REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Podatki 2022 - przedsiębiorcy

Subskrybuj nas na Youtube
Podatki 2022 - przedsiębiorcy
Podatki 2022 - przedsiębiorcy

REKLAMA

REKLAMA

Ministerstwo Finansów zapewnia, że zmiany przepisów podatkowych, które zajdą od 1 stycznia 2022 roku wzmocnią rozwój firm i sprawią, że inwestycje staną się tańsze. Jeszcze atrakcyjniejszy Estoński CIT, również dla spółek komandytowych i komandytowo-akcyjnych czy prostych spółek akcyjnych. Fair play w składce zdrowotnej. Dzięki zmianom w Polskim Ładzie w portfelach Polaków rocznie zostanie ok. 17 mld zł. Niższe podatki zapłaci 18 mln Polaków. Zdaniem resortu finansów nowe przepisy podatkowe są korzystne lub neutralne dla ponad 23 mln osób. To 90 proc. polskich podatników.

Kwota wolna 30 tys. zł i próg podatkowy 120 tys. zł od 2022 roku

Kwota wolna od podatku wzrasta do 30 tys. zł, czyli będzie na poziomie podobnym do państw zachodnich, jak Niemcy czy Francja. Dzięki temu nie będzie podatków od zarobków do 30 tys. zł. Dodatkowo od 2022 r. wysokość progu podatkowego wzrasta o 40 proc. – z ponad 85 tys. zł do 120 tys. zł. W ten sposób dostosowujemy wysokość progu podatkowego do rozwoju gospodarczego i oczekiwań Polaków. Podatek w wysokości 32 proc. płacić będzie o połowę mniej osób niż dotychczas – ich liczba zmniejszy się z ok. 1,24 mln do 613 tys.

REKLAMA

Autopromocja

Wybór formy opodatkowania

Właściciele firm będą mogli wybrać najkorzystniejszą formę rozliczania się. Na przykład opodatkowanie na zasadach ogólnych, ryczałt lub Estoński CIT. Przedsiębiorcy skorzystają też z nowych proinwestycyjnych rozwiązań, które wzmocnią ich inwestycje i rozwój, a tym samym innowacyjność i konkurencyjność polskiej gospodarki.

Niższy ryczałt

Z początkiem 2021 r. otworzyliśmy ryczałt dla większości zawodów. Teraz obniżamy stawki dla kolejnych:
- dla lekarzy, dentystów, pielęgniarek i położnych oraz dla inżynierów stawka spadnie z 17 proc. na 14 proc.
- dla informatyków, programistów i innych zawodów z branży ITC stawka spadnie z 15 proc. do 12 proc.

Wyliczenie składki zdrowotnej

Zmienią się także terminy dotyczące wyliczenia wysokości składki zdrowotnej. Firmy będą miały na to dodatkowy miesiąc. Przykładowo, składka za marzec będzie płacona od dochodu z lutego, w terminie do 20 kwietnia, a za kwiecień od dochodu z marca – do 20 maja.

Pieniądze ze składek zdrowotnych wesprą służbę zdrowia
Środki ze składek zdrowotnych trafią do Narodowego Funduszu Zdrowia. Pozwoli to na poprawę jakości świadczeń medycznych i naprawę zdrowia Polaków po COVID-19. Dodatkowe pieniądze to m.in. wyższe wynagrodzenia pracowników medycznych i większa dostępność lekarzy.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Realne wsparcie dla przedsiębiorców

Zmiany, które wprowadza Polski Ład, to wiele nowych proinwestycyjnych rozwiązań, które wzmocnią rozwój firm i sprawią, że inwestycje staną się tańsze.

Jeszcze atrakcyjniejszy Estoński CIT

REKLAMA

Polski Ład to rozszerzenie Estońskiego CIT również na spółki komandytowe i komandytowo-akcyjne, proste spółki akcyjne i spółdzielnie (te ostatnie – w zakresie tzw. funduszu inwestycyjnego). Zniknie też bezpośrednie opodatkowanie na wejściu i na wyjściu z tego podatku.

Ważną zmianą jest obniżenie efektywnego opodatkowania małych CIT-owców PIT-em i CIT-em z 25 do 20 proc. Wiele firm zainteresowanych przejściem na system estoński wnosiło o obniżenie stawki podatku również dla większych podatników. Spełniliśmy ten postulat. Od 2022 r. całość obciążenia wypłaty zysku ze spółki estońskiej PIT-em i CIT-em zmniejszy się dla większych podatników z 30 do 25 proc. Dla wszystkich, bez żadnych warunków. Polski Ład to również zniesienie szeregu warunków estońskiego CIT, tj. np. obowiązku pozostania w systemie przez 4 lata, domiaru zobowiązania podatkowego, limitu przychodowego czy warunku ponoszenia wydatków inwestycyjnych.

Fair play w składce zdrowotnej

Obecnie przedsiębiorcy mają stałą składkę zdrowotną, a u pracowników jest ona zależna od dochodu. Przykładowo pracownik, który rocznie zarabia 100 tys. zł, płaci obecnie ok. 7,8 tys. zł składki zdrowotnej. Przedsiębiorca, który zarabia tyle samo, płaci tylko 4581 złotych, czyli o ponad 40 proc. mniej.

Składka zdrowotna w ujęciu rocznym dla wszystkich podatników o dochodzie brutto:

- między 20 a 100 tys. wynosiła ok. 7% ich dochodu,
- między 200 tys. zł a 500 tys. wynosiła ok. 5% ich dochodu,
- między 500 tys. zł a 1 mln zł wynosiła ok. 2% ich dochodu,
- powyżej 1 mln zł wynosiła ok. 1% ich dochodu.

Chcemy tę dysproporcję zmniejszyć, aby osoba, która zarabia przeciętne wynagrodzenie, nie płaciła więcej niż przedsiębiorca o wielokrotnie większych dochodach. Dlatego zmieniamy zasady płacenia składek zdrowotnych, tak aby były bardziej sprawiedliwe.

Dla przedsiębiorców, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych, składka zdrowotna wyniesie 9 proc. od dochodu pomniejszonego o składki na ubezpieczenia społeczne (tak jak dla pracowników). Nie będzie też odliczana od podatku. Dlatego przygotowaliśmy specjalny mechanizm, który umożliwi odliczenie od dochodu określonej kwoty.

Obejmie on przedsiębiorców, których dochody (czyli przychody pomniejszone o koszty prowadzenia działalności z wyłączeniem z tych kosztów składek na ubezpieczenia społeczne) wynoszą od 68 412 zł do 133 692 zł.

Jeśli w roku podatkowym przedsiębiorca poza dochodami z pozarolniczej działalności uzyska również przychody z pracy na etacie (podlegające opodatkowaniu według skali), z odliczenia od dochodu skorzysta wówczas, gdy suma tych dochodów i przychodów mieścić się będzie w przedziale od 68 412 zł do 133 692 zł rocznie. Dzięki temu nie zwiększą się istotnie ich obciążenia podatkiem i składką.

Przedsiębiorcy na podatku liniowym od 2022 r. będą płacić składkę zdrowotną w wysokości 4,9 proc. swojego dochodu (a nie 9 proc., jak pierwotnie zakładano). Zapłacą prawie o połowę mniej niż planowano, jednak nie mniej niż 270,9 zł miesięcznie w 2022 r.

Dla przedsiębiorców, którzy rozliczają się ryczałtem, składka zdrowotna będzie niska i bardzo prosta do zastosowania. Wyniesie 9 proc., które będą liczone od podstawy:
- dla firm o rocznych przychodach do 60 tys. zł miesięczna podstawa składki zdrowotnej wyniesie 60 proc. przeciętnego wynagrodzenia,
- dla przychodów przekraczających 60 tys. zł i nie przekraczających 300 tys. zł – 100 proc. przeciętnego wynagrodzenia,
- dla przekraczających 300 tys. zł – 180 proc. przeciętnego wynagrodzenia.

U ok. 100 tys. podatników, którzy rozliczają się na karcie podatkowej, składka zdrowotna wyniesie 9 proc. Będzie liczona od minimalnego wynagrodzenia. Wychodzimy naprzeciw postulatom drobnych przedsiębiorców, dlatego podstawą obliczenia 9 proc. składki zdrowotnej dla opłacających kartę podatkową będzie wysokość minimalnego wynagrodzenia, a nie średniego. Oznacza to, że składki od fryzjera, taksówkarza czy stolarza zmniejszą się do 270,9 zł.

Zapisz się na newsletter
Chcesz uniknąć błędów? Być na czasie z najnowszymi zmianami w podatkach? Zapisz się na nasz newsletter i otrzymuj rzetelne informacje prosto na swoją skrzynkę.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: Ministerstwo Finansów

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Księgowość
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Minister Majewska chce uproszczenia ZUS dla firm – konkretne propozycje zmian już na stole

Minister Agnieszka Majewska zaproponowała szereg zmian w przepisach dotyczących ubezpieczeń społecznych, które mają ułatwić życie mikro, małym i średnim przedsiębiorcom. Wśród postulatów znalazły się m.in. podniesienie limitu Małego ZUS Plus, likwidacja składki rentowej dla emerytów-przedsiębiorców, uproszczenia przy wakacjach składkowych oraz ułatwienia dla łączących biznes z rodzicielstwem.

Miliardy z KPO usprawniają kolejową infrastrukturę

Prawie 11,5 mld zł warte są inwestycje realizowane ze środków Krajowego Planu Odbudowy i Zwiększenia Odporności (KPO) przez PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. Zarządzająca infrastrukturą kolejową spółka, która jest największym beneficjentem KPO, zawarła już ponad 120 umów z wykonawcami na kwotę 8 mld zł. Przeszło 160 prowadzonych zadań ma przyczynić się do zwiększenia prędkości pociągów, a także zwiększenia przepustowości tras oraz usprawnienia zarządzania ruchem kolejowym. Inwestycje poprawiają bezpieczeństwo ruchu i komfort obsługi podróżnych. Na stacjach i przystankach budowany jest nowoczesny system informacji pasażerskiej, a ich infrastruktura - dopasowywana do potrzeb osób o ograniczonej mobilności.

Darowizna od brata ponad limit 36 120 zł. Jakie warunki muszą zostać spełnione, aby nie stracić prawa do zwolnienia podatkowego?

Co robić gdy darowizna przekazana przez brata przekracza limit kwoty wolnej w wysokości 36 120 zł? Czy podlegała zwolnieniu od podatku od spadków i darowizn, pomimo że jest dokonywana z majątku wspólnego brata i jego małżonki? Jakie warunki muszą zostać spełnione, żeby nie stracić prawa do zwolnienia?

KSeF wymusi zmiany. Rejestry VAT i wydatki pracownicze po nowemu od 2026 roku

Wdrożenie Krajowego Systemu e-Faktur to jeden z najważniejszych projektów cyfryzacyjnych polskiej administracji podatkowej ostatnich lat. Od 1 lutego lub od 1 kwietnia 2026 roku – w zależności od poziomu sprzedaży w 2024 roku – podatnicy VAT będą zobowiązani do wystawiania faktur wyłącznie w formie elektronicznej za pośrednictwem KSeF. To nie tylko zmiana technologiczna, ale także rewolucja organizacyjna, która wymusi dostosowanie systemów księgowych, procesów wewnętrznych i codziennej pracy działów finansowych.

REKLAMA

Kredyt EKOlogiczny 2025 – bezzwrotna dotacja dla firm na modernizację energetyczną. Jakie warunki trzeba spełnić?

Już od października 2025 r. przedsiębiorcy będą mogli ubiegać się o dofinansowanie z Kredytu EKOlogicznego – dotacji realizowanej w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki (FENG 3.01).

Obowiązkowy KSeF: kogo obejmie, jak fakturować w czasie awarii? Co czeka podatników VAT w 2026 roku?

Ponad pół rok dzieli przedsiębiorców od dnia, w którym elektroniczne fakturowanie stanie się w Polsce obowiązkowe. W zależności od poziomu sprzedaży w 2024 roku, firmy będą musiały dołączyć do Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) od 1 lutego lub od 1 kwietnia 2026 roku. Od tego momentu korzystanie z KSeF stanie się obowiązkowe dla wszystkich podatników VAT czynnych. Firmy mają już niewiele czasu, by dostosować swoje systemy, procedury i zespoły do nowych wymogów.

Ulga termomodernizacyjna i zwolnienie z podatku dochodowego (PIT) dla osób realizujących przedsięwzięcia termomodernizacyjne. Najnowsze objaśnienia Ministra Finansów z 2025 r.

W dniu 30 czerwca 2025 r. Minister Finansów wydał objaśnienia podatkowe odnośnie form wsparcia przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w podatku dochodowym od osób fizycznych. Objaśnienie te dotyczą rozwiązań podatkowych (ulga termomodernizacyjna i zwolnienie podatkowe), które wspierają przedsięwzięcie termomodernizacyjne na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej „ustawa PIT”), oraz ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (dalej „ustawa o ryczałcie”). Objaśnienia zawierają ogólne wyjaśnienia przepisów prawa podatkowego oraz uwzględniają stan prawny obowiązujący na dzień 1 stycznia 2025 r. Objaśnienia podatkowe są wydawane przez ministra finansów na podstawie art. 14a § 1 pkt 2 ustawy – Ordynacja podatkowa z urzędu w celu zapewnienia jednolitego stosowania przepisów prawa podatkowego przez organy podatkowe. Warto w szczególności zwrócić uwagę na zmieniony wykaz wydatków uprawniających do odliczenia w ramach ulgi rehabilitacyjnej. Walorem tych objaśnień są także liczne przykłady wyjaśniające treść przepisów. Publikujemy poniżej pełną treść tych objaśnień.

Nowe tachografy nie aż tak inteligentne jak zakładano. Na jakie błędy muszą uważać kierowcy i firmy transportowe?

Od 19 sierpnia 2025 roku w przewozach międzynarodowych w UE wymagane będą już wyłącznie najnowsze tachografy inteligentne często oznaczane jako tachografy G2V2, czyli druga wersja tachografów inteligentnych. Obecnie w transporcie międzynarodowym stanowią one już większość tachografów. Choć nowe urządzenia rejestrujące miały za zadanie ułatwiać pracę firmom transportowym, to jednak są zawodne i mogą powodować wiele trudności przy rozliczaniu i kontroli czasu pracy kierowców. Na jakie błędy nowych smart tachografów trzeba uważać i jak skutecznie sobie z nimi radzić?

REKLAMA

Patologiczna prywatyzacja majątku firm? Rada Przedsiębiorców wzywa rząd do pilnych zmian w prawie

Rada Przedsiębiorców alarmuje: niekontrolowane postępowania upadłościowe sprzyjają nadużyciom i grabieży majątku firm. W liście do premiera Donalda Tuska organizacja apeluje o zmiany legislacyjne, które mają zakończyć nieformalny system patologicznej prywatyzacji i chronić interes publiczny.

Jak korzystać w praktyce z procedury VAT OSS – rejestracja, rozliczenia, płatności, ewidencja

Procedura OSS (ang. One Stop Shop) obowiązuje w Polsce od 1 lipca 2021 r., jednak wciąż wiele firm nie zdaje sobie sprawy, jak bardzo może ona uprościć ich rozliczenia podatkowe w zakresie VAT. Choć na pierwszy rzut oka może wydawać się skomplikowana, przy wsparciu doświadczonego doradcy jej wdrożenie jest szybkie i efektywne, a korzyści z jej stosowania znaczące.

REKLAMA