym z takich przykładów okazuje się przypisanie odprowadzonych składek ZUS do przychodów zwolnionych z opodatkowania oraz do tych opodatkowanych. Jest to o tyle istotne, że odliczeniu nie podlegają składki odprowadzane od przychodów zwolnionych z opodatkowania. Zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów powinniśmy zapłacone składki dzielić z uwzględnieniem współczynnika proporcji - zwolnionych przychodów do przychodów osiągniętych ogółem. Nie jest to jednak sposób zawsze skuteczny. Należy bowiem pamiętać, że podatnicy uzyskują przychody, od których nie odprowadza się składek na ubezpieczenia ZUS. Do dysproporcji może również dojść, kiedy dla jednych przychodów stosujemy wyższe koszty ich uzyskania (np. koszty autorskie), a dla innych niższe. W związku z powyższym, konieczne jest sprawdzenie, czy składki na ubezpieczenia ZUS są poprawnie odliczane w naszym rozliczeniu rocznym, a jeśli nie, wprowadzenie ich zgodnie ze stanem faktycznym – wyjaśnia Monika Piątkowska, doradca podatkowy z e-pity.pl.