REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Rozliczenie PIT za 2022 rok – jak obniżyć podatek? 5 rad dla przedsiębiorców

 e-file sp. z o.o.
Producent aplikacji i rozwiązań pomocnych w biznesie oraz w kontaktach z urzędami
Rozliczenie PIT za 2022 rok – jak obniżyć podatek? 5 dobrych rad dla przedsiębiorców
Rozliczenie PIT za 2022 rok – jak obniżyć podatek? 5 dobrych rad dla przedsiębiorców
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

W 2023 roku, z powodu zmian podatkowych wprowadzonych przez Polski Ład, wielu przedsiębiorców rozliczających swoje dochody z 2022 roku ma spore wątpliwości. Zdaniem doradców podatkowych przedsiębiorcy mają sporo możliwości na to, by skorzystać na tych zmianach. Jak to zrobić? Przedstawiamy 5 sprawdzonych rad doradców podatkowych.

Bez wątpienia zmiany wprowadzone przez Polski Ład w 2022 roku znacząco wpłynęły na sposób rocznego rozliczenia przedsiębiorców. Okazuje się jednak, że ich świadomość oraz znajomość sposobów na to, by zapłacić jak najniższy podatek nie jest wśród przedsiębiorców oczywista. W badaniu przeprowadzonym przez SW Research na zlecenie e-pity zadano przedsiębiorcom pytanie o możliwość zmiany formy opodatkowania za 2022 rok – a jest to jedna z bardziej znaczących zmian wprowadzonych przez nowe przepisy. Aż 60% respondentów nie było świadomych tej możliwości lub udzieliło błędnej odpowiedzi twierdząc, że taka zmiana jest niemożliwa. Na co zatem warto zwrócić uwagę przy rozliczeniach? Jak przedsiębiorca powinien rozliczyć PIT, żeby nie stracić? 

Autopromocja

Rada 1. Nowe ulgi dla przedsiębiorców – jak z nich skorzystać przy rozliczeniach rocznych

Okazuje się, że szczególnie dla przedsiębiorców, nowe przepisy wprowadzone przez Polski Ład mają potencjał zmiany na lepsze. Pierwszą dobrą wiadomością jest wprowadzenie nowych ulg, z których przedsiębiorcy mogą skorzystać. Ustawodawca nowymi rozwiązaniami wspiera tych, którzy są innowacyjni oraz tych, którzy chętniej korzystają z najnowszych technologii. 

- Polski Ład wprowadził pakiet ulg z których mogą skorzystać przedsiębiorcy. Od 2022 roku firmy mają dużo szerszy wachlarz możliwości związanych z preferencyjnym opodatkowaniem niż w latach ubiegłych. Ustawodawca wprowadzając szereg udogodnień dla przedsiębiorcy niewątpliwie stawia m.in. na rozwój nowych technologii oraz produktów, ekspansję rynków oraz zwiększenie poziomu transakcji bezgotówkowych – mówi Monika Piątkowska, doradca podatkowy, ekspertka z e-pity.pl. 

Poniżej przedstawiamy nowe ulgi, z których mogą skorzystać przedsiębiorcy:

  • ulga na renowację, modernizację i nabycie nieruchomości zabytkowych oraz na inwestycje w fundusz remontowy wspólnoty mieszkaniowej lub spółdzielni mieszkaniowej utworzonej dla zabytku nieruchomego wpisanego do rejestru zabytków,
  • ulga na inwestycję w spółki alternatywne,
  • ulga z tytułu opłacania składek na rzecz związków zawodowych,
  • połączenie ulgi B+R i ulgi IP Box – od tego roku możliwe jest łączenie tych ulg oraz odliczenie kosztów kwalifikowanych wraz z preferencyjną stawką podatku w wysokości 5% dla określonych dochodów dotyczących działalności badawczo-rozwojowej 
  • Z kolei ci, którzy prowadzą działalność gospodarczą, mogą skorzystać z następujących odliczeń:
  • ulga marketingowa – z tytułu wydatków poniesionych w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów,
  • ulga na koszty produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenie na rynek nowego produktu,
  • ulga na działalność sportową i kulturalną 
  • ulga na nabycie terminala płatniczego oraz wydatki związane z obsługą transakcji płatniczych przy jego użyciu, 
  • ulga na robotyzację przedsiębiorstwa,
  • ulga na innowacyjnego pracownika, 
  • ulga na nabycie/objęcie udziałów lub akcji.
     

 

Rada 2. Zmiana zasad opodatkowania skalą podatkową

Przedsiębiorcy, u których rozliczenie przebiega według skali podatkowej mogą za cały rok stosować 12% stawkę podatku – o ile ich dochód nie przekroczył 120 000 zł. Po wyliczeniu podatku według tej stawki zastosować należy kwotę zmniejszającą, która wynosi 3600 zł. Nadwyżkę ponad 120 000 zł opodatkowuje się 32% podatkiem. Powyższa reguła dotyczy również wyliczenia zaliczki na podatek – począwszy od zaliczki opłacanej w lipcu 2022 roku (za czerwiec). Możliwe jest również ich obniżenie o składkę na ubezpieczenie zdrowotne zgodnie z regułami obowiązującymi od 1 lipca 2022 r. W sytuacji nadpłacenia zaliczek z pierwszej części roku (gdy pierwszy próg skali wynosił 17%), podatnik będzie miał prawo do ich zwrotu w związku z rocznym rozliczeniem podatku po złożeniu deklaracji podatkowej. 

Dalszy ciąg materiału pod wideo

- Choć podwyższenie przez Ustawodawcę progu skali podatkowej do 120.000 zł, kwoty wolnej od podatku do 30.000 zł oraz obniżenie stawki pierwszego progu do 12% było działaniami wyczekiwanymi, to należy pamiętać, że nie były to jedyne zmiany dotyczące rozliczeń skalą podatkową wprowadzone od 2022 roku. Polski Ład zniósł możliwość odliczenia składki zdrowotnej od podatku, co niewątpliwie nie było zmianą korzystną dla podatników. Każdy przedsiębiorca powinien zatem przeanalizować, która z dostępnych form opodatkowania jest dla niego najatrakcyjniejsza. Na jego decyzję będzie wpływać wiele czynników tj. osiągane dochody, profil wykonywanej działalności,  możliwość skorzystania z poszczególnych ulg, czy też chęć rozliczania się wspólnie z małżonkiem – komentuje Monika Piątkowska, doradca podatkowy, ekspertka z e-pity.pl. 

Rada 3. Możliwość zmiany formy opodatkowania przy rozliczeniu rocznym

Podatnicy opodatkowani przed 1 lipca 2022 liniowo lub ryczałtem ewidencjonowanym mogą wybrać opodatkowanie dochodów osiągniętych w 2022 r. z pozarolniczej działalności gospodarczej według skali podatkowej (12% / 32%). Warunek to złożenie zawiadomienia o tym wyborze w zeznaniu PIT-36, złożonym w terminie do 2 maja 2023 r. Zatem przed złożeniem swojego zeznania podatkowego każdy przedsiębiorca, który pierwotnie miał rozliczać się liniowo lub ryczałtem ewidencjonowanym powinien zweryfikować, czy nie jest dla niego korzystniejsze rozliczenie się zastosowaniem zasad skali podatkowej.

Rada 4. Nowe limity zwolnień podatkowych

Osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą skorzystać ze zwolnienia z opodatkowania przychodów do wysokości 85.528 zł, jeśli spełniają kryteria przewidziane w poszczególnych ulgach podatkowych. Choć niewątpliwie jest to rozwiązanie bardzo korzystne dla podatników, muszą oni pamiętać o tym, że są to ulgi niejednokrotnie bardzo skomplikowane w rozliczeniu. Jeśli korzystamy ze zwolnienia, nie możemy odliczyć składek na zaliczki ZUS, które zostały odprowadzone od przychodów objętych daną ulgą. Zatem niezwykle ważne jest odpowiednie rozdzielenie składek na ubezpieczenia społeczne na te, które podlegają odliczeniu i te, których przy odliczeniu nie uwzględniamy. Jest to tym bardziej kłopotliwe, jeśli otrzymujemy przychody z kilku źródeł

Przedsiębiorcy otrzymali również możliwość korzystania ze zwolnień:

  • jako zmieniający rezydencję podatkową na polską, 
  • dla rodziny wychowującej 4 i więcej dzieci,
  • jako pracujący (prowadzący działalność gospodarczą) seniorzy w wieku emerytalnym, którzy nie pobierają przysługujących im świadczeń z organów ZUS. 

Łączna wartość zwolnienia nie może przekroczyć rocznie 85 528 zł przychodu. Osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą skorzystać ze zwolnienia z opodatkowania przychodów do wysokości 85.528 zł, jeśli spełniają kryteria przewidziane w poszczególnych ulgach podatkowych. Choć niewątpliwie jest to rozwiązanie bardzo korzystne dla podatników, muszą oni pamiętać o tym, że są to ulgi niejednokrotnie bardzo skomplikowane w rozliczeniu. Jeśli korzystamy ze zwolnienia, nie możemy odliczyć składek na zaliczki ZUS, które zostały odprowadzone od przychodów objętych daną ulgą. Zatem niezwykle ważne jest odpowiednie rozdzielenie składek na ubezpieczenia społeczne na te które podlegają odliczeniu i te których przy odliczeniu nie uwzględniamy. Jest to tym bardziej kłopotliwe, jeśli otrzymujemy przychody z kilku źródeł. Następnym problemem, który mogą napotkać przedsiębiorcy przy zwolnieniach z opodatkowania związanych z ulgami, jest odpowiednie rozdzielenie przychodów, które podlegają zwolnieniu oraz na te, które z tego zwolnienia nie korzystają. Szczególnie trudne będzie to dla pracujących seniorów, gdyż nie tylko muszą pilnować momentu przekroczenia limitu zwolnienia 85.528 zł, ale również weryfikować w którym dokładnie dniu uzyskali uprawnienia do emerytury, jak również kiedy otrzymali pierwsze świadczenie z tego tytułu. 

Niejednokrotnie zatem skorzystanie z ulg, będzie wymagało od podatników szerokiej wiedzy podatkowej i skrupulatnych obliczeń.

Rada 5. Usunięte odliczenie od podatku składki na ubezpieczenie zdrowotne

Od 1 stycznia 2022 r. usunięte zostało odliczenie od podatku składki na ubezpieczenie zdrowotne z jednoczesnym ustaleniem jej wysokości od dochodu (przychodu), a nie jak do tej pory – od stałej podstawy, niezależnej od dochodowości przedsiębiorstwa. Efektem stało się istotne obciążenie w postaci dodatkowej daniny wynoszącej: 

  • 9% dochodu – w przypadku przedsiębiorstw rozliczających się według skali podatkowej (tj. obciążonych podatkiem 12% przy dochodzie do 120 000 zł i 32% przy dochodzie ponad 120 000 zł) 
  • 4,9% dochodu – w przypadku opodatkowanych liniowo (podatek 19% dochodu) 

Dla osób opodatkowanych kartą podatkową, składka wynosi 9% wysokości minimalnego wynagrodzenia natomiast u ryczałtowców stała wartość ubezpieczenia zdrowotnego uzależniona jest od dwóch czynników tj. osiągniętych przychodów oraz przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw w IV kwartale roku poprzedzającego rok składkowy.

Z kolei jeżeli przedsiębiorca rozlicza się liniowo może odliczyć składki od dochodu lub zaliczyć je do kosztów uzyskania przychodu, jednak tylko do określonego limitu, który w 2023 roku wynosi 10.200 zł. W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, jest możliwość odliczenia 50% zapłaconych składek zdrowotnych od osiągniętego zysku, natomiast tym, którzy rozliczają się za pomocą karty podatkowej przysługuje odliczenie 19% zapłaconej składki od podatku – wyjaśnia ekspertka z e-pity.

PIT-36 za 2022 rok - do kiedy trzeba złożyć

Podatnicy prowadzący działalność gospodarcza na zasadach ogólnych – składają PIT 36 za 2022 rok do 2 maja 2023 roku. 

Autopromocja

 

Autopromocja

REKLAMA

Źródło: INFOR
Czy ten artykuł był przydatny?
tak
nie
Dziękujemy za powiadomienie - zapraszamy do subskrybcji naszego newslettera
Jeśli nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania w tym artykule, powiedz jak możemy to poprawić.
UWAGA: Ten formularz nie służy wysyłaniu zgłoszeń . Wykorzystamy go aby poprawić artykuł.
Jeśli masz dodatkowe pytania prosimy o kontakt

Komentarze(0)

Pokaż:

Uwaga, Twój komentarz może pojawić się z opóźnieniem do 10 minut. Zanim dodasz komentarz -zapoznaj się z zasadami komentowania artykułów.
    QR Code

    © Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

    Podatek PIT - część 2
    certificate
    Jak zdobyć Certyfikat:
    • Czytaj artykuły
    • Rozwiązuj testy
    • Zdobądź certyfikat
    1/10
    Zeznanie PIT-37 za 2022 r. można złożyć w terminie do:
    30 kwietnia 2023 r. (niedziela)
    2 maja 2023 r. (wtorek)
    4 maja 2023 r. (czwartek)
    29 kwietnia 2023 r. (sobota)
    Następne
    Księgowość
    Zapisz się na newsletter
    Zobacz przykładowy newsletter
    Zapisz się
    Wpisz poprawny e-mail
    Ekoschematy obszarowe - są już stawki płatności za 2023 rok [tabela]

    Ustalone zostały stawki płatności w ramach ekoschematów obszarowych za 2023 rok - informuje resort rolnictwa.

    Zwrot podatku - kiedy? Czy da się przyspieszyć?

    Gdy z zeznania podatkowego PIT wynika nadpłata podatku, to urząd skarbowy dokona jej zwrotu. W jakim terminie można spodziewać się zwrotu podatku? Czy można przyspieszyć zwrot korzystając z usługi Twój e-PIT?

    Zwrot akcyzy za paliwo rolnicze a zmiana powierzchni użytków rolnych

    Jak wygląda kwestia zwrotu akcyzy za paliwo rolnicze w przypadku zmiany powierzchni posiadanych przez producenta rolnego użytków rolnych? W jakich terminach składać wnioski o zwrot podatku akcyzowego wykorzystywanego do produkcji rolnej w 2024 roku?

    Wynagrodzenie kierowcy zawodowego w 2024 roku. Co się zmienia? O czym muszą wiedzieć firmy transportowe i sami kierowcy?

    Rok 2024 rozpoczął się kolejnymi, ważnymi zmianami dla polskich przewoźników, które przekładają się na wyższe koszty pracownicze, a wszystko wskazuje na to, że to jeszcze nie koniec. Od lipca czeka nas druga podwyżka płacy minimalnej, która może oznaczać wzrost kosztów zatrudnienia kierowców blisko o 900 zł. Istnieją jednak pewne sposoby optymalizacji wynagrodzeń kierowców, dzięki którym mogą zyskać nie tylko przedsiębiorcy transportowi, ale również sami truckerzy, wykonujący przewozy za granicę. Jakie są najważniejsze zmiany w wynagrodzeniach kierowców i co mogą zrobić firmy, by jak najwięcej zaoszczędzić?

    Umowa o pracę na czas określony. TSUE: trzeba podać przyczynę wypowiedzenia

    W wyroku z 20 lutego 2024 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) orzekł, że pracownik zatrudniony na czas określony musi zostać poinformowany przez pracodawcę o przyczynach rozwiązania z nim umowy o pracę za wypowiedzeniem, jeśli informacji takiej udziela się pracownikowi zatrudnionemu na czas nieokreślony. Zdaniem TSUE polskie przepisy przewidujące wskazanie tych przyczyn jedynie pracownikom zatrudnionym na czas nieokreślony naruszają prawo podstawowe pracownika na czas określony do skutecznego środka prawnego. W Polsce dopiero od 26 kwietnia 2023 r w Kodeksie pracy istnieje obowiązek podawania przyczyny wypowiedzenia umowy o pracę zawartej na czas określony. Wcześniej przyczynę wypowiedzenia pracodawca musiał wskazywać tylko w przypadku rozwiązania umowy bez zachowania wypowiedzenia. 

    Ile wynosi przeciętne wynagrodzenie? Najnowsze dane GUS

    GUS zaprezentował dane o zatrudnieniu i wynagrodzeniach w sektorze przedsiębiorstw w styczniu 2024 roku.

    Tabela kursów średnich NBP z 20 lutego 2024 roku [nr 036/A/NBP/2024]

    Tabela kursów średnich waluty krajowej w stosunku do walut obcych ogłoszona przez NBP 20 lutego 2024 roku [nr 036/A/NBP/2024]. Jaki dzisiaj kurs euro? Jakie zmiany w kursach walut?

    Projekt CPK - potrzebne będą zmiany w prawie celno-podatkowym

    Żeby projekt CPK miał szanse powodzenia, niezbędne będą zmian w prawie celno-podatkowym. Powstanie hubu lotniczo-kolejowego powinno się zacząć od przygotowań do prawno-celnej jego obsługi.

    Ulga dla pracujących seniorów w usłudze Twój e-PIT. Czy jest automatycznie uwzględniana?

    Czy ulga dla pracujących seniorów w usłudze Twój e-PIT jest uwzględniana automatycznie? Jak skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów w rozliczeniu rocznym PIT?

    Obowiązek raportowania ESG już za 2024 rok. Jak mierzyć oddziaływanie biznesu na otoczenie społeczne i środowisko?

    Dyrektywa ds. sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie zrównoważonego rozwoju (CSRD), opublikowana w grudniu 2022 r., nakłada na firmy obowiązek ujawniania konkretnych informacji pozafinansowych. Regulacje w zakresie ESG zaczną obowiązywać już od 2024 roku. Dzisiaj decydenci nie zastanawiają się czy mierzyć skalę oddziaływania biznesu na otoczenie społeczne i środowisko, ale jak to realnie robić. 

    REKLAMA