Kontrola skarbowa wykrywa nieujawnione źródła przychodów

Podatnik kupujący dobra luksusowe, pożyczkodawca i darczyńca zwrócił na siebie uwagę

Uwagę kontrolujących przyciągnął podatnik (osoba fizyczna), który dokonywał zakupu dóbr luksusowych, udzielał licznych pożyczek i darowizn, a także dokonywał wysokich wpłat gotówkowych na swoje rachunki. Kontrolowany wyjaśniał, że wydatkowane środki pochodzą z zasobów zgromadzonych w ramach działalności gospodarczej prowadzonej w formie kantoru oraz z inwestycji na GPW.

Jednakże przeprowadzona analiza dochodów i wydatków podatnika wykazała nadwyżkę wydatków nad przychodami. Kontrolujący nie dali wiary wyjaśnieniom podatnika o uzyskiwaniu w latach 80z działalności niewielkiego sklepu, zatrudniającego 2 osoby, średniego miesięcznego dochodu w wysokości 20 000 USD.

W związku z powyższym wydano decyzję ustalającą zobowiązanie podatkowe w kwocie 4,6 mln zł od dochodów z nieujawnionych źródeł lub nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach.

Skuteczność kontroli skarbowej rośnie

Wydatek kierowcy na kwotę 7,5 mln zł.

Podatnik osiągający dochody z zatrudnienia jako kierowca, poniósł wydatki w kwocie przekraczającej 7,5 mln zł. Na wydatki miała złożyć się w szczególności otrzymana pożyczka w kwocie ponad 7,4 mln zł, której podatnik nie potrafił udokumentować. Stwierdzono także, iż podatnik nie mógł dysponować zasobami majątkowymi z lat ubiegłych. W związku z powyższym wydano decyzję w zakresie nieujawnionych źródeł przychodu na kwotę w wysokości ponad 3,2 mln zł.

Skarbówka ściga fikcyjne faktury

Wydatki podatniczki na 4,2 mln zł.

Podatniczka poniosła wydatki w wysokości 4,2 mln zł, w tym na zakup nieruchomości w kwocie 2,6 mln zł. Jako źródło pokrycia wydatków wskazała przychody z prowadzonej działalności gospodarczej, otrzymane pożyczki oraz wkład wspólnika spółki cichej. W trakcie kontroli wykazano, że jedynym źródłem dochodów podatniczki mogła być prowadzona działalność gospodarcza, co nie pokrywało wydatków. W wyniku tego kontrola ustaliła zobowiązanie podatkowe w wysokości 2,9 mln zł.

Co grozi za ukrywanie dochodów?

Nikt nie spodziewa się kontroli skarbowej