Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Których ulg podatkowych nie uwzględnia automatycznie Twój e-PIT? Rozliczenie PIT za 2022 rok w 2023 roku.

 e-file sp. z o.o.
Producent aplikacji i rozwiązań pomocnych w biznesie oraz w kontaktach z urzędami
Twój e-PIT w 2023 roku - ulgi, odliczenia, błędy
Twój e-PIT w 2023 roku - ulgi, odliczenia, błędy
Ministerstwo Finansów

Sezon PIT-owy 2023 mija półmetek. Zostało już niewiele ponad miesiąc do 2 maja, który to dzień jest ostatecznym terminem złożenia PIT-a za 2022 rok. Ministerstwo Finansów radzi, by sprawdzić swoje dane i rozliczenie dostępne w usłudze Twój e-PIT. Warto też wiedzieć, których ulg podatkowych Twój e-PIT automatycznie nie uzupełnia oraz na jakie pułapki uważać, żeby nie stracić zmianach podatkowych, które zaszły w zeszłym roku.

Twój e-PIT bardzo popularny w 2023 roku

27 marca 2023 r. Ministerstwo Finansów poinformowało, że podatnicy złożyli już ponad 5 mln deklaracji przygotowanych dla nich przez Krajową Administrację Skarbową (KAS) w usłudze Twój e-PIT, w tym:
• 4 mln 603 tys. deklaracji PIT-37,
• 192 tys. deklaracji PIT-28,
• 92 tys. deklaracji PIT-38,
• 103 tys. deklaracji PIT-36,
• 6 tys. oświadczeń PIT-OP,
• 5 tys. deklaracji PIT-DZ.
W 2022 roku taka liczba deklaracji pojawiła się w systemie Twój e-PIT miesiąc później – 24 kwietnia. 

Na początku marca 2023 r. resort finansów informował, że 6 mln Polaków złożyło zeznanie podatkowe za 2022 rok, a tylko co trzeci rozliczający się w tym okresie nie skorzystał z usługi Twój e-PIT i rozliczył się w inny sposób. 

Przypomnijmy – roczne rozliczenie PIT (PIT 37 lub PIT 38) czeka na podatnika w wersji elektronicznej w usłudze Twój e-PIT dostępnej w e-Urzędzie Skarbowym na stronie podatki.gov.pl. Jednak, jak podaje Ministerstwo Finansów, konieczna jest weryfikacja danych oraz dopisanie wszystkich przysługujących nam ulg i odliczeń.

Czego Twój e-PIT sam nie policzy? Jakie ulgi nie będą uwzględnione automatycznie?

Z danych zebranych przez e-pity.pl wynika, że rządowy Twój e-PIT sam nie uwzględni m.in.:

  • zmian w ulgach na dzieci np. ulgi na dziecko pełnoletnie, które nadal się uczy lub niewykorzystanej kwoty ulgi na dziecko, 
  • innych ulg, które przysługują podatnikowi w tym roku np. ulgi rehabilitacyjnej czy termomodernizacyjnej;
  • nowych ulg, które zostały wprowadzone w tym roku np. ulgi dla rodziny 4+, dla seniora, ulgi na powrót;
  • darowizn i odliczeń np.: z tytułu użytkowania internetu lub wpłat na IKZE;
  • zmiany sposobu rozliczania, np. na wspólny z małżonkiem lub na taki, którzy przysługuje osobie samodzielnie wychowującej dzieci;
  • zmian numeru rachunku, na który chce otrzymać zwrot nadpłaty.

 W tym roku pojawiły się nowe ulgi i odliczenia, z których można skorzystać, a przez zmianę skali podatkowej z 17% na 12% zwrot podatku może czasem wynieść nawet kilka tysięcy złotych, np. w przypadku PIT rozliczonego wspólnie z małżonkiem rodziny wielodzietnej. Dane dotyczące ulg i odliczeń podatnik musi jednak uzupełnić samodzielnie

Należy zwrócić szczególną uwagę na to, jak została wyliczona ulga z tytułu wychowania dzieci. – Wstępnie przygotowane rozliczenie roczne, tzw. Twój e-PIT automatycznie nie uwzględnia możliwości zwrotu do kwoty zapłaconych składek, co w efekcie może prowadzić do pominięcia niewykorzystanej kwoty ulgi. Twój e-PIT przy pierwotnej kalkulacji uwzględnia tylko tę część ulgi, która obniża podatek do zera – wyjaśnia Monika Piątkowska, doradca podatkowy e-pity.pl.

To co automatycznie przygotował fiskus nie musi być prawidłowe! Przysługujące ulgi a wytyczne resortu finansów

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce zwróciło się do Ministerstwa Finansów z prośbą o zajęcie stanowiska w sprawie poprawności automatycznie przygotowanych zeznań rocznych w przypadku osób korzystających z ulgi dla pracującego seniora, czy też ulgi dla rodziców wychowujących 4 lub więcej dzieci
Przygotowanie przez administrację podatkową zeznania z ulgą dla pracujących seniorów nie oznacza, że podatnik automatycznie ma do niej prawo. Analogicznie do przygotowanego zeznania z ulgą na dzieci (na podstawie ubiegłorocznego zeznania) nie oznacza, że podatnik ma do niej prawo w określonym wymiarze (…). Jeśli podatnik nie dokona zmiany w przygotowanym zeznaniu, to zostanie ono automatycznie akceptowane w ostatnim dniu terminu na jego złożenie, ale to nie gwarantuje poprawności merytorycznej tego zeznania - czytamy w odpowiedzi resortu finansów. Oznacza to, że każdy podatnik powinien sprawdzić swojego PIT-a i wpisać przysługujące mu ulgi.  

Kto powinien zweryfikować swojego PIT-a?

W szczególności swoje deklaracje roczne powinni zweryfikować podatnicy, którzy korzystają z ulg. Sprawdzić powinni zarówno ulgi dające uprawnienie do zwolnienia z opodatkowania przychodów do kwoty 85.528 zł (tj. ulgi dla pracujących seniorów), ulgi dla rodziny 4+, ulgi na powrót czy też dla osób poniżej 26 r.ż., jak również najbardziej popularną ulgę na dzieci, czy ulgę rehabilitacyjną. Warto także pamiętać, że wszystkie te przypadki  obwarowane są wieloma warunkami i założeniami, które podatnik powinien sprawdzić. 

Dalszy ciąg materiału pod wideo

PIT można rozliczyć też przez e-Deklaracje

Podatnicy mierzą się ze sporymi zmianami, a dodatkowo w  połowie marca br. Ministerstwo Finansów poinformowało, że przywróci możliwość składania zeznania rocznego PIT-37 poprzez e-deklaracje. Jeśli chodzi o rządowe narzędzia, w bieżącym okresie rozliczeniowym, podatnicy mogli do tej pory rozliczyć PIT-37 i PIT-38 jedynie poprzez usługę Twój e-PIT. Z jakiego powodu resort finansów zdecydował się przywrócić e-deklaracje w samym środku gorącego okresu rozliczeń podatkowych? – Jednym z powodów zmiany były zgłoszenia podatników, którzy nie mogli wydrukować swojego zeznania wraz z przyporządkowanym do niego numerem referencyjnym. Osoby składające zeznanie nie dysponowały zatem taką wersją formularza, która odzwierciedlałaby deklarację złożoną fiskusowi, a jednocześnie potwierdzała jej dostarczenie do organu. Niewątpliwie jest to kłopot przy załatwianiu wielu formalności, przy których musimy przedstawić potwierdzenie rozliczenia z urzędem skarbowym np. przy złożeniu wniosku o dostanie się dziecka do miejskiego przedszkola czy też przy staraniach o uzyskanie kredytu – tłumaczy Monika Piątkowska, doradca podatkowy z e-pity.pl.

 Wnioski: Twój e-PIT może się pomylić!

Przygotowana przez Twój e-PIT propozycja rozliczenia zeznania PIT-37 i PIT-38 nie zawsze gwarantuje jego poprawność. Wartości przyjęte w poszczególnych pozycjach mogą nie odzwierciedlać rzeczywistości, a przez to zniekształcać zeznanie roczne podatnika. Zawarte w Twój e-PIT rozwiązania nie zawsze umożliwiają rozliczenie zgodnie z wytycznymi z ustaw oraz według interpretacji podatkowych Krajowej Informacji Skarbowej (KIS). –  Jednym z takich przykładów okazuje się przypisanie odprowadzonych składek ZUS do przychodów zwolnionych z opodatkowania oraz do tych opodatkowanych. Jest to o tyle istotne, że odliczeniu nie podlegają składki odprowadzane od przychodów zwolnionych z opodatkowania. Zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów powinniśmy zapłacone składki dzielić z uwzględnieniem współczynnika proporcji - zwolnionych przychodów do przychodów osiągniętych ogółem. Nie jest to jednak sposób zawsze skuteczny. Należy bowiem pamiętać, że podatnicy uzyskują przychody, od których nie odprowadza się składek na ubezpieczenia ZUS. Do dysproporcji może również dojść, kiedy dla jednych przychodów stosujemy wyższe koszty ich uzyskania (np. koszty autorskie), a dla innych niższe. W związku z powyższym, konieczne jest sprawdzenie, czy składki na ubezpieczenia ZUS są poprawnie odliczane w naszym rozliczeniu rocznym, a jeśli nie, wprowadzenie ich zgodnie ze stanem faktycznym – wyjaśnia Monika Piątkowska, doradca podatkowy z e-pity.pl.

Ważne

Pamiętajmy! Rozliczenie roczne wskazane automatycznie przez Twój e-PIT powinno być przez podatników każdorazowo weryfikowane i w razie konieczności poprawione.

Reklama
Źródło: INFOR
Czy ten artykuł był przydatny?
tak
nie
Dziękujemy za powiadomienie - zapraszamy do subskrybcji naszego newslettera
Jeśli nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania w tym artykule, powiedz jak możemy to poprawić.
UWAGA: Ten formularz nie służy wysyłaniu zgłoszeń . Wykorzystamy go aby poprawić artykuł.
Jeśli masz dodatkowe pytania prosimy o kontakt

Komentarze(0)

Pokaż:

Uwaga, Twój komentarz może pojawić się z opóźnieniem do 10 minut. Zanim dodasz komentarz -zapoznaj się z zasadami komentowania artykułów.
    QR Code

    © Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

    Podatek PIT - część 2
    certificate
    Jak zdobyć Certyfikat:
    • Czytaj artykuły
    • Rozwiązuj testy
    • Zdobądź certyfikat
    1/10
    Zeznanie PIT-37 za 2022 r. można złożyć w terminie do:
    30 kwietnia 2023 r. (niedziela)
    2 maja 2023 r. (wtorek)
    4 maja 2023 r. (czwartek)
    29 kwietnia 2023 r. (sobota)
    Następne
    Księgowość
    Zapisz się na newsletter
    Zobacz przykładowy newsletter
    Zapisz się
    Wpisz poprawny e-mail
    Prezydent podpisał ustawę SLIM VAT 3. Jakie zmiany i od kiedy?

    Prezydent podpisał ustawę znaną jako SLIM VAT 3. Na mocy nowych przepisów zwiększony został m.in. limit dla podatników, którzy mogą korzystać z metody kasowej rozliczania podatku VAT oraz rozliczać się kwartalnie. Próg przychodowy wzrósł z 1,2 miliona do 2 milionów euro. Ustawa wejdzie w życie 1 lipca. Jej celem jest uproszczenie regulacji podatkowych i ułatwienie prowadzenia działalności przedsiębiorcom. Jakie zmiany na nich czekają?

    Domy seniora z preferencyjną stawką podatku od nieruchomości

    Zapadł ważny wyrok dla praktyki naliczania stawki podatku od nieruchomości dla działalności opiekuńczej (domów seniora). Chodzi o wyrok z dnia 23 maja 2023 r. Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Krakowie w sprawie o sygn. I SA/ Kr 250/23.

    Pomysły na prezent dla współpracownika odchodzącego na emeryturę

    Prezent dla współpracownika odchodzącego na emeryturę to sympatyczny gest i podziękowanie za dotychczasową wspólną pracę. Ale co kupić? Przygotowaliśmy kilka pomysłów. 

    Prezydent podpisał pakiet Slim VAT 3

    Prezydent Andrzej Duda podpisał nowelizację ustawy o VAT – podała kancelaria prezydenta. Ustawa wprowadza pakiet Slim VAT 3, który ma uprosić rozliczanie tego podatku.

    Emilewicz: projektem nowelizacji ustawy o KUKE w przyszłym tygodniu zajmie się rząd

    Zakładam, że projekt ustawy o KUKE w przyszłym tygodniu trafi pod obrady rządu, byśmy zdążyli przepracować ją w Sejmie w czerwcu i lipcu - powiedziała PAP pełnomocnik rządu ds. polsko-ukraińskiej współpracy rozwojowej Jadwiga Emilewicz.

    Zwrot składki zdrowotnej: wydłużenie terminu, ostatni moment

    Jeżeli w wyniku rocznego rozliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne okaże się, że składka ta została opłacona w kwocie wyższej niż ustalona, płatnikowi składek przysługuje  jej zwrot. Termin na złożenie wniosku o zwrot nadpłaty wynikającej z rocznego rozliczenia (RZS-R) został wydłużony do 5 czerwca 2023 r.

    Podatek od napiwku. Kto zapłaci?

    Napiwek przypisany konkretnej osobie nie jest dochodem spółki gastronomicznej, a spółka nie zapłaci podatku dochodowego. Podatek dochodowy za napiwek obciąża jednak osobę, która otrzymała napiwek.

    Spółka nie musi pobierać podatku przy wypłacie zaliczki na poczet zysku

    Do obliczenia podatku od zysku wypłaconego komplementariuszowi konieczne jest poznanie wysokości podatku należnego od spółki. Skoro PIT od zysku komplementariusza pomniejszany jest o proporcjonalną część CIT zapłaconego przez spółkę komandytową, to pierwszy z wymienionych podatków będzie mógł zostać wyliczony i pobrany dopiero po złożeniu przez spółkę rocznego zeznania i podjęciu przez wspólników uchwały o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziale zysku. Spółka, jako płatnik, nie ma więc obowiązku pobierania zryczałtowanego podatku dochodowego przy wypłacie komplementariuszowi zaliczki na poczet zysku. Wyrok z 2 lutego 2023 r. Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu (sygn. akt I SA/Wr 394/22).

    Aktualizacja aplikacji mZUS 2023 - nowe funkcje i zmiana wyglądu

    31 maja 2023 r. ZUS poinformował, że udostępnił aktualizację aplikacji mobilnej mZUS. W nowej wersji zmieniony został wygląd aplikacji i rozbudowano ją o kolejne funkcje.

    Wnioski na PUE ZUS o zwrot nadpłaty składki zdrowotnej można składać do 5 czerwca

    Do 5 czerwca 2023 r. prowadzący działalność gospodarczą mają czas na złożenie wniosku RZS-R o zwrot nadpłaty składki na ubezpieczenie zdrowotne wynikającej z rocznego rozliczenia. Wniosek w tej sprawie należy złożyć elektronicznie na Platformie Usług Elektronicznych ZUS – poinformował 1 czerwca 2023 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

    Czy da się oszczędzić milion na emeryturę? Sprawdzamy!

    Aż 79% Polaków nie oszczędza pieniędzy na emeryturę poza obowiązującymi składkami, a 62,5% nie odkłada regularnie żadnej kwoty na żaden cel. Jednocześnie dochód rozporządzalny na 1 osobę w Polsce w 2022 roku wyniósł 2 249,79 zł. Czy daje to możliwość odłożenia miliona złotych na emeryturę?

    Mały ZUS Plus 2023/2024 - dodatkowe 12 miesięcy korzyści. Ile zaoszczędzi przedsiębiorca?

    Mały ZUS Plus będzie wydłużony o rok dla przedsiębiorców, którzy korzystają z tej preferencji (ulgi) w 2023 roku. Poinformowało o tym 31 maja 2023 r. Ministerstwo Rozwoju i Technologii. Wskutek tego przedłużenia przedsiębiorcy ci zaoszczędzą nawet kilkaset złotych miesięcznie. 

    UE pozwala na obniżenie stawki VAT na odzież dziecięcą. Polska nie chce

    Obniżony VAT na odzież dziecięcą. W ostatnim czasie ożywiła się dyskusja wokół obniżenia stawki VAT na odzież i obuwie dla dzieci. Eksperci nie wykluczają, że temat powróci w najbliższej kampanii wyborczej. Na czym polega problem?

    Niezgłoszenie zmiany w KRS - konsekwencje. Postępowanie przymuszające – jakie jest zagrożenie?

    Dokonanie wpisu oraz rejestracja zmian danych ujawnionych w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) to jeden z podstawowych obowiązków przedsiębiorcy prowadzącego działalność gospodarczą w formie spółki handlowej. Zgodnie z przepisami, wniosek o wpis lub o zmianę danych podmiotu w rejestrze przedsiębiorców KRS powinien być złożony do sądu rejestrowego w terminie 7 dni od dnia, w którym zdarzenie uzasadniające zmianę miało miejsce. Praktyka pokazuje, że wielu przedsiębiorców zaniedbuje ten obowiązek i zgłasza zmiany za późno lub nie robi tego wcale.

    KSeF uszczelni system podatkowy. Czy zlikwiduje szarą strefę?

    Krajowy System e-Faktur (KSeF) to ważne narzędzie pomagające w zwalczaniu oszustw podatkowych. Elektroniczny proces wystawiania, przekazywania i przechowywania faktur ułatwia walkę z nieuczciwymi praktykami. Czy obowiązkowe wprowadzenie systemu zapewni skuteczne środki kontroli i wyeliminuje tzw. szarą strefę? Jakie korzyści przyniesie firmom? 

    Podatek od nadmiarowych zysków w Polsce. Czy i kiedy będzie wprowadzony? Sasin: prace trwają

    Wprowadzenie podatku od nadmiarowych zysków dla niektórych branż nie jest przesądzone - poinformował wicepremier i minister aktywów państwowych Jacek Sasin. Zastrzegł, że nad rozwiązaniami pracuje resort klimatu.

    Podatkowe zagadnienia e-commerce ze szczególnym uwzględnieniem roli operatorów interfejsu elektronicznego

    Pakiet e-commerce, który wprowadził szereg zmian oraz nowych pojęć  głównie w ustawie o podatku od towarów i usług obowiązuje od 20 maja 2021 r. Szczególnie ciekawe były zmiany, które „uporządkowały” kwestię platform ułatwiających sprzedaż wysyłkową dla konsumentów z UE (B2C).  Mowa jest tutaj głównie o interfejsach elektronicznych takich jak chociażby Amazon. Co istotne, adres siedziby dla takich platform nie ma żadnego znaczenia w rozwiązaniu, o którym będzie mowa, o ile ułatwiają one określone dostawy towarów.

    Ile zarabiają prezydent i wiceprezydenci Rzeszowa? Jaki mają majątek?

    W Biuletynie Informacji Publicznej opublikowano oświadczenie majątkowe prezydenta Rzeszowa Konrada Fijołka. Wynika z niego, że prezydent zarobił ponad 250 tys. zł w 2022 roku. To o nieco ponad 107 tys. zł więcej niż w 2021 roku.

    Podatnicy nie spieszą się z testowaniem KSeF

    Od 1 lipca przyszłego roku korzystanie z KSeF będzie obowiązkowe. Obecnie jest to dobrowolne, a oficjalne dane Ministerstwa Finansów pokazują, jakie jest podejście podatników do tego tematu. Jak to wygląda? 

    Informacje z urzędu skarbowego przez telefon lub e-Urząd Skarbowy. Co się zmieni od 15 czerwca 2023 r.?

    Od 15 czerwca 2023 r. podatnicy i płatnicy podatków będą mogli uzyskać od każdego z naczelników urzędów skarbowych (niezależnie od terytorialnej właściwości działania tych organów) dane i informacje o swojej indywidualnej sytuacji podatkowo-prawnej (w tym objęte tajemnicą skarbową) telefonicznie lub za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym.

    Trybunał każe ścigać oszustów i pozorantów VAT na podstawie przepisów unijnych, a nie krajowych

    Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) wydał 25 maja 2023 r. wyrok w polskiej sprawie (C-114/22) dotyczącej kwestionowania prawa do odliczenia VAT na podstawie pozorności czynności. Sprawa dotyczyła transakcji sprzedaży znaków towarowych i odliczenia podatku naliczonego w tym zakresie. 

    Aktualny rachunek bankowy trzeba zgłosić do urzędu skarbowego. Termin mija 30 czerwca 2023 r.

    Ministerstwo Finansów przypomina, że organizacje pożytku publicznego (OPP), które chcą otrzymać 1,5% podatku PIT, powinny do 30 czerwca 2023 r. zgłosić do urzędu skarbowego aktualny rachunek bankowy. Zgłoszenie nie jest konieczne jeżeli rachunek został zgłoszony w ubiegłych latach i jest nadal aktualny.

    Nabywca zwraca zakupiony towar. Jak i kiedy rozliczyć VAT?

    Jak prawidłowo rozliczyć VAT w przypadku zwrotu zakupionych towarów przez nabywcę? Wyjaśniamy na poniższym przykładzie. 

    Inwestycja w SAFE – co musisz wiedzieć, żeby nie stracić

    Inwestycje amerykańskich spółek na polskim rynku widoczne są na każdym kroku. Wbrew pozorom, ruch kapitału odbywa się jednak również w przeciwnym kierunku. Polscy inwestorzy co raz częściej lokują kapitał w zagraniczne start-up’y, w tym w innowacyjne projekty z Ameryki Północnej. Jedną z możliwości prowadzenia tego typu działań są umowy SAFE.

    Samochód wycofany z działalności rolniczej. Czy jego sprzedaż podlega VAT?

    Rolnik ryczałtowy sprzedaje samochód, który wykorzystywał w działalności rolniczej. Samochód ten został przed sprzedażą wycofany z działalności rolniczej, co zostało potwierdzone sporządzonym na tę okoliczność protokołem. Czy sprzedaż taka podlega opodatkowaniu VAT? Czy byłoby inaczej, gdyby przed sprzedażą samochód nie został wycofany z działalności rolniczej?